15 indicateurs financiers et KPI clés pour les petites entreprises

Il est essentiel que les dirigeants de petites entreprises comprennent la santé financière de leurs organisations, et les mesures financières et les indicateurs de performance clés (KPI) informent cette compréhension. Les mesures financières des petites entreprises mettent en lumière la situation financière actuelle de l'entreprise et ses perspectives à court et à long terme.

Les mesures financières et les KPI aident les petites entreprises à comprendre si elles ont les liquidités nécessaires pour financer d'importants investissements en capital ou si elles sont sur la voie rapide de l'insolvabilité. Ces chiffres sont évidemment importants pour les propriétaires d'entreprise, mais les prêteurs et les investisseurs voudront également les examiner avant de signer un contrat avec une entreprise.

Certaines mesures sont essentielles au succès d'une petite entreprise.

Que sont les métriques ?

Les métriques sont des données quantifiables qu'une entreprise peut surveiller pour suivre les performances et les améliorations dans l'ensemble de l'entreprise. Bien que les mesures financières soient parmi les plus importantes et les plus largement utilisées, les entreprises peuvent utiliser des mesures pour surveiller le succès de n'importe quel aspect de leurs opérations, comme les visiteurs mensuels du site Web ou les délais moyens d'exécution des commandes.

Une fois qu'une organisation commence à suivre une métrique importante, il dispose d'une base de référence par rapport à laquelle il peut comparer les chiffres futurs pour voir comment les performances de divers processus ou équipes ont changé au fil du temps. Au fur et à mesure qu'une entreprise grandit, il commence souvent à suivre plus de métriques, y compris celles spécifiques à certaines initiatives ou à certains départements.

Que sont les KPI ?

Indicateurs clés de performance, ou KPI, sont des indicateurs particulièrement importants pour votre entreprise. Ces chiffres ont le plus grand impact sur la prospérité et la croissance de votre entreprise ou sur la difficulté et la fermeture de votre entreprise. Une caractéristique distinctive des KPI est qu'ils ont généralement des objectifs prédéterminés, ce qui n'est pas le cas de toutes les métriques :une entreprise peut surveiller certaines métriques pendant des années sans objectifs spécifiques en tête. Certaines mesures financières sont également des KPI puisque la rentabilité et les flux de trésorerie jouent un rôle majeur dans la viabilité immédiate et future d'une entreprise.

Les dirigeants de petites entreprises doivent choisir leurs KPI critiques dès le début et établir une compréhension claire des chiffres qui indiqueront le succès, ou lever des drapeaux d'avertissement. Les KPI doivent être étroitement liés aux objectifs commerciaux clés. Par exemple, La taille moyenne des comptes clients pourrait être un indicateur de performance clé de fabrication à surveiller si une entreprise souhaite augmenter ses revenus de 10 % cette année. Si ce fabricant cherche à augmenter la productivité de son usine, un autre KPI pourrait être le nombre de produits fabriqués par jour.

Définir et choisir les bons KPI et métriques pour les petites entreprises

Les métriques auxquelles les dirigeants de petites entreprises doivent prêter attention pour varier d'une entreprise à l'autre, et les KPI sont encore plus spécifiques et dépendent du secteur, modèle et objectifs commerciaux et financiers. L'équipe de direction doit d'abord établir des objectifs commerciaux pour le trimestre ou l'année et travailler en arrière à partir de là, identifier les KPI et les métriques qui l'aideront à rester sur la cible. Ces discussions doivent inclure des employés de tous les départements clés pour garantir que les objectifs sont pertinents pour l'ensemble de l'entreprise.

Cependant, il existe quelques mesures financières courantes que toutes les entreprises doivent surveiller. Ils doivent avoir une solide connaissance du chiffre d'affaires total, dépenses, actifs et passifs et comment chacun évolue au fil du temps. Le coût d'acquisition des clients et la durée pendant laquelle ces clients restent, alias taux de désabonnement, sont d'autres paramètres importants pour de nombreuses jeunes entreprises. Pour les entreprises axées sur les produits, le suivi de l'efficacité de divers processus et de la productivité des employés dans les usines de fabrication ou les entrepôts est souvent important.

