Les 3 rapports financiers les plus importants pour les petites entreprises

Après une récente fin de trimestre, Oracle a annoncé que ses revenus trimestriels totaux étaient en hausse de 11% en glissement annuel, dont les ventes à l'international représentent 60% de son chiffre d'affaires

Toute les quarts, toute personne intéressée peut avoir un aperçu de la santé financière d'une entreprise comme Apple, car elle est cotée en bourse et est tenue de divulguer ses performances financières. Il communique ces résultats dans des appels de résultats et en déposant des rapports financiers auprès de la Securities and Exchange Commission (SEC).

Pourtant, le reporting financier est un exercice vital pour les entreprises de toutes tailles.

Qu'est-ce que l'information financière ?

Les rapports financiers aident à la fois les dirigeants internes et les parties prenantes externes à comprendre la situation financière de l'entreprise. Bien que petit, les entreprises privées ne sont tenues de déposer des rapports auprès de la SEC que si elles ont 10 millions de dollars ou plus d'actifs et 500 actionnaires ou plus, la plupart des entreprises créent ces déclarations, même s'ils sont uniquement destinés à la consommation interne. En outre, beaucoup de petits, les entreprises privées devront à un moment donné fournir des rapports financiers aux parties prenantes lorsqu'elles sollicitent des prêts auprès d'une banque, investissement d'une société de capital-risque ou de fonds propres.

Pourquoi les rapports financiers sont-ils importants ?

Dans l'enquête sur le crédit aux petites entreprises de la Réserve fédérale américaine, 43% des 5, 514 petites entreprises interrogées ont déclaré avoir fait une demande de financement au cours des 12 derniers mois. Ils ont le plus souvent utilisé ces fonds pour développer l'entreprise, acquérir de nouveaux actifs ou poursuivre une opportunité d'affaires ou payer des dépenses d'exploitation. Les types de financement externe les plus courants auxquels les petites entreprises se sont tournées étaient les prêts/marges de crédit, Une carte de crédit, crédit commercial, location ou une prise de participation. Pour garantir ce financement, la majorité est allée dans une banque, avec un prêteur en ligne étant la deuxième option la plus populaire.

Pour recevoir un quelconque financement, que ce soit d'une banque, investisseur en capital-risque ou autre source, les parties prenantes devront examiner les rapports financiers. Les petites entreprises peuvent également avoir besoin de soumettre des états financiers à des fins fiscales. Par exemple, C Les sociétés sont tenues de remplir un bilan dans le cadre de leur déclaration de revenus fédérale annuelle. La Small Business Administration (SBA) des États-Unis a déclaré que l'IRS souhaitait que le bilan inclus dans le formulaire 1120 s'aligne sur les livres et registres de l'entreprise.

Qu'est-ce qui est inclus dans les rapports financiers?

Pour les petites entreprises, le reporting financier comprend toujours le bilan, compte de résultat (également appelé compte de résultat) et le tableau des flux de trésorerie. Les petites entreprises peuvent également publier un rapport annuel comprenant des états financiers et des informations plus détaillées sur leur année, y compris les objectifs commerciaux clés et les réalisations et des informations sur le leadership.

Les 3 rapports financiers les plus importants pour les petites entreprises

1. Bilan

   La SBA dit que toute entreprise demandant un prêt SBA 7 (a) de plus de 350 $, 000 doit inclure un bilan. Si l'entreprise est à vendre, les investisseurs et acheteurs potentiels examineront également le bilan pour évaluer sa situation financière.

   Le bilan donne un aperçu de la santé globale de l'entreprise - en termes simples, ce qu'il possède, ce qu'elle doit et les capitaux propres. Les bilans doivent être préparés selon la période de reporting définie par l'entreprise (chaque trimestre, par exemple).

   Les actifs sont inscrits en premier au bilan, suivi du passif et des capitaux propres. La SEC indique que les actifs sont répertoriés par ordre décroissant de la rapidité avec laquelle ils peuvent être convertis en espèces, avec les comptes débiteurs et l'inventaire en haut de la liste. Immobilisations, comme des camions, mobilier de bureau et autres biens, seraient répertoriés ci-dessous les actifs actuels comme l'inventaire. Les passifs suivent la même règle. Les comptes créditeurs sont un exemple de passif à court terme. Les capitaux propres peuvent être inscrits au passif, mais c'est une catégorie à part, pas un passif.

   Les banques et les investisseurs peuvent se tourner vers un bilan pour déterminer le taux d'endettement d'une entreprise. Le ratio d'endettement est la dette totale divisée par le total des actifs, puis multiplié par 100. Par exemple, si l'entreprise a 100 $, 000 de dettes et 500 $, 000 d'actifs, le taux d'endettement est de 20 %. Plus ce pourcentage est élevé, plus l'entreprise est endettée.

