Qu'est-ce que le revenu brut ajusté modifié?

Cet article a été vérifié par nos rédacteurs et un membre de l'équipe de spécialistes des produits Credit Karma Tax®, dirigée par Christina Taylor, directrice principale des opérations. Il a été mis à jour pour l'année d'imposition 2020.

Vous savez peut-être que vous pouvez avoir plusieurs types de revenus, mais à des fins fiscales, vous pouvez également avoir différents types de revenus calculés. Revenu brut ajusté modifié, ou MAGI, est l'un d'eux.

Il est important de comprendre comment l'IRS traite les revenus, y compris comment les différents calculs concernant le revenu affectent le montant de l'impôt que vous devez payer. MAGI aide à déterminer l'éligibilité à certains avantages fiscaux, donc connaître le vôtre peut vous aider à comprendre si vous êtes admissible à des crédits d'impôt ou à des déductions spécifiques, ou si vous pouvez contribuer à certains types de comptes fiscalement avantageux.

Regardons ce qu'est MAGI, comment cela fonctionne et comment cela peut affecter votre impôt fédéral sur le revenu.

• Qu'est-ce que MAGI et en quoi est-il différent des autres types de revenus ?
• Comment calculer MAGI ?
• Quand aurai-je besoin de connaître mon MAGI ?

Qu'est-ce que MAGI et en quoi est-il différent des autres types de revenus ?

Si vous avez le courage de lire les instructions qui accompagnent la déclaration de revenus fédérale 1040, vous trouverez différents types de revenus mentionnés tout au long, y compris le revenu total, revenu brut, revenu brut ajusté et revenu brut ajusté modifié. Bien qu'ils soient similaires, et ils sont tous basés sur votre revenu pour l'année d'imposition, ils ont des différences importantes.

Votre revenu brut est simplement le total de tout l'argent que vous avez gagné dans l'année, y compris de vos chèques de paie réguliers, les intérêts que vous avez gagnés sur vos comptes bancaires et même les gains de jeu. C'est plus que de l'argent, bien que. Cela peut également inclure les biens que vous recevez et les biens et services qui ne sont pas exonérés de taxe.

Revenu brut ajusté, ou AGI, d'autre part, est calculé en soustrayant certains ajustements de votre revenu brut, comme les intérêts de prêt étudiant ou les cotisations IRA que vous avez faites à partir de votre revenu imposable.

L'ajout de certains de ces ajustements dans AGI vous aide à calculer votre revenu brut ajusté modifié.

Comment calculer MAGI ?

MAGI est calculé sur une base individuelle pour chaque situation où vous en avez besoin.

Le calcul exact de MAGI variera pour chaque cas. Mais les formulaires nécessaires pour demander certaines déductions ou crédits où le MAGI est un facteur devraient inclure les instructions pour calculer votre MAGI (ou vous orienter dans la bonne direction).

Par exemple, si vous calculez votre MAGI pour voir si vous êtes admissible à déduire vos cotisations IRA traditionnelles, la feuille de travail vers laquelle vous êtes dirigé vous fera rajouter votre déduction d'intérêts de prêt étudiant (si vous en avez pris une), toute somme versée par un employeur pour vous aider à adopter un enfant, et tout revenu que vous avez gagné en travaillant dans un pays étranger, entre autres.

Mais si vous envisagez MAGI pour le crédit d'apprentissage à vie, vous suivrez cette feuille de travail MAGI spécifique, qui vous demande d'ajouter différents ajustements à AGI, comme la déduction pour logement étranger et tout revenu gagné en tant que résident de Porto Rico.

Vous pouvez donc avoir plusieurs MAGI, chacun lié à l'allégement fiscal que vous essayez de réclamer.

Quand aurai-je besoin de connaître mon MAGI ?

Déterminer son MAGI peut sembler compliqué, mais cela vaut toujours la peine de le faire si cela signifie savoir si vous êtes admissible à certains allégements fiscaux. Voici quelques situations dans lesquelles MAGI compte.