15 indicateurs financiers et KPI clés pour les petites entreprises

Alors que les organisations ont besoin de bien comprendre ce qui les fera réussir et quels KPI spécifiques à l'industrie les concernent, il existe des mesures pertinentes pour la plupart des entreprises. Voici notre Top 15 des métriques et KPI les plus couramment applicables :

1. Revenu

   Le revenu est le montant d'argent qu'une entreprise perçoit pour la vente de ses produits ou services avant que des dépenses ne soient prises en charge. Revenu, également appelé ventes ou revenu supérieur, fait partie du calcul pour la plupart des mesures financières. Il existe plusieurs façons de mesurer les revenus. En comptabilité d'exercice, les achats des clients effectués à crédit sont comptabilisés dans les revenus avant que l'entreprise n'ait réellement reçu le paiement. En comptabilité de caisse, seul l'argent déjà sur le compte bancaire de l'entreprise compte pour les revenus.

   Revenu = Prix ​​de vente x unités vendues

2. Dépenses

   Les dépenses sont tous les coûts qu'une entreprise doit couvrir pour fonctionner et générer des revenus. A quelques exceptions près, telles que les startups soutenues par VC, une entreprise a besoin de plus de revenus que de dépenses pour survivre. Des exemples de dépenses sont la main-d'œuvre, équipement, et fournitures. Tout comme pour les revenus, la comptabilité d'exercice tient compte des dépenses au fur et à mesure qu'elles sont engagées, même s'ils n'ont pas encore été payés, tandis que la comptabilité de caisse n'inclut ces dépenses qu'une fois qu'elles sont payées.

   Les dépenses peuvent être regroupées en deux grandes catégories :les dépenses d'exploitation et les dépenses hors exploitation. Les dépenses d'exploitation sont le résultat direct de la conduite des affaires, comme les hypothèques, les coûts de production et les frais administratifs. Les dépenses hors exploitation sont plus indirectes et comprennent les intérêts et autres frais de prêt.

   Dépenses =Coût des marchandises vendues + Salaires + Commissions de vente + Coûts de marketing + Dépenses immobilières + Services publics

3. Revenu net

   Le revenu net ou le bénéfice net est l'argent qui reste après avoir soustrait toutes les dépenses et les impôts des revenus. Bien qu'il existe des startups soutenues par des investisseurs qui perdent de l'argent, la plupart des petites entreprises doivent générer suffisamment de revenus pour couvrir leurs dépenses. S'ils ne le font pas, ils risquent de s'endetter et éventuellement de fermer leurs portes.

   Le revenu net est également appelé « résultat inférieur » car il apparaît en dessous des revenus (le « réseau supérieur ») dans les comptes de résultat (P&L).

   Bénéfice net =Revenus – Dépenses totales

4. Flux de trésorerie/Flux de trésorerie d'exploitation

   L'argent liquide est l'élément vital des petites entreprises :elles dépendent de l'argent qui entre pour payer leurs dépenses. Le flux de trésorerie est le montant d'argent qui entre et sort d'une entreprise sur une certaine période. Si plus d'argent entre qu'il n'en sort, une entreprise a des flux de trésorerie positifs, et s'il verse plus d'argent qu'il n'en reçoit, il a un flux de trésorerie négatif.

   Le flux de trésorerie d'exploitation (OCF) est le montant de trésorerie qu'une entreprise génère par le biais d'opérations typiques. Cette mesure peut donner à une entreprise une idée du montant d'argent qu'elle peut dépenser dans un avenir immédiat et si elle doit réduire ses dépenses. OCF peut également révéler des problèmes tels que les clients mettent trop de temps à payer leurs factures ou ne les paient pas du tout.

   Flux de trésorerie d'exploitation =Revenu net + Dépenses hors trésorerie – Augmentation du fonds de roulement

5. Fonds de roulement

   Le fonds de roulement est la différence entre les actifs courants (cash, comptes débiteurs et placements à court terme) et les passifs (comptes créditeurs, paie, impôts et remboursement de dettes). Cette mesure permet de brosser un tableau de la situation financière d'une entreprise à court terme en examinant les liquidités disponibles pour couvrir les dépenses immédiates.

   Fonds de roulement =Actif à court terme - Passif à court terme

6. Budget vs réel

   Juste comme ça sonne, budget vs réel compare les dépenses ou les ventes réelles d'une entreprise dans un certain domaine aux montants budgétisés. Bien que les budgets et les dépenses soient liés, le budget par rapport au réel peut être utilisé pour comparer à la fois les revenus et les dépenses.

   Cette « analyse des écarts budgétaires » aide les dirigeants de petites entreprises à identifier les domaines de l'entreprise où ils dépensent trop et qui peuvent nécessiter une attention particulière. Il révèle également les domaines de l'entreprise qui ont dépassé les attentes.

