Quelles sont les déductions au-dessus de la ligne?

Vous pensez devoir détailler pour profiter des déductions fiscales ? Détrompez-vous. Les déductions fiscales au-dessus de la ligne peuvent vous aider à réduire votre facture d'impôt sans la paperasse supplémentaire liée à la ventilation des déductions.

Les déductions au-dessus de la ligne réduisent votre revenu avant d'appliquer la déduction forfaitaire ou de détailler les déductions sur votre déclaration de revenus fédérale. Faire ces ajustements vous aide à arriver à votre revenu brut ajusté. L'AGI est la base pour déterminer votre revenu imposable, tranche d'imposition et taux d'imposition.

Examinons certaines choses à savoir sur les ajustements au-dessus de la ligne et comment ils peuvent affecter votre déclaration de revenus.

• Quelles sont les déductions au-dessus de la ligne?
• Pourquoi est-ce important?
• Quelles sont les déductions au-dessus de la ligne?
• Comment cela pourrait-il affecter mes impôts?

Quelles sont les déductions au-dessus de la ligne?

L'IRS examine votre niveau de revenu pour décider des crédits d'impôt et des déductions auxquels vous avez droit, et votre taux marginal d'imposition.

Mais ce n'est pas votre revenu brut - c'est-à-dire tous les revenus que vous recevez au cours d'une année qui ne sont pas exonérés d'impôt - que l'IRS passe. Au lieu, il utilise votre revenu brut ajusté comme point de départ pour le calcul de votre taux d'imposition, tranche d'imposition et admissibilité à certaines déductions et crédits.

Après avoir calculé votre AGI, vous déterminerez votre revenu imposable soit en prenant la déduction forfaitaire, soit en détaillant les déductions (comme la déduction pour frais médicaux).

Sur le formulaire 1040, Autrefois, l'AGI était calculé dans sa propre section et séparé du reste du formulaire par une ligne. Après la réforme fiscale, les déductions au-dessus de la ligne sont incluses sur le formulaire 1040 Annexe 1.

Même si les formulaires ont changé et qu'il n'y a pas de ligne réelle, les ajustements que vous apportez à votre revenu brut pour calculer votre AGI sont toujours appelés déductions au-dessus de la ligne - et les autres déductions que vous appliquez à votre AGI sont considérées comme des déductions en dessous de la ligne.

Si vous êtes admissible à une déduction au-dessus du seuil, vous pouvez le prendre que vous détailliez vos déductions en dessous de la ligne ou que vous preniez la déduction standard fournie par le code des impôts.

Pourquoi est-ce important?

Lorsqu'il s'agit de déterminer à quels crédits d'impôt et déductions minimales vous avez droit, l'IRS utilise votre AGI et éventuellement votre revenu brut ajusté modifié, ou MAGI, en fonction de la déduction. Votre MAGI est votre AGI avec quelques ajustements ajoutés.

Parce que vos déductions au-dessus de la ligne aident à préparer le terrain pour votre admissibilité à d'autres allégements fiscaux, il est essentiel de savoir quels sont ces ajustements et comment maximiser leur valeur chaque année.

C'est particulièrement important si vous êtes un salarié à revenu élevé dont l'AGI ou le MAGI signifie que vous pourriez être progressivement exclu de l'admissibilité à certaines déductions et crédits d'impôt.

Quelles sont les déductions au-dessus de la ligne?

Le code des impôts prévoit des déductions au-dessus de la ligne pour toutes sortes de contribuables. Voici quelques exemples courants.

Déduction des intérêts sur les prêts étudiants

Les emprunteurs de prêts étudiants admissibles peuvent demander un ajustement du montant qu'ils ont payé en intérêts de prêts étudiants au cours de l'année, jusqu'à un plafond (qui était de 2 $, 500 pour l'année d'imposition 2019). La déduction peut être réduite ou même entièrement supprimée en fonction de votre MAGI et de votre statut de dépôt.

Dépenses de l'éducateur

Si vous vous qualifiez en tant qu'éducateur admissible, vous pourrez peut-être déduire jusqu'à 250 $ de dépenses admissibles et non remboursées liées au travail. Les dépenses des éducateurs peuvent inclure des cours de perfectionnement professionnel, livres, Provisions, l'équipement et le matériel de classe.

Cotisations compte épargne santé

Si vous avez un régime de soins de santé à franchise élevée pour une personne seule, ou HDHP, vous pouvez contribuer jusqu'à 3 $, 500 sur un compte d'épargne santé et le déduire de votre revenu brut. Si vous êtes sur un HDHP familial, vous pouvez contribuer jusqu'à 7 $, 000 et prenez la déduction au-dessus de la ligne.

Déductions pour travail indépendant

Si vous êtes propriétaire d'une petite entreprise et que vous avez payé des impôts sur le travail indépendant - un impôt qui comprend les impôts de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie - vous pouvez déduire la partie équivalente à l'employeur des impôts que vous avez payés au cours de l'année.

Vous pouvez également déduire les cotisations que vous versez à SEP IRA, IRA SIMPLE et régimes de retraite qualifiés pour vous et vos employés. De plus, vous pouvez déduire les primes d'assurance-maladie et d'autres primes d'assurance que vous avez payées vous-même, votre conjoint et les personnes à charge admissibles.

Pension alimentaire versée

Si vous versez une pension alimentaire à un conjoint ou à un ex-conjoint, vous pourrez peut-être les déduire à titre d'ajustement de votre revenu brut.

Notez que l'accord de divorce ou de séparation doit avoir été signé avant 2018. Aussi, gardez à l'esprit que si vous apportez des modifications à un accord antérieur après 2019 et que la révision indique expressément qu'elle abroge l'allégement fiscal, vous ne pourrez plus profiter de cette déduction au-dessus de la ligne.

Cotisations au régime de retraite individuel

Vous pouvez contribuer jusqu'à 6 $, 000 par an (7 $, 000 si vous avez 50 ans ou plus) à un régime de retraite individuel, ou IRA, bien que votre limite puisse varier en fonction de votre âge et de vos revenus.

Pour les cotisations IRA traditionnelles, vous pouvez demander une déduction pour tout ou partie de vos cotisations. Le montant que vous pouvez prendre à titre d'ajustement dépend de votre MAGI et si vous avez un régime de retraite parrainé par l'employeur.

Quelle est la date limite pour faire une contribution IRA déductible d'impôt?

Si vous souhaitez déduire une contribution IRA de votre impôt fédéral sur le revenu pour l'année d'imposition en cours, vous avez jusqu'au 15 avril de l'année suivante (jour de l'impôt) pour déposer l'argent sur votre compte. N'oubliez pas qu'il y a des limites sur le montant que vous pouvez contribuer chaque année.

Comment cela pourrait-il affecter mes impôts?

Comme toutes les déductions fiscales, les déductions au-dessus de la ligne réduisent le montant du revenu assujetti à l'impôt fédéral sur le revenu. Réduire votre revenu imposable pourrait en fin de compte réduire votre obligation fiscale. Plus vous en savez sur les différents réglages disponibles, plus il sera facile de créer une stratégie pour maximiser leur valeur.

Au fur et à mesure que vos revenus augmentent, maximiser vos déductions au-dessus de la ligne en cours de route peut vous aider à réduire votre facture d'impôt.

En bout de ligne

Parce que les déductions au-dessus de la ligne sont essentielles pour calculer votre AGI, prenez le temps de découvrir ceux auxquels vous êtes admissible et comment vous pouvez maximiser les ajustements que vous pouvez apporter à votre revenu brut.

L'utilisation d'un service de préparation et de déclaration d'impôts comme Credit Karma Tax® peut vous aider à remplir l'annexe 1 et à réclamer toutes les déductions supérieures auxquelles vous avez droit.