Qu'est-ce qu'une déduction fiscale ?

Une dépense déductible fiscalement est toute dépense considérée comme « ordinaire, nécessaire, et raisonnable » et qui aide une entreprise à générer des revenus. Le montant total du revenu ou le revenu brut est utilisé comme base pour calculer combien l'individu ou l'organisation doit au gouvernement pour la période d'imposition spécifique. Il est généralement déduit du revenu de l'entreprise avant impôt. Selon l'Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis, dans la publication 535, Dépenses d'entreprise, « Une dépense ordinaire est une dépense courante et acceptée dans votre industrie. Une dépense nécessaire est une dépense utile et appropriée pour votre commerce ou votre entreprise.

Toute entreprise, quel que soit le secteur d'activité, engage un large éventail de dépensesCoûts fixes et variablesLe coût est quelque chose qui peut être classé de plusieurs manières selon sa nature. L'une des méthodes les plus populaires est la classification selon. De la création d'entreprise à son maintien, diverses dépenses assurent le bon fonctionnement de l'opération. Cependant, de nombreuses dépenses sont déductibles et peuvent réduire l'impôt à payer. Les propriétaires individuels peuvent réduire non seulement l'impôt sur le revenu régulier, mais aussi la taxe sur le travail indépendant. Quant aux entreprises constituées en société, la déduction des dépenses leur permettra de réduire les impôts des entreprises.

Pour les entreprises à domicile, les propriétaires peuvent inclure certaines dépenses sur l'assurance, impôts fonciers, loyer ou hypothèque, électricité, et entretien. Cependant, Les propriétaires d'entreprise doivent garder à l'esprit que toutes les dépenses engagées au cours d'un exercice doivent être déduites des revenus générés au cours de cette même année.

Dépenses déductibles d'impôt

Toutes les dépenses ne sont pas déductibles d'impôt; certains peuvent n'être que partiellement déductibles. Spécifiquement, les dépenses admissibles comprennent :

• Publicité/marketingLes 5 P du MarketingLes 5 P du Marketing – Produit, Prix, Promotion, Endroit, et les personnes – sont des éléments marketing clés utilisés pour positionner une entreprise de manière stratégique. Les 5 P de
• Transport/voyage
• L'intérêt
• Assurance
• Frais de carburant
• Les frais d'administration et de gestion SG&ASG&A comprennent toutes les dépenses non liées à la production engagées par une entreprise au cours d'une période donnée. Il comprend les dépenses telles que le loyer, La publicité, commercialisation
• Livraison
• Travaux d'entretien et de réparation
• Dépenses liées au bureau
• Fournitures de bureau
• Honoraires professionnels (juridiques, Comptabilité) Honoraires d'honorairesUn honoraire d'honoraires est un coût initial payé par un individu pour les services d'un conseiller, consultant, avocat, indépendant, ou autre professionnel.
• Salaires des ouvriers
• Utilitaires

Déduire les dépenses personnelles par rapport aux dépenses professionnelles

Un problème courant qui se pose est de déterminer si une dépense est personnelle ou en partie liée à la conduite des affaires, en particulier pour les indépendants ou les propriétaires uniques qui travaillent à domicile. Comment saurez-vous le montant déductible qui est dépensé pour le loyer, Assurance, Chauffer, et l'électricité ?

Vous pouvez trouver le pourcentage de la superficie d'un bureau à domicile par rapport à celle de toute la maison. Une fois le pourcentage obtenu, vous pouvez l'utiliser pour déterminer la partie affaires de certaines dépenses de manière à ce qu'une partie des dépenses fasse partie de la déduction pour bureau à domicile, tandis que le reste sera considéré pour un usage personnel. Par exemple, si votre bureau à domicile occupe 20% de votre domicile, alors vous pouvez déduire 20 % de votre hypothèque/loyer et dépenses de services publics.

Du même document IRS (Publication 535, Dépenses d'entreprise), spécifiquement sur la section sur les dépenses personnelles par rapport aux dépenses d'entreprise, l'agence interdit généralement de déduire les frais personnels, vie, ou dépenses familiales. Cependant, un particulier peut déduire la partie commerciale d'une dépense engagée en partie à des fins personnelles et en partie à des fins professionnelles.

Suivi de toutes les dépenses déductibles d'impôt liées à l'entreprise

Une chose importante à retenir est de toujours tenir des registres de toutes les dépenses, qu'elles soient personnelles ou professionnelles. Vous pouvez alors revenir sur tous les reçus ou factures et demander à votre comptable quelles dépenses sont déductibles fiscalement. Cela peut être fait de manière traditionnelle en gardant un grand livre ou une enveloppe contenant tous les reçus. Cependant, pour rendre le processus plus pratique, Les propriétaires d'entreprise peuvent utiliser des logiciels ou des applications de comptabilité conçus pour aider à suivre les revenus et les dépenses.

De nombreux outils de comptabilité en ligne disponibles aujourd'hui sont assez faciles à utiliser et à comprendre, bien qu'il soit toujours essentiel de passer du temps à s'assurer que vous utilisez les bonnes catégories de dépenses. Les programmes vous permettent également de générer des rapports de profits et pertes, faciliter la compréhension du montant d'argent qui entre, avec les dépenses. Si vous envisagez d'embaucher un comptable fiscaliste, vos rapports comptables vous seront utiles lors de la préparation des déclarations de revenus.

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• Annexe ASchedule ASchedule A est un formulaire d'impôt sur le revenu qui est utilisé aux États-Unis pour déclarer les déductions détaillées. Il est joint au formulaire 1040 pour les contribuables qui paient des impôts annuels sur le revenu. Les contribuables peuvent choisir de réclamer une déduction fiscale standard ou de détailler leurs déductions admissibles ligne par ligne.