   Pourcentage d'écart budgétaire =Réel/Prévision – 1 x 100

7. Vieillissement des comptes clients

   L'ancienneté des comptes clients est un rapport qui mesure le nombre de jours qu'il faut à vos clients pour payer leurs factures. Les entreprises incluent souvent des conditions de crédit sur une facture qui indiquent le nombre de jours dont le client dispose pour effectuer le paiement; 30 jours est commun.

   Sur un rapport d'ancienneté des comptes clients, une entreprise organise généralement les clients par date d'échéance - immédiatement, 1 à 30 jours de retard, 31 à 60 jours de retard - pour voir combien d'argent est collecté auprès de différentes sociétés et délais.

   Lorsque les comptes clients sont constamment en retard, cela nuit à la trésorerie et au fonds de roulement. Plus le temps passe, les chances de percevoir ce revenu diminuent. Les entreprises peuvent avoir besoin de couper les ponts avec les clients qui sont systématiquement en retard, car ces retards peuvent entraîner un resserrement des flux de trésorerie. Les entreprises devraient envisager d'offrir aux clients une petite remise pour paiement anticipé afin d'éviter les retards.

8. Vieillissement des comptes fournisseurs

   L'ancienneté des comptes fournisseurs est un rapport similaire à l'ancienneté des comptes clients, sauf qu'il regarde combien de jours il faut à votre entreprise pour payer ses factures. Comme pour le vieillissement des comptes clients, une entreprise répertorie ses factures à venir en fonction de leur date d'échéance pour s'assurer qu'elle peut respecter toutes ses obligations et résoudre les problèmes à l'avance. Revenu, les flux de trésorerie et le vieillissement des comptes clients peuvent tous affecter votre capacité à suivre les factures des fournisseurs, fournisseurs de technologies et autres partenaires commerciaux.

   La rapidité avec laquelle une entreprise paie ses factures affecte sa solvabilité et sa capacité à obtenir un prêt. Les entreprises qui sont en mesure de respecter leurs obligations financières peuvent réinvestir les économies réalisées grâce aux paiements anticipés dans l'entreprise.

9. Seuil de rentabilité

   Le seuil de rentabilité est lorsque les revenus sont égaux aux coûts, ce qui signifie qu'il n'y a ni profit ni perte. Également appelée marge de sécurité, Le seuil de rentabilité aide une entreprise à savoir quand elle gagnera plus qu'elle ne dépense et commencera à réaliser un profit. En calculant le seuil de rentabilité, un fournisseur de logiciel sait combien de licences il doit vendre, ou un fabricant comprend combien de produits il doit déplacer pour couvrir les coûts mensuels.

   Seuil de rentabilité =Coûts fixes/(Prix de vente par unité – Coût variable par unité)

10. Ratio de marge bénéficiaire brute

    Le ratio de marge bénéficiaire brute indique le chiffre d'affaires après déduction du coût des marchandises vendues (COGS), c'est-à-dire les coûts directs de fabrication d'un produit. Ce rapport, écrit en pourcentage, révèle le bénéfice brut pour chaque dollar de revenu qu'une entreprise gagne. Un ratio de 60%, par exemple, signifie que l'entreprise reçoit 60 cents de profit pour chaque dollar de chiffre d'affaires.

    Ratio de marge brute =(Revenus – COGS)/Revenus x 100

11. Ratio de marge bénéficiaire

    Le ratio de marge bénéficiaire est similaire au ratio de marge bénéficiaire brute, mais représente tous dépenses, comme les salaires et autres frais d'exploitation, plutôt que juste COGS. Bien que les marges bénéficiaires standard diffèrent d'un secteur à l'autre, de nombreuses entreprises visent un ratio de marge bénéficiaire d'au moins 25 %.

    Ratio de marge bénéficiaire =(Revenus – Dépenses)/Revenus

12. Rapport rapide (rapport de test d'acide)

    Rapport rapide, également appelé rapport de test acide, mesure si une entreprise peut remplir ses obligations financières à court terme en évaluant si elle a suffisamment d'actifs pour rembourser ses dettes à court terme. Le rapport rapide s'écrit sous forme décimale, avec un ratio de 1,0 signifiant qu'une entreprise a juste assez d'actifs pour couvrir ses passifs.

