Quand les paiements d'impôts trimestriels sont-ils dus?

Cet article a été vérifié par nos rédacteurs et un membre de l'équipe de spécialistes des produits Credit Karma Tax®, dirigée par Christina Taylor, directrice principale des opérations.

Tax Day peut être la grande date limite de l'IRS pour la plupart des contribuables, mais c'est loin d'être la seule échéance fiscale dont vous pourriez avoir besoin. Si vous devez effectuer des paiements d'impôts estimés, il est important de savoir quand l'IRS s'attend à les recevoir.

Il est également essentiel de comprendre qui peut avoir besoin d'effectuer des paiements d'impôt estimés, et comment les faire - ou ne pas les faire - pourrait affecter votre obligation fiscale fédérale.

Voyons quand les paiements d'impôts trimestriels sont dus et d'autres choses à savoir sur les paiements d'impôts estimés.

• Que sont les paiements d'impôts trimestriels?
• Qui doit effectuer les paiements d'impôts trimestriels?
• Quand les paiements d'impôts trimestriels sont-ils dus?
• Comment puis-je effectuer des paiements d'impôts trimestriels?
• Que dois-je faire si je manque un paiement d'impôt trimestriel ?

Que sont les paiements d'impôts trimestriels?

L'IRS s'attend à ce que les contribuables paient leur impôt fédéral sur le revenu et d'autres impôts fédéraux (comme l'impôt minimum de remplacement et Medicare) tout au long de l'année. Cela passe par des retenues sur salaire (si vous êtes salarié), en effectuant des paiements d'impôts estimés ou une combinaison de retenues à la source et de paiements estimés.

Les paiements d'impôts estimés ne sont que cela - les paiements d'impôts que vous effectuez sur la base d'une estimation de ce que vous prévoyez être votre obligation fiscale totale pour l'année. Vous estimez votre impôt dû sur la base de votre revenu brut ajusté attendu, quelle part de ce revenu sera imposable, et toutes les déductions ou crédits auxquels vous pourriez avoir droit. L'IRS dit que vous pouvez utiliser votre déclaration de l'année précédente comme guide.

Si vous effectuez des paiements d'impôt estimés, vous le faites sur une base trimestrielle.

Qui doit effectuer les paiements d'impôts trimestriels?

Généralement, si vous prévoyez devoir 1 $, 000 ou plus d'impôt fédéral sur le revenu lorsque vous produisez votre déclaration, vous devez effectuer des paiements d'impôt estimés, dit l'IRS.

Dans de nombreuses situations, vous pourriez devoir payer une grande partie de l'impôt sur le revenu. Voici quelques exemples.

• Vous êtes travailleur autonome, vous n'avez donc pas d'employeur qui vous prélève des impôts tout au long de l'année.
• Vous percevez des revenus d'intérêts, dividendes ou plus-values.
• Vous êtes à la retraite et recevez des distributions d'un IRA.
• Vous aviez un grand, manne inattendue, comme un prix ou une récompense.

Faire des paiements d'impôts estimés pourrait vous aider à vous assurer que vous n'aurez pas à payer beaucoup d'impôts - et peut-être des pénalités et des intérêts pour sous-paiement le jour de l'impôt. Et si vous vous retrouvez à payer trop cher votre obligation fiscale en raison de vos paiements d'impôt estimés, vous pourriez même obtenir un remboursement.

Gardez à l'esprit que certaines personnes doivent effectuer des paiements d'impôt estimés, et les retarder pourrait signifier une pénalité, même en cas de remboursement.

Quand les paiements d'impôts trimestriels sont-ils dus?

Généralement, les paiements d'impôts estimés sont dus à ces dates, selon l'IRS.

Date d'échéance

Pour la période:

15 avril

1er janvier – 31 mars

15 juin

1er avril – 31 mai

15 septembre

1 juin – 31 août

15 janvier de l'année suivante

1er septembre – 31 décembre

Si la date d'échéance tombe un samedi, dimanche ou jour férié, le paiement estimé est dû le jour ouvrable suivant.

Cet article se concentre sur les paiements d'impôts trimestriels estimés pour les particuliers, partenaires dans un partenariat, membres d'une société à responsabilité limitée, et actionnaires d'une S-corp. Des dates d'échéance différentes s'appliquent aux contribuables de l'exercice (ce qui signifie que votre année d'imposition ne commence pas le 1er janvier), Les agriculteurs, pêcheurs et entreprises. Les contribuables de l'année fiscale, les agriculteurs et les pêcheurs peuvent trouver plus d'informations sur les paiements estimés dans la publication 505. Les entreprises peuvent trouver plus d'informations sur les versements trimestriels dans la publication 542.

Comment puis-je effectuer des paiements d'impôts trimestriels?

Le formulaire IRS 1040-ES comprend une feuille de calcul de l'impôt estimé pour vous aider à calculer votre impôt total estimé pour l'année et à décomposer ce total en estimations trimestrielles requises.

Pour remplir la feuille de travail, vous aurez besoin de connaître votre revenu brut ajusté estimé pour l'année, si vous détaillerez les déductions ou réclamerez la déduction forfaitaire, et le montant des crédits auxquels vous êtes admissible.

Une fois que vous avez calculé le montant que vous devez payer, vous avez quelques options pour effectuer votre paiement.

Paiement par chèque ou virement

Le formulaire 1040-ES contient des pièces justificatives de paiement à inclure avec un chèque ou un mandat-poste si vous préférez effectuer votre paiement par la poste. Le formulaire comprend également l'adresse pour poster votre chèque, selon votre état de résidence.

