Planification successorale au Canada

La planification successorale au Canada suit bon nombre des mêmes règles et conventions que la planification successorale dans d'autres pays. Comme pour la planification successorale partout ailleurs, le but est d'atteindre au moins deux objectifs :répartir votre patrimoine selon vos envies et minimiser l'impôt à payer. Vous avez travaillé dur pour votre argent et vos objectifs financiers, donc vous ne voulez certainement pas que votre richesse soit violée par le gouvernement ou utilisée d'une manière qui va à l'encontre de vos souhaits et principes. Avoir un plan successoral et des procurations peuvent garantir que vos biens restent entre les mains des personnes et des causes qui vous tiennent le plus à cœur. Et un testament peut faire économiser temps et argent à vos proches dans la gestion de votre succession et le partage de vos biens.

Qu'est-ce que la planification successorale?

La planification successorale consiste à créer un ensemble d'instructions qui détaillent la façon dont vos actifs sont utilisés et distribués en cas de décès ou d'incapacité. Votre plan successoral sera composé de plusieurs types de documents juridiques et d'outils financiers afin que vos proches n'aient pas à deviner vos dernières volontés.

Qu'est-ce que la planification successorale

La planification successorale est le processus de création d'un plan détaillé sur la façon dont vos actifs seront distribués en cas de décès, tout en minimisant les obligations fiscales.

Lorsque vous créez un plan successoral, vous êtes obligé de penser à l'avenir en ce qui concerne vos actifs et votre argent. Penser à cet avenir pourrait aussi avoir un autre, effet benefique. « La planification successorale peut également être utile pour gérer et structurer vos affaires financières de votre vivant et encore capable de prendre de bonnes décisions concernant vos affaires financières, ", déclare le consultant en retraite et fondateur de Retire Happy, Jim Yih.

Comment élaborer un plan successoral au Canada

Il existe différentes façons d'élaborer un plan successoral au Canada. Vous pouvez essayer de le faire vous-même ou demander l'aide d'un expert. Il existe aussi des kits, applications, et des sites Web qui peuvent vous fournir un modèle à remplir selon vos préférences. Vous pouvez également faire une méthode combinée en utilisant un outil de planification successorale, application, ou modèle, puis demander à un avocat de le réviser afin qu'il réponde à vos besoins et soit considéré comme juridiquement contraignant. Un plan successoral comprend plusieurs éléments différents comme un testament et certains documents de procuration. Vous devez être prêt à engager plusieurs experts. Nick Shinder, conseiller en investissement chez Echelon Wealth Partners, souligne que vous travaillerez avec de nombreux professionnels dans le processus de planification successorale, ce qui pourrait inclure :

• Avocats

• Notaires

• Les fiscalistes

• Conseillers en sécurité financière

• Planificateurs financiers

Démarrer le processus de planification

Une fois votre équipe de planification successorale en place, il est temps de mettre votre imagination au travail. Vous devrez déterminer, dans le meilleur des cas, ce qui devrait arriver à votre richesse lorsque vous mourrez. L'analyste financier canadien Tom Drake dit de commencer par « examiner quels actifs vous possédez et comment vous souhaitez les répartir. Vous devrez réfléchir à la manière dont vous souhaitez transférer la richesse de votre succession, en tenant compte de facteurs spéciaux tels que les enfants mineurs et les œuvres de bienfaisance. Ce type de planification financière initiale épargnera aux membres de votre famille beaucoup de stress et de douleur à l'avenir. Dernièrement, vous voudrez penser aux représentants personnels qui s'occuperont des affaires de votre succession lorsque vous n'en serez pas capable. Ces représentants pourraient inclure la nomination d'un exécuteur testamentaire, curateur, et/ou tuteur.

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Voici quelques questions que vous voudrez peut-être vous poser :

• Y a-t-il des actifs spécifiques que vous souhaitez donner à des membres spécifiques de la famille ?

• À quel moment voudriez-vous que les membres de votre famille et vos proches reçoivent des actifs spécifiques ? Après ta mort, au cours de votre vie, ou à une heure précise ?

• Souhaitez-vous léguer une partie de votre patrimoine à une œuvre de charité ? Le cas échéant, lesquels)?

• Dans quelle mesure est-il important pour vous de minimiser l'impôt sur le revenu et les frais d'homologation ?

• Avez-vous une police d'assurance-vie pour couvrir les impôts sur les gains en capital anticipés qui surviendront après votre décès et protéger votre entreprise contre les pertes, si vous en possédez un ?

• À qui voulez-vous transférer des actifs enregistrés comme des FERR et des REER ? Ces comptes, selon vos désignations de bénéficiaires, peut être transféré à un époux ou conjoint de fait survivant, une personne à charge, ou un bénéficiaire désigné. N'oubliez pas que si ces comptes sont transférés à quelqu'un d'autre qu'un conjoint ou une personne à charge, alors la valeur du compte sera incluse comme revenu sur votre déclaration de revenus finale.