   Le calcul des éléments figurant au bilan peut être effectué à l'aide du modèle de formulaire du SBA ci-dessous.

   Ce formulaire automatisé est mis à disposition grâce à la boîte à outils de l'entrepreneur CCH

   [Votre nom commercial]
   Bilan
   [Mmmm Jj, 200X]

   Les atouts Actifs actuels : Espèces 0 $ Comptes débiteurs 0 $ de moins :Réserve pour créances irrécouvrables 0 0 Stock de marchandises 0 Charges payées d'avance 0 Effets à recevoir 0 Le total des actifs courants 0 $ Immobilisations : Véhicules 0 Moins :Amortissement accumulé 0 0 Meubles et accessoires 0 Moins :Amortissement accumulé amortissement 0 0 Équipement 0 Moins :Amortissement cumulé 0 0 Bâtiments 0 Moins :Amortissement cumulé 0 0 Terrain 0 Total des immobilisations 0 Autres actifs: Bonne volonté 0 Total des autres actifs 0 Actif total 0 $ Passif et capital Passif actuel : Comptes à payer 0 $ Taxes de vente à payer 0 Taxes sur la paie à payer 0 Salaires à payer 0 Revenus non gagnés 0 Billets à court terme à payer 0 Emprunt bancaire à court terme à payer 0 Total des passifs courants 0 $ Passif à long terme: Billets à long terme à payer 0 Prêt hypothécaire à payer 0 Total des passifs à long terme 0 Responsabilités totales 0 Capitale: Capitaux propres 0 Bénéfice net 0 Capital total 0 Total du passif et du capital 0 $

2. Compte de résultat (compte de résultat)

   Le compte de résultat présente une ventilation détaillée du chiffre d'affaires de l'entreprise, son coût de revient, les dépenses d'exploitation et hors exploitation et les revenus hors exploitation pour montrer à un prêteur ou à un investisseur le profit ou la perte de l'entreprise au cours d'une période de déclaration donnée.

   La SEC propose une métaphore utile pour conceptualiser un compte de résultat en plusieurs étapes, considérez-le comme un escalier. L'entreprise commence au sommet avec tout l'argent qu'elle a gagné au cours de cette période de référence et continue de descendre les escaliers, en soustrayant les coûts et les dépenses jusqu'à arriver au résultat net.

   Les comptes de résultat en plusieurs étapes commencent par les ventes brutes de l'entreprise pour une période spécifique. L'étape suivante consiste à soustraire la valeur des retours, remises et ristournes. Il s'agit du chiffre d'affaires net de l'entreprise. Du chiffre d'affaires net, déduire le coût des ventes ou le coût des marchandises vendues (COGS), qui comprend tous les coûts associés à la fabrication ou à la distribution des produits, pour les fabricants. Pour les grossistes et détaillants, COGS est le prix payé pour acquérir des stocks en vue de la revente, y compris les frais d'expédition entrants. C'est le bénéfice brut, parce que les dépenses d'exploitation et hors exploitation n'ont pas encore été déduites.

   Soustrayez les dépenses d'exploitation du bénéfice brut pour obtenir le bénéfice d'exploitation. Tout intérêt, les produits hors exploitation ou les charges hors exploitation sont ensuite ajoutés ou soustraits du bénéfice d'exploitation pour obtenir le bénéfice d'exploitation avant impôt sur le revenu. Une fois l'impôt sur le revenu déduit, l'entreprise peut voir son résultat net.

   La SBA propose ce modèle utile aux entreprises pour les aider à créer un compte de résultat.

   Ce formulaire automatisé est mis à disposition grâce à la boîte à outils de l'entrepreneur CCH

   [Le nom de votre société]
   releve de revenue
   Pour l'année terminée [Mmmm Jj, 200X]

   Revenu: Ventes brutes 0,00 $ Moins :retours sur ventes et remises 0,00 $ Ventes nettes 0,00 $ Coût des marchandises vendues : Inventaire de début 0,00 $ Ajouter :Achats 0,00 $ Ajouter :Fret en entrée 0,00 $ Ajouter :Direct Labo 0,00 $ Ajouter :Dépenses indirectes 0,00 $ 0,00 $ Moins :Inventaire de fin 0,00 $ Coût des marchandises vendues 0,00 $ Bénéfice brut (perte) 0,00 $ Dépenses : Publicité 0,00 $ Amortissement 0,00 $ Créances irrécouvrables 0,00 $ Frais bancaires 0,00 $ Charitab le Cotisations 0,00 $ Commissions 0,00 $ Travail contractuel 0,00 $ Frais de carte de crédit 0,00 $ Frais de livraison 0,00 $ Amortissement 0,00 $ Cotisations et abonnements 0,00 $ Assurance 0,00 $ Intérêts 0,00 $ Entretien 0,00 $ Divers 0,00 $ Frais de bureau 0,00 $ Fournitures d'exploitation 0,00 $ Taxes sur les salaires 0,00 $ Permis et licences 0,00 $ Frais de port 0,00 $ Honoraires professionnels 0,00 $ Taxes foncières 0,00 $ Loyer 0,00 $ Réparations 0,00 $ Téléphone 0,00 $ Déplacements 0,00 $ Services publics 0,00 $ Frais de véhicule 0,00 $ Salaires 0,00 $ Dépenses totales 0,00 $ Résultat net d'exploitation 0,00 $ Autre revenu: Gain (perte) sur la vente d'actifs 0,00 $ Revenu d'intérêt 0,00 $ Total des autres revenus 0,00 $ Revenu net (perte) 0,00 $