Tu devrais faire ton chèque, mandat postal ou chèque de banque à l'ordre du Trésor américain. Pour vous assurer que votre paiement est appliqué au bon compte du contribuable, l'IRS recommande d'inclure les informations suivantes sur votre chèque :

• Votre nom, adresse et numéro de téléphone de jour
• Votre numéro de sécurité sociale ou numéro d'identification de l'employeur
• L'année d'imposition à laquelle le paiement s'applique
• Le formulaire fiscal ou le numéro d'avis correspondant à un paiement d'impôt estimé (par exemple, formulaire 1040-ES)

Payer en espèces

Vous ne devez jamais envoyer d'argent comptant avec un justificatif fiscal estimé. Mais si vous préférez payer en espèces, l'IRS s'associe à certains détaillants pour accepter les paiements en espèces. Sachez simplement qu'il y a un 1 $, limite de transaction de 000 par jour et il faut cinq à sept jours pour traiter votre paiement en utilisant cette méthode, faites donc votre paiement d'impôt trimestriel bien avant la date d'échéance. Visitez OfficialPayments.com/fed pour trouver un magasin local participant et suivez les instructions pour effectuer un paiement en espèces.

Payez en ligne avec votre compte bancaire

L'IRS permet aux contribuables de payer leurs impôts, y compris les estimations trimestrielles, directement à partir d'un compte courant ou d'épargne en utilisant son service gratuit Direct Pay.

Lorsque vous utilisez Direct Pay, vous pouvez effectuer un paiement le jour même. Mais les paiements soumis après 20 heures. L'heure de l'Est sera traitée le jour ouvrable suivant, alors prévoyez à l'avance pour vous assurer que votre paiement est traité à temps pour éviter les pénalités.

Payer par carte de crédit, carte de débit ou portefeuille numérique

L'IRS n'accepte pas les cartes de crédit, paiements par carte de débit ou portefeuille numérique directement, mais il fonctionne avec les processeurs de paiement tiers qui acceptent la plupart des cartes et des options de portefeuille numérique.

Gardez à l'esprit que ces processeurs de paiement facturent des frais, qui varie en fonction du fournisseur de services et du mode de paiement. Vous pouvez trouver un barème des frais et des liens pour effectuer un paiement ici.

Que dois-je faire si je manque un paiement d'impôt trimestriel ?

Si vous ne payez pas suffisamment d'impôts via la retenue à la source ou les paiements trimestriels estimés, ou si vous effectuez vos paiements d'impôts trimestriels en retard, vous devrez peut-être payer une pénalité, même si vous avez droit à un remboursement une fois que vous avez produit votre déclaration de revenus. C'est parce que l'IRS dit que vous devez effectuer des paiements d'impôt estimés en quatre montants égaux. Ensuite, il calcule une pénalité séparément pour chaque versement requis.

Si vous manquez une date limite de paiement, votre meilleur pari est probablement d'effectuer le paiement dès que vous le pouvez. Vous pouvez également demander à l'IRS de renoncer à la pénalité si vous avez manqué votre paiement pour l'une de ces raisons.

• Vous avez été victime d'un sinistre, catastrophe ou d'autres circonstances indépendantes de votre volonté. L'IRS dit qu'une victime est un dommage, destruction ou perte de biens en raison d'un imprévu, événement soudain et inhabituel, mais identifiable.
• Vous avez 62 ans ou plus et vous avez pris votre retraite, ou vous devenez invalide en cours d'année, et vous aviez une raison pour le moins-payé plutôt que de négliger volontairement d'effectuer le paiement.

Les instructions pour le formulaire 2210 comprennent des informations sur la demande d'une dispense de la pénalité fiscale estimée.

En bout de ligne

Payer des impôts tous les trimestres au lieu d'une fois par an peut sembler un énorme casse-tête, mais c'est une façon de s'assurer que vous payez suffisamment d'argent tout au long de l'année pour éviter une énorme facture d'impôt que vous ne pouvez pas vous permettre de payer au moment des impôts. Et selon votre situation, l'IRS peut vous obliger à effectuer des paiements d'impôt estimés.

Aussi, l'IRS n'est peut-être pas la seule agence qui s'attend à recevoir des paiements d'impôts trimestriels de votre part. Chaque état établit ses propres règles fiscales, Vérifiez donc auprès des autorités fiscales de votre État si vous devez également effectuer des paiements trimestriels estimés à votre État.

Sources pertinentes : FAQ de l'IRS :quand les paiements d'impôts trimestriels sont-ils dus ? | IRS :Estimation des taxes | Centre fiscal des travailleurs indépendants de l'IRS | Publication 505 de l'IRS :retenue d'impôt et taxe estimée | Publication IRS 542 :Sociétés | Formulaire IRS 1040-ES, Estimation de l'impôt pour les particuliers | IRS :Payer par chèque ou mandat postal | IRS :payer en espèces chez un détaillant partenaire | IRS :Paiement direct avec compte bancaire | IRS :informations supplémentaires sur le paiement direct IRS | IRS :Payez vos impôts par carte de débit ou de crédit | IRS :Sanctions communes pour les particuliers | Sujet de l'IRS n° 36 :Pénalité pour paiement insuffisant de l'impôt estimé | Publication IRS 547 :Victimes, Catastrophes et vols

Christina Taylor est directeur principal des opérations fiscales pour Credit Karma Tax®. Elle a plus d'une douzaine d'années d'expérience en fiscalité, comptabilité et opérations commerciales. Christina a fondé son propre cabinet de conseil comptable et l'a dirigé pendant plus de six ans. Elle a co-développé un produit de préparation d'impôts DIY en ligne, en tant que chef de l'exploitation pendant sept ans. Elle est agente inscrite et trésorière actuelle de la National Association of Computerized Tax Processors et détient un baccalauréat en administration des affaires/comptabilité du Baker College et un MBA du Meredith College. Vous pouvez la trouver sur LinkedIn .