Aperçu d'une vente de lavage

UNE vente de lavage C'est ce qui se passe lorsqu'un investisseur vend un titre à perte et achète un titre similaire ou identique 30 jours avant ou 30 jours après la vente. Normalement, l'investisseur pourrait réclamer la perte à titre de déduction fiscale. Cependant, ce n'est pas autorisé avec une vente de lavage. Cela dit, il existe des moyens pour l'investisseur de tirer la situation à son avantage, à condition qu'il respecte les lois fiscales appropriées.

Comprendre les gains et les pertes

Lorsqu'un investisseur réalise un profit en vendant un titre, le bénéfice est imposé comme une plus-value. L'investisseur peut compenser cet impôt s'il a vendu tout autre titre à perte. Tout ce que l'investisseur a perdu est soustrait de tout ce que l'investisseur gagne. Si les deux nombres sont égaux, l'investisseur n'a pas du tout à payer d'impôt sur les plus-values. Si la valeur des pertes dépasse la valeur des gains, il ou elle peut réclamer la différence à titre de déduction fiscale.

Si l'investisseur détient un titre qui a perdu de la valeur, il peut être enclin à le vendre à perte pour bénéficier de la déduction fiscale. Cependant, l'investisseur peut hésiter à le faire s'il estime que la valeur du titre peut rebondir à l'avenir. La vente de lavage permet à l'investisseur d'avoir le gâteau proverbial et de le manger aussi. L'investisseur vend le titre à perte puis achète un titre similaire ou identique. Si le marché s'améliore, l'investisseur serait toujours en mesure de réaliser des bénéfices.

Comprendre les ventes de produits de lavage

L'investisseur ne pourrait pas réclamer la perte à titre de crédit d'impôt s'il achetait le titre de remplacement au plus tard 30 jours avant la vente ou au plus 30 jours après la vente. C'est ce qu'on appelle la vente de lavage. Le temps est compté en fonction des jours calendaires plutôt que des jours de bourse. Par ailleurs, la règle s'applique même si l'investisseur n'a pas effectivement acquis le titre de remplacement dans le délai de 60 jours. Il suffit de conclure un contrat légal pour acheter un titre.

Ajustement de base

Comme mentionné ci-dessus, les investisseurs ne peuvent pas réclamer les pertes dans la fenêtre de 60 jours. Cependant, l'ajustement de base permet aux investisseurs d'appliquer cette perte au prix du titre de remplacement. En d'autres termes, à des fins fiscales, le titre vaut le prix d'achat plus la valeur de la perte. Une fois que l'investisseur décide de vendre le titre, les gains et les pertes sont calculés en conséquence. C'est une sorte d'épée à double tranchant. Tandis que, idéalement, cela réduirait le gain et augmenterait la perte, il fera le contraire si le marché ne se porte pas bien. C'est pourquoi les investisseurs doivent se rappeler combien ils ont perdu lorsqu'ils ont vendu le titre d'origine et prendre leurs décisions en conséquence.

Période de détention

La période de détention est le temps entre le jour où l'investisseur a acheté un titre et le jour où il l'a vendu. Dans la vente de lavage, la période de détention du titre d'origine s'ajoute automatiquement à la durée de détention du titre de remplacement. Cela signifie également que toutes les pertes sont traitées comme des pertes à long terme plutôt que comme des pertes à court terme. Bien que cela réduise l'impôt sur les plus-values ​​susmentionnées, il réduira également la déduction fiscale sur les pertes.