   Une entreprise moins complexe qui utilise la comptabilité de caisse peut utiliser un compte de résultat en une seule étape. Avec une déclaration en une seule étape, les ventes brutes et les revenus hors exploitation sont inclus en haut pour montrer le chiffre d'affaires total de l'entreprise. Toutes les dépenses d'exploitation sont ensuite soustraites de ce revenu total pour calculer le bénéfice net.

3. État des flux de trésorerie

   La trésorerie a toujours été un défi pour les petites entreprises, et la pandémie n'a fait qu'exacerber ce problème, comme en témoigne le plus récent sondage hebdomadaire sur le pouls des petites entreprises du U.S. Census Bureau. Seulement 28% ont déclaré avoir suffisamment d'argent en main pour fonctionner pendant trois mois, et près de 50 % s'attendaient à ce qu'il faille plus de six mois pour que l'activité revienne au niveau d'il y a un an.

   Il est important de suivre les entrées et les sorties de trésorerie et de comparer ces chiffres d'un mois à l'autre et d'un trimestre à l'autre pour maintenir des flux de trésorerie stables. Le tableau des flux de trésorerie utilise les chiffres du compte de résultat et du bilan pour clarifier la situation de trésorerie de l'entreprise, car il montre les changements au fil du temps et l'augmentation ou la diminution nette pour cette période comptable particulière.

   Les états des flux de trésorerie divisent et examinent les flux de trésorerie de trois catégories de trésorerie :activités d'exploitation, les activités d'investissement et les activités de financement. La SBA propose également un exemple de modèle de relevé des flux de trésorerie, vu ci-dessous.

   Ce formulaire automatisé est mis à disposition grâce à la boîte à outils de l'entrepreneur CCH

   Feuille de calcul du budget des flux de trésorerie [Mois] [Mois] [Mois] [Mois] [Mois] [Mois] Le total Solde de trésorerie d'ouverture 10 $ 10 $ 0 $ 0 $ 0 $ Entrées de trésorerie (revenu) : Comptes Rec. Collections 0 Produit du prêt 0 Ventes et recettes 0 Autre :0 0 Total des rentrées de fonds 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ Solde de trésorerie disponible 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ Sorties de trésorerie (dépenses) : Publicité 0 Frais de service bancaire 0 Credit Card Fees 0 Delivery 0 Health Insurance 0 Insurance 0 Interest 0 Inventory Purchases 0 Miscellaneous 0 Office 0 Payroll 0 Payroll Taxes 0 Professional Fees 0 Rent or Lease 0 Subscriptions &Dues 0 Supplies 0 Taxes &Licenses 0 Utilities &Telephone 0 Other:0 0 0 Total $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 Other Cash Out Flows: Capital Purchases 0 Loan Principal 0 Owner’s Draw 0 Other:0 Total $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 Total Cash Outflows $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 Ending Cash Balance $0 $0 $0 $0 $0 $0

Use Financial Management Software for Financial Reporting

In preparing for an IPO, one of the first steps companies must take is pulling data from their financial software. Companies must provide three years of audited financial data before they go public, and having an accounting system that automates many accounting processes and stores all key records in one place makes it much easier to provide accurate and timely financial reporting.

Financial reporting also improves financial discipline and ultimately puts small businesses in a better spot. A study by the Federal Reserve Banks of Chicago and San Francisco found a direct correlation between financial management and the financial health of small businesses. The study showed organizations with better financial planning and management practices had higher rates of excellent or above-average financial health and were far more likely to have annual revenue of at least $1 million.

Robert Half’s 2019 Accounting &Finance Functions report found that businesses of every size increased their accounting automation over the last year. Some 39% of firms with less than $499 million in revenue use automated software, with invoicing, financial report generation, data collection and document storage and compliance the most likely functions automated. And more than half of those surveyed that they use some or only cloud-based software for accounting and finance, such as ERP.