Crédit d'adoption

Si vous avez adopté un enfant cette année, votre MAGI pourrait vous donner droit à un crédit d'impôt pour adoption pour les frais d'adoption que vous avez payés. Pour être admissible au crédit complet en 2020, votre MAGI devait être de 214 $, 520 ou moins. Si votre MAGI était inférieur à 254 $, 520, vous pourriez tout de même demander un montant partiel de ce crédit d'impôt. Mais si votre MAGI dépassait cette limite, vous ne pouviez pas obtenir le crédit.

Crédit d'impôt pour enfants

Un autre crédit lié à la parentalité, le crédit d'impôt pour enfants, est également affecté par MAGI. Si vous êtes admissible au crédit, vous pourrez peut-être réclamer jusqu'à 2 $, 000 par enfant admissible sur votre déclaration fédérale. Mais votre MAGI (ainsi que d'autres facteurs) affectera si vous êtes admissible au plein montant du crédit, un montant réduit ou pas du tout.

Cotisations IRA

Le gouvernement offre certains allégements fiscaux lorsque vous épargnez pour la retraite, mais vous devrez d'abord naviguer dans ses règles. C'est là qu'intervient votre MAGI.

Si votre MAGI est inférieur à un certain montant, vous pourrez peut-être cotiser à un régime de retraite Roth IRA, qui offre plusieurs avantages. Vous pouvez également choisir d'épargner dans un IRA traditionnel, et en fonction de votre MAGI, vous pourrez peut-être déduire ces cotisations de votre revenu imposable, à condition que vous remplissiez d'autres conditions. Ces seuils MAGI varient en fonction de vos revenus et de votre statut de dépôt.

Assurance santé

Si vous souscrivez une assurance-maladie via un marché d'assurance-maladie créé par la loi fédérale et répondez aux exigences du MAGI, vous pourriez être admissible à une subvention pour rendre vos primes plus abordables. De la même manière, votre éligibilité à Medicaid est également déterminée par votre MAGI.

Avantages pour l'éducation

Votre MAGI aide à déterminer votre admissibilité à deux importants avantages fiscaux liés à l'éducation :le crédit d'apprentissage à vie ou le crédit d'opportunité américain. Si vous y avez droit, ces crédits d'impôt vous remboursent jusqu'à 2 $, 000 ou 2 $, 500 sur vos impôts, respectivement.

Et si vous remboursez des prêts étudiants, vous pourrez peut-être déduire jusqu'à 2 $, 500 de versements d'intérêts sur votre revenu imposable, à condition que vous remplissiez toutes les qualifications. Mais la déduction n'est disponible que si votre MAGI est inférieur à 85 $, 000 pour les déclarants uniques (170 $, 000 pour les déposants communs).

En bout de ligne

Même si vous n'avez vraiment besoin de calculer votre MAGI qu'à la fin de l'année lorsque vous déclarez vos impôts, il est utile de garder un œil sur les déductions fiscales et les crédits d'impôt auxquels vous pourriez avoir droit en fonction de votre MAGI tout au long de l'année. Par exemple, si vous avez cotisé à un Roth IRA et que vous obtenez une grosse augmentation au travail qui augmente vos revenus dans une tranche d'imposition plus élevée, votre MAGI est peut-être trop élevé pour vous permettre de continuer à épargner dans cet IRA. Dans ce cas, connaître votre MAGI le plus tôt possible pourrait vous aider à éviter de trop contribuer et d'encourir une pénalité pour cela.

Finalement, vous n'êtes pas le seul à penser que calculer votre MAGI est un exercice de patience. La bonne nouvelle est que si vous utilisez un service de préparation et de déclaration d'impôts en ligne comme Credit Karma Tax®, toujours gratuit, le logiciel effectuera généralement les calculs MAGI pour vous (en fonction de vos entrées) lorsque vous en aurez besoin.

Christina Taylor est directrice principale des opérations fiscales pour Credit Karma Tax®. Elle a plus d'une douzaine d'années d'expérience en fiscalité, comptabilité et opérations commerciales. Christina a fondé son propre cabinet de conseil comptable et l'a dirigé pendant plus de six ans. Elle a co-développé un produit de préparation d'impôts DIY en ligne, en tant que chef de l'exploitation pendant sept ans. Elle est agente inscrite et trésorière actuelle de la National Association of Computerized Tax Processors et détient un baccalauréat en administration des affaires/comptabilité du Baker College et un MBA du Meredith College. Vous pouvez la retrouver sur LinkedIn.