Rassemblement et documentation

Maintenant que vous savez ce que vous avez et comment vous aimeriez le distribuer, il est temps de rassembler de la documentation personnelle pour faciliter l'accès et l'organisation de vos actifs. Vous voudrez recueillir des informations sur des choses comme :

• comptes bancaires

• Comptes de retraite

• Conditions d'assurance, y compris les assurances professionnelles et personnelles comme l'assurance-vie

• Titres ; actes; preuve de propriété pour la propriété, Véhicules, et autres effets personnels ; preuve de copropriété des biens

• Inventaire de la succession (objets patrimoniaux, souvenirs, etc.)

Création de documentation

Il est maintenant temps de créer la documentation qui constituera un plan successoral complet. Au minimum, voici ce qui devrait être inclus dans votre plan successoral :

Sera

Sans plan successoral comprenant un testament, votre famille devra s'adresser au tribunal pour nommer un administrateur de votre succession. L'administrateur gère la succession et prend des décisions importantes sur ce qu'il advient des actifs. Si le tribunal nomme un administrateur, il pourrait s'agir de quelqu'un qui n'a aucun respect pour vos désirs ou vos souvenirs. Ils pourraient vendre de précieux objets de famille, ne parvenez pas à minimiser les frais et les taxes ou négligez simplement de transférer les actifs à vos proches comme vous l'auriez souhaité. En outre, les tribunaux pourraient prendre beaucoup de temps pour prendre des décisions concernant votre succession. Lorsque vous avez un testament dans votre plan successoral, il y a un élément d'efficacité et de rapidité lorsqu'il s'agit de gérer les questions financières de votre succession et de transférer votre propriété à vos héritiers.

Dans ton testament, vous pouvez désigner qui prend possession de vos biens et biens, qui serait responsable de vos enfants mineurs et qui deviendrait l'exécuteur testamentaire de votre succession. Vous devez également être conscient de la façon dont les différentes provinces gèrent les successions des personnes décédées. Erin Bury de Notes volontaires, « Chaque province a une approche différente de la répartition des actifs en cas de décès intestat (sans testament), et il y a des différences dans la terminologie et l'approche entre chaque province lorsqu'il s'agit de rédiger des testaments.

Fiducies

Les fiducies sont un autre outil de planification successorale utile à avoir dans votre arsenal. Ils permettent le transfert légal d'actifs à un fiduciaire qui détiendra ensuite l'actif au nom de votre bénéficiaire désigné jusqu'à ce qu'il soit prêt à le recevoir, par example, au moment où ils deviennent majeurs. Il existe généralement deux types de fiducies :les fiducies vivantes prennent effet de votre vivant, tandis que les fiducies testamentaires sont créées dans votre testament et prennent effet à votre décès.

Procuration et testament de vie

Ceci est important en cas d'incapacité ou de blessure. Bien que vous ne soyez pas légalement décédé, il peut arriver que vous ne puissiez pas prendre certaines décisions en votre nom. Lorsque vous donnez à quelqu'un la procuration sur vos affaires, ils peuvent prendre ces décisions quand vous ne le pouvez pas. Le plus souvent, vous voudrez rédiger un document de procuration financière et une directive sur les soins de santé (parfois appelé testament biologique et combiné à une procuration de soins de santé afin d'exécuter des instructions pour les soins personnels.)

Dispositions finales

Bien que pas totalement nécessaire, il peut toujours être utile d'ajouter des informations sur vos dispositions finales. Cela peut inclure des détails sur vos funérailles et même le lieu de repos final. Cela peut apporter un grand réconfort à vos proches en sachant que vous avez été enterré selon vos désirs et préférences déclarés.

Légaliser et conserver votre plan successoral

Une fois toute la documentation pertinente rédigée, vous voudrez vous assurer qu'il est juridiquement contraignant et entre de bonnes mains. Selon Erin Bury de Willful, un testament est considéré légalement s'il est :

1. Écrit par vous avec un esprit sain

2. Signé avec une signature humide (c'est-à-dire non numérique)

3. Signé par deux témoins qui ne bénéficient pas de votre succession.

Votre testament est « officiel » tant qu'il répond aux critères ci-dessus — il n'est même pas nécessaire d'engager un avocat (même si c'est presque toujours une bonne idée.) Au Québec, pourtant, les exigences peuvent être quelque peu différentes. Assurez-vous de consulter un professionnel familiarisé avec les lois successorales au Québec (ou dans toute autre province où vous rédigerez et utiliserez votre testament). Un testament peut être conservé dans un coffre-fort dans une banque ou directement chez vous. Une copie (ou un original) pourra être conservée par l'avocat ou le notaire qui a rédigé le document. Dans les deux cas, informez vos proches où ils peuvent trouver ces informations en cas de décès ou d'incapacité. Il vous sera ainsi beaucoup plus facile de commencer à régler vos affaires de la manière la plus fluide possible.

