Qu'est-ce que le HM Revenue and Customs (HMRC) ?

Le HM Revenue and Customs (HMRC) est un département du Royaume-Uni chargé principalement de réglementer les taxes, salairesRémunérationLa rémunération est tout type de rémunération ou de paiement qu'un individu ou un employé reçoit en rémunération de ses services ou du travail qu'il effectue pour une organisation ou une entreprise. Il comprend le salaire de base qu'un employé reçoit, ainsi que d'autres types de paiement qui s'accumulent au cours de leur travail, lequel, allocations familiales, et d'autres éléments du secteur financier. Her Majesty's Revenue and Customs est l'autorité fiscale du Royaume-Uni. Le HMRC a été créé à la suite de la « fusion » du Board of Customs and Excise et de l'Inland Revenue en 2005. Le département rend compte directement au Parlement britannique via le Trésor.

Le HMRC est responsable de la perception et de l'administration des impôts, dont l'impôt sur les sociétés, impôt de succession, impôt sur le revenu, la taxe sur les plus-values ​​(CGT), TVA (taxe sur la valeur ajoutée)Taxe ad valoremLe terme « ad valorem » est latin pour « selon la valeur, ” ce qui signifie qu'il est flexible et dépend de la valeur estimée d'un actif, produit ou service., taxes environnementales, droits d'accises, devoirs des passagers aériens, taxes sur le changement climatique, les taxes foncières du droit de timbre (SDLT), etc.

Sommaire

• Le HM Revenue and Customs (HMRC) est un département du Royaume-Uni (UK) chargé principalement de réglementer les taxes, les salaires, allocations familiales, et d'autres éléments du secteur financier.
• Le HMRC a été créé à la suite de la « fusion » du Board of Customs and Excise et de l'Inland Revenue en 2005.
• Le HMRC comprend quatre subdivisions clés qui sont chacune gérées et dirigées individuellement par un directeur général. Les subdivisions comprennent la Division des impôts personnels, la Direction de l'Impôt des Sociétés ou des Entreprises, la Division du paiement et de l'administration des prestations et des crédits, et la Division de la déclaration et de l'application de la loi.

Structure fonctionnelle du HMRC

Le HMRC comprend quatre subdivisions clés qui sont chacune gérées et dirigées individuellement par un directeur général. Les subdivisions comprennent la Division des impôts personnels, la Direction de l'Impôt des Sociétés ou des Entreprises, la Division du paiement et de l'administration des prestations et des crédits, et la Division de la déclaration et de l'application de la loi.

Le HMRC subdivisions axées sur l'impôt tous fonctionnent avec l'objectif principal de s'assurer que le système fiscal est effectivement exécuté et respecté. Les divisions sont responsables de la perception des impôts et de la facilitation des transferts de fonds au Trésor.

Le HMRC Avantages et crédits Division se concentre sur la gestion et la facilitation du paiement des prestations et des crédits d'impôt et d'autres paiements statutaires - c'est-à-dire, indemnité de maternité.

Les Division des rapports et de l'application de la loi supervise divers domaines, comme la mise en œuvre du paiement du salaire minimum, récupérer les fonds impayés - c'est-à-dire, prêts étudiants - fixer des pénalités et des sanctions pour les impôts impayés, enquêter sur les cas d'évasion fiscale et/ou de fraude, etc.

Le HMRC supervise également un Division des douanes qui applique les règlements et les paiements douaniers du commerce international et permet le commerce international légitime. La division est également responsable de la collecte des données commerciales pour le Royaume-Uni. Par ailleurs, le HMRC supervise également le Government Banking Service.

Structure de gouvernance du HMRC

Le HMRC est supervisé par un conseil d'administration. Le Conseil est composé de membres Ex-Co (Comité Exécutif) et d'administrateurs non exécutifsAdministrateur non exécutifUn administrateur non exécutif est un membre du conseil d'administration d'une société qui n'occupe pas de mandat exécutif. Les administrateurs non exécutifs agissent en tant qu'indépendants. Il est chargé d'établir les stratégies du HMRC et de conseiller l'équipe de direction - principalement le directeur général - sur les nominations et les questions clés. Le Conseil sert également d'organe consultatif enregistrant les meilleures pratiques et l'assurance et se réserve le pouvoir d'approuver ou de rejeter les plans d'affaires.

Le HMRC et la lutte contre le blanchiment d'argent

Le HMRC est très actif dans sa lutte contre le blanchiment d'argentLa lutte contre le blanchiment d'argent (AML) est un ensemble de politiques, procédures, et des technologies qui empêchent le blanchiment d'argent et surveillent les activités frauduleuses potentielles. efforts. Le département non ministériel a établi une législation stricte pour aider à lutter contre la criminalité financière. L'organisme a également établi des règlements et des lignes directrices qui ciblent explicitement le blanchiment d'argent. Les règlements et directives sont obligatoires pour plusieurs institutions financières.

De plus, le HMRC a également imposé diverses exigences aux institutions financières, visant à lutter contre le blanchiment d'argent. Les exigences comprennent une composante « connaissez votre client », qui exige que les institutions financières effectuent des vérifications des antécédents de leurs clients et vérifient leur identité, suivi des détails des transactions et tenue de registres, et l'emploi d'un fonctionnaire dédié ou d'un spécialiste des délits financiers pour assurer le respect des réglementations en matière de criminalité financière.

Le HMRC applique également la vitalité et l'exigence légale selon laquelle les institutions financières signalent toute transaction suspecte. En plus des exigences, il exige également que les institutions financières recueillent des informations et des détails sur leurs entités partenaires et autres parties liées. Le ministère exige également que les institutions financières effectuent une analyse des risques afin d'identifier et de déterminer les risques liés à la criminalité financière et d'établir des facteurs appropriés de prévention et/ou d'atténuation des risques.

Par ailleurs, c'est une exigence par le HMRC que les institutions financières conservent et maintiennent des registres détaillés des clients et des transactions. Le ministère a également créé un poste connu sous le nom de « agent chargé des rapports sur le blanchiment d'argent » pour servir les objectifs anti-financiers. Il est exigé que chaque institution financière nomme un responsable des rapports sur le blanchiment d'argent.

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• Banque d'AngleterreBanque d'AngleterreLa Banque d'Angleterre (BoE) est la banque centrale du Royaume-Uni et un modèle sur lequel reposent la plupart des banques centrales du monde. Depuis
• Impôt sur les gains en capitalImpôt sur les gains en capitalL'impôt sur les gains en capital est un impôt imposé sur les gains en capital ou les bénéfices qu'un individu réalise en vendant des actifs. La taxe n'est imposée qu'une fois que l'actif a été converti en espèces, et pas lorsqu'il est encore entre les mains d'un investisseur.
• Administrateur indépendantAdministrateur indépendantUn administrateur indépendant, en matière de gouvernance d'entreprise, désigne un membre d'un conseil d'administration qui n'a pas de relation significative avec une entreprise et
• Securities and Exchange Commission (SEC)Securities and Exchange Commission (SEC)La Securities and Exchange Commission des États-Unis, ou SEC, est un organisme indépendant du gouvernement fédéral américain qui est chargé de mettre en œuvre les lois fédérales sur les valeurs mobilières et de proposer des règles sur les valeurs mobilières. Il est également en charge du maintien de l'industrie des valeurs mobilières et des bourses d'actions et d'options