Quels sont les montants des déductions forfaitaires 2020?

Cet article a été vérifié par nos rédacteurs et Christina Taylor, MBA, Senior manager des opérations fiscales pour Credit Karma Tax®.

Lorsqu'il est temps de produire votre déclaration de revenus fédérale 2020, vous aurez la possibilité de bénéficier d'un montant de déduction forfaitaire légèrement supérieur aux déductions forfaitaires de 2019.

C'est parce que les montants de la déduction forfaitaire s'ajustent chaque année en fonction de l'inflation. Mais le montant de votre déduction forfaitaire dépend de plusieurs facteurs, y compris votre statut de dépôt.

• Quels sont les montants des déductions forfaitaires pour 2020?
• Comment fonctionne la déduction forfaitaire ?
• Qui peut ou ne peut pas bénéficier de la déduction forfaitaire ?
• Quand dois-je bénéficier de la déduction forfaitaire ?
• Quels étaient les montants des déductions forfaitaires en 2019 et 2018?

Quels sont les montants des déductions forfaitaires pour 2020?

Les montants de la déduction forfaitaire pour 2020 ont augmenté dans toutes les catégories de dépôt, mais l'ampleur de l'augmentation dépend de votre statut de dépôt. Nous l'avons décomposé ci-dessous.

Déduction forfaitaire fédérale 2020

Statut de dépôt

Montant de la déduction

Augmentation (à partir de 2019)

Seul

12 $, 400

200 $

Chef de ménage

18 $, 650

300 $

Marié dépôt conjoint

24 $, 800

200 $

Dépôt de mariage séparé

12 $, 400

200 $

Comment fonctionne la déduction forfaitaire ?

Toutes les déductions fiscales réduisent le montant de vos revenus imposables. Si vous avez un revenu imposable inférieur, vous pourriez payer moins d'impôts. Cela s'applique généralement à l'impôt sur le revenu fédéral et étatique.

Lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus fédérale, vous choisissez soit de détailler les déductions - ce qui nécessite des calculs basés sur les dépenses réelles - ou de prendre la déduction standard.

Sur le formulaire 1040, Déclaration d'impôt sur le revenu des particuliers aux États-Unis, vous appliquez des déductions après avoir effectué les ajustements de revenu auxquels vous avez droit (également appelées déductions au-dessus de la ligne). Les déductions au-dessus de la ligne comprennent des éléments tels que les intérêts sur les prêts étudiants, l'argent mis de côté dans un compte de dépenses flexible, cotisations IRA, les autres cotisations au compte de retraite et les cotisations au compte d'épargne-santé.

Un gros avantage de la déduction forfaitaire est que c'est facile. Vous n'avez pas à faire de calculs pour déterminer le montant de votre déduction forfaitaire, parce que l'IRS l'a déjà fait pour vous. Vous avez juste besoin de connaître votre statut de dépôt.

Déclarants âgés de 65 ans ou plus, ou ceux qui sont aveugles, peut obtenir un montant de déduction forfaitaire plus élevé.

Qui peut ou ne peut pas bénéficier de la déduction forfaitaire ?

La plupart des contribuables individuels peuvent utiliser la déduction forfaitaire, Mais il y a des exceptions. Vous ne pouvez pas utiliser la déduction forfaitaire si…

• Vous êtes marié et produisez une déclaration distincte, et votre conjoint détaille les déductions dans sa déclaration (dans ce cas, il faudrait aussi détailler).
• Si vous déposez une déclaration d'impôt pour une période de moins de 12 mois en raison d'un changement dans votre période comptable annuelle.
• Vous êtes étranger non résident ou étranger à double statut au cours de l'année. (Mais si vous êtes marié à un citoyen américain ou à un étranger résident, vous pouvez choisir d'être traité comme un résident américain à des fins fiscales et pourriez alors bénéficier de la déduction forfaitaire.)

Quand dois-je bénéficier de la déduction forfaitaire ?

Vous devriez profiter de la déduction forfaitaire si l'une de ces situations s'applique à vous.

• Il vous donne le plus grand avantage fiscal par rapport aux déductions détaillées. Par exemple, si vous n'avez pas assez de dépenses admissibles (comme les intérêts hypothécaires ou les frais médicaux) pour détailler vos déductions, la déduction forfaitaire pour votre statut de dépôt pourrait vous donner l'avantage fiscal le plus important.
• Le code des impôts vous oblige à le faire. Par exemple, si vous êtes marié et que votre conjoint bénéficie de la déduction forfaitaire, il faut aussi le prendre.

Quels étaient les montants des déductions forfaitaires en 2019 et 2018?

Le montant de la déduction forfaitaire a pratiquement doublé entre 2017 et 2018 en raison de la loi sur les réductions d'impôt et l'emploi de 2017 – également connue sous le nom de « réforme fiscale ». La loi maintient les déductions standard plus élevées en place jusqu'à l'année d'imposition 2025. Et l'IRS continue de faire des ajustements d'inflation annuels aux montants des déductions standard.

Voici les montants des déductions forfaitaires pour les années d'imposition 2019 et 2018.

Déduction forfaitaire fédérale

Statut de dépôt

2019

2018

Seul

12 $, 200

12 $, 000

Chef de ménage

18 $, 350

18 $, 000

Marié dépôt conjoint

24 $, 400

24 $, 000

Dépôt de mariage séparé

12 $, 200

12 $, 000

Et après?

Lorsque vous serez prêt à produire votre déclaration de revenus 2020 en 2021, il peut être utile de comptabiliser vos déductions détaillées et de voir quelle approche réduit le plus votre revenu imposable - la déduction standard ou la ventilation.

Si vous n'avez pas assez de dépenses déductibles pour bénéficier de la ventilation, la déduction forfaitaire est un moyen simple de réduire votre revenu imposable pour l'année — ce qui pourrait à son tour signifier une facture fiscale moins élevée.

Sources pertinentes : L'IRS fournit des ajustements d'inflation fiscale pour l'année d'imposition 2020 | IRS : Instructions 1040 et 1040-SR (2019) | IRS Sujet n° 501 :Dois-je détailler ? | IRS :crédits et déductions pour les particuliers | Publication IRS 525 Revenu imposable et non imposable (2019) | Formulaire IRS 1040 :Déclaration de revenus des particuliers aux États-Unis (2019) | IRS : Instructions 1040 et 1040-SR (2018) | L'IRS fournit des ajustements d'inflation fiscale pour l'année d'imposition 2019

Christina Taylor est directeur principal des opérations fiscales pour Credit Karma Tax®. Elle a plus d'une douzaine d'années d'expérience en fiscalité, comptabilité et opérations commerciales. Christina a fondé son propre cabinet de conseil comptable et l'a dirigé pendant plus de six ans. Elle a co-développé un produit de préparation d'impôts DIY en ligne, en tant que chef de l'exploitation pendant sept ans. Elle est un agent inscrit, l'actuel trésorier de la National Association of Computerized Tax Processors et est titulaire d'un baccalauréat en administration des affaires/comptabilité du Baker College et d'un MBA du Meredith College. Vous pouvez la retrouver sur LinkedIn.