Mise à jour de la documentation

Votre plan successoral n'est pas une affaire « unique et conclue ». Certaines choses pourraient vous amener à revoir et à réviser votre plan successoral. Par example, vous pouvez vivre des événements majeurs de la vie tels que le mariage, divorce ou la naissance d'un enfant. Aussi, il peut y avoir des facteurs indépendants de votre volonté, comme des changements dans certaines lois, qui pourraient affecter la façon dont votre succession est gérée dans votre pays ou province. Il est également important de revoir assez régulièrement qui vous avez nommé comme exécuteur testamentaire. Par example, de nombreux jeunes désignent un parent comme exécuteur testamentaire en vertu de leur testament à un moment où cette décision a beaucoup de sens. Mais, comme Arin Klug, Co-fondateur &COO de Epilogue notes, "comme le temps passe, ils ne sont peut-être plus la meilleure personne pour le poste, c'est donc une bonne idée de revoir votre choix d'exécuteur testamentaire toutes les quelques années. » Dans tous ces cas, vous devrez revoir et mettre à jour votre plan successoral.

Liste de contrôle pour la planification successorale :

Voici une liste pratique lorsque vous commencez à planifier votre succession :

• Légalement contraignant sera

• Procuration

• Testament de vie

• Police d'assurance

• Détails de l'arrangement final

Taxes et frais

Bien qu'il n'y ait pas de « taxe successorale » officielle au Canada comme il y a les États-Unis, il y a des impôts sur certains types de comptes et d'actifs généralement transférés dans une succession. Par example, certains comptes d'épargne-retraite sont imposés sur le produit de la vente de la succession ainsi que sur certains types de biens immobiliers. Vous devez également être conscient des cas dans lesquels vous seriez considéré comme un résident américain à des fins fiscales, y compris si vous possédez des actions d'une société américaine ou possédez des biens immobiliers. Pourtant, si vous possédez des actions de fonds communs de placement américains mais que vous n'êtes pas citoyen américain, vous ne serez pas redevable de l'impôt successoral américain sur cet actif.

Il y a quelques exemptions et exceptions à ces règles, mais avoir un plan successoral en place est essentiel pour minimiser les obligations fiscales de la succession. Sans plan successoral pour transférer correctement ces actifs, vous pourriez finir par payer plus d'impôts que vous n'y êtes légalement obligé. Puis, il y a des frais liés au règlement d'une succession — les frais d'homologation, les honoraires d'avocat, frais provinciaux, Frais comptables, etc. Avec un plan successoral, vous pourrez nommer un exécuteur testamentaire qui travaillera à minimiser ces frais et à maximiser ce qui reste à vos héritiers.

Enfants mineurs

Si vous avez encore des enfants mineurs, une partie du processus de planification successorale devrait inclure la rédaction d'un testament. Si vos enfants sont mineurs, vous souhaitez donner des instructions explicites aux tribunaux sur ce qui devrait arriver à vos enfants si vous expirez avant qu'ils n'atteignent l'âge légal de la responsabilité. Si vous ne le faites pas, les tribunaux devraient déterminer ce qui arriverait à vos enfants. Par ailleurs, si vous leur avez laissé de l'argent, les tribunaux détermineraient également comment cet argent est traité. Avoir un testament peut garantir que vos enfants sont pris en charge même lorsque vous n'êtes pas là.

Le choix d'un tuteur pour vos enfants mineurs est probablement l'un des aspects les plus importants (mais les plus difficiles) de la rédaction de votre testament. Lorsque vous envisagez des tuteurs potentiels, assurez-vous d'évaluer tous les aspects de leur vie tels que leurs valeurs, où ils habitent, et leur situation financière. Par ici, vous savez qu'ils pourraient élever vos enfants comme vous le voudriez.

Planification successorale pour les propriétaires d'entreprise

Il est également important de garder à l'esprit que la planification successorale devient un peu plus compliquée si vous êtes propriétaire d'une entreprise. Dans ce cas, votre planification successorale devra également aborder les questions liées à la relève d'entreprise, ainsi que de traiter des questions fiscales plus complexes. Dans ce genre de situations, il est conseillé de demander l'aide d'experts spécialisés dans la planification successorale pour les propriétaires d'entreprise et qui connaissent ce type de planification fiscale.

En bout de ligne

La création d'un plan successoral avec un testament valide facilitera votre transition de ce monde à l'autre pour vous et vos proches. Vous aurez l'esprit tranquille en sachant que vous mettez en place un plan et vos proches apprécieront votre volonté d'anticiper en leur nom.