    Rapport rapide =(espèces + valeurs mobilières de placement + comptes débiteurs)/passif courant

13. Coût d'acquisition client moyen

    Le coût moyen d'acquisition de clients révèle combien une entreprise dépense, en moyenne, pour ajouter de nouveaux clients pendant une certaine période de temps. Cette métrique prend en compte les dépenses de marketing, La technologie, paie et plus. Le coût d'acquisition client est généralement proportionnel au prix d'un produit ou d'un service, il varie donc considérablement selon l'industrie :le détaillant moyen dépense 10 $ pour acquérir un client, tandis que le fournisseur de technologie typique débourse 395 $.

    Une organisation peut comparer le coût d'acquisition client à la valeur à vie du client pour s'assurer que son modèle économique est durable. Si nécessaire, une entreprise peut réduire ses coûts d'acquisition de clients en réduisant les dépenses marketing et en se concentrant sur la fidélisation des clients et les ventes incitatives.

    Coût d'acquisition de clients =(Coût des ventes + Coût du marketing)/Nouveaux clients acquis

14. Taux de désabonnement

    Le taux de désabonnement calcule la fréquence à laquelle les clients arrêtent d'utiliser votre produit ou service sur une période donnée. Un quart des clients abandonnent votre service au bout d'un an ou la plupart l'utilisent-ils pendant cinq ans ? Ce taux de désabonnement a-t-il un sens pour votre secteur d'activité ou votre modèle commercial ? Un taux de désabonnement élevé suggère qu'une entreprise doit changer quelque chose dans son offre, mieux fidéliser ses clients et/ou baisser son coût d'acquisition client.

    Taux de désabonnement =Clients perdus/Nombre de clients de départ x 100

15. Cash Runway/Taux de combustion

    La piste de trésorerie calcule le temps dont dispose une entreprise avant de manquer de liquidités en fonction de l'argent dont elle dispose actuellement et du montant qu'elle dépense par mois. Cette mesure aide les entreprises à comprendre quand elles doivent réduire leurs dépenses ou obtenir des financements supplémentaires. Si votre piste de trésorerie se raccourcit avec le temps, c'est un signe que votre entreprise dépense plus d'argent qu'elle ne peut se le permettre.

    La piste de trésorerie est étroitement liée au taux de combustion, qui mesure combien d'argent une entreprise dépense sur une certaine période (généralement mensuellement). Le taux de combustion est fréquemment utilisé par les startups soutenues par des investisseurs qui perdent de l'argent à leurs débuts.

    Piste de trésorerie =Solde de trésorerie/Taux d'utilisation mensuel

Comment les logiciels financiers peuvent-ils aider à définir et à suivre des indicateurs financiers et des indicateurs de performance clés ?

Suivi même des mesures de base comme les revenus, les dépenses et les revenus peuvent devenir encombrants avec des feuilles de calcul ou d'autres méthodes manuelles. Il est difficile de garder toutes ces informations à jour, d'autant plus qu'une petite entreprise grandit et que son volume de transactions augmente, et cela peut conduire à des informations inexactes.

Calculer manuellement des métriques plus avancées, comme le seuil de rentabilité, ratio rapide et coût moyen d'acquisition client, est encore plus difficile.

Les logiciels financiers ou comptables permettent de trouver beaucoup plus facilement et moins de temps les chiffres nécessaires à ces mesures. Les meilleures solutions peuvent effectuer ces calculs en quelques clics, et les parties prenantes de l'entreprise peuvent recevoir automatiquement et régulièrement des rapports indiquant des métriques et des KPI sélectionnés.

Ces solutions ouvrent d'innombrables possibilités pour afficher et comparer les chiffres qui éclairent les performances de votre entreprise et aident à identifier les problèmes qui la freinent, le tout sans prendre beaucoup de temps ou d'efforts pour les employés. Les données en temps réel ont une valeur énorme, et cela seul justifie souvent le coût de la solution.

Les petites entreprises doivent définir des KPI clairs et suivre une grande variété de mesures pour exceller dans l'environnement turbulent d'aujourd'hui. Sans perspicacité, ces entreprises ne savent pas vraiment comment elles progressent vers leurs objectifs et si elles sont en bonne santé financière ou si elles se creusent des trous profonds. Les dirigeants d'entreprise doivent se donner comme priorité d'identifier les KPI et les métriques qui comptent le plus pour leur entreprise, les surveiller et ajuster continuellement en fonction de ce que les données leur disent.

La technologie, même un système financier de base, peut grandement aider les entreprises à suivre ces chiffres et à repérer les changements qui auront un impact positif ou négatif sur leur santé financière. Petites entreprises avoir besoin métriques, car elles peuvent être un facteur décisif pour déterminer si une entreprise réussit ou non.