Qu'est-ce que l'impôt sur les plus-values ​​à long terme ?

Vous avez donc gagné de l'argent en investissant - ou vraiment n'importe quel commerce d'actifs où vous avez pris l'avantage. Félicitations pour le gros score.

Mais ne comptez pas trop vite vos profits, parce que l'oncle Sam veut sa part de tes gains, trop. Si vous avez fait de l'argent sur un investissement dans un compte imposable, alors vous avez réalisé un gain en capital et vous devrez payer de l'impôt dessus.

Et ce que vous payez dépend de votre revenu total et de la durée de conservation de ces actifs. Si vous avez un gain en capital à long terme - c'est-à-dire que vous détenez l'actif plus d'un an - vous devrez soit 0 %, 15 pour cent ou 20 pour cent.

Cependant, l'administration Biden vise à bousculer la façon dont l'impôt sur les plus-values ​​est déterminé pour certains investisseurs. Si le plan devient loi, ceux qui gagnent plus d'un million de dollars par an pourraient commencer à voir les bénéfices générés par la vente de leurs actifs imposés comme un revenu ordinaire, à un nouveau taux plus élevé de 39,6 pour cent, quelle que soit la durée de détention des actifs.

Qu'est-ce qu'un impôt sur les plus-values ​​?

Les impôts sur les plus-values ​​sont un type d'impôt sur les bénéfices tirés de la vente d'actifs tels que des actions, immobilier, entreprises et autres types de placements dans des comptes non fiscalement avantageux. Lorsque vous acquérez des actifs et les vendez à profit, le gouvernement américain considère les gains comme un revenu imposable.

En termes simples, l'impôt sur les plus-values ​​est calculé en prenant le prix de vente total d'un actif et en déduisant le coût d'origine. Il est important de noter que les impôts ne sont dus que lorsque vous vendez l'actif, pas pendant la période où vous le détenez.

Il existe diverses règles concernant la façon dont l'Internal Revenue Service (IRS) impose les gains en capital.

Pour la plupart des investisseurs, les principales considérations fiscales sont :

• depuis combien de temps vous possédez l'actif
• le coût de possession de cet actif, y compris tous les frais que vous avez payés
• votre tranche d'imposition
• ton statut matrimonial

Une fois que vous vendez un actif, les gains en capital deviennent des « gains réalisés ». Pendant que vous possédez un actif, ils sont appelés « gains non réalisés ».

Qu'est-ce qui est considéré comme une plus-value?

Si vous vendez un bien plus cher que vous ne l'avez payé, c'est une plus-value. Mais une grande partie de ce que vous possédez subira une dépréciation au fil du temps, ainsi, la vente de la plupart des biens ne sera jamais considérée comme un gain en capital. Cependant, vous êtes toujours redevable de l'impôt sur les gains en capital sur tout ce que vous achetez et revendez pour un gain.

Par exemple, si vous vendez des œuvres d'art, une voiture ancienne, un bateau, ou des bijoux pour plus que vous ne l'avez payé, cela est considéré comme un gain en capital.

Les biens tels que les biens immobiliers et les objets de collection, y compris l'art et les antiquités, tombent sous le coup de règles spéciales sur les gains en capital. Ces gains spécifient des taux d'imposition différents et parfois plus élevés (discutés ci-dessous).

Et n'oubliez pas que si vous avez vendu une crypto-monnaie telle que le bitcoin pour un gain, alors vous serez également redevable de l'impôt sur les gains en capital.

Impôt sur les plus-values :court terme vs long terme

Les impôts sur les plus-values ​​sont divisés en deux grands groupes, court et long terme, selon combien de temps vous avez détenu l'actif.

Voici les différences :

• Impôt sur les plus-values ​​à court terme est un impôt appliqué aux bénéfices de la vente d'un actif que vous détenez depuis moins d'un an. Les impôts sur les plus-values ​​à court terme sont payés au même taux que celui que vous paieriez sur votre revenu ordinaire, comme le salaire d'un travail.
• Impôt sur les plus-values ​​à long terme est un impôt appliqué aux actifs détenus depuis plus d'un an. Les taux d'imposition des plus-values ​​à long terme sont de 0 %, 15 pour cent et 20 pour cent, en fonction de vos revenus. Ces taux sont généralement bien inférieurs au taux ordinaire de l'impôt sur le revenu.

Les ventes de biens immobiliers et d'autres types d'actifs ont leur propre forme spécifique de plus-values, et sont régies par leur propre ensemble de règles (discutées ci-dessous).

Quels sont les taux d'imposition des plus-values ​​?

Alors que les taux d'imposition des gains en capital sont restés les mêmes qu'auparavant en vertu de la loi sur les réductions d'impôt et l'emploi de 2017, le revenu requis pour accéder à chaque tranche augmente chaque année pour tenir compte de l'augmentation des revenus des travailleurs. Voici le détail des taux de plus-values ​​pour les années d'imposition 2020 et 2021.

Taux d'imposition des plus-values ​​à long terme pour l'année d'imposition 2020

Statut de dépôt taux de 0% taux de 15% taux de 20% Seul Jusqu'à 40 $, 000$40, 001 – 441 $, 450Plus de 441 $, 450 Marié dépôt conjoint Jusqu'à 80 $, 000$80, 001 – 496 $, 600Plus de 496 $, 600 Dépôt de mariage séparé Jusqu'à 40 $, 000$40, 001 - 248 $, 300Plus de 248 $, 300 Chef de ménage Jusqu'à 53 $, 600$53, 601 – 469 $, 050Plus de 469 $, 050

Source :Service des impôts

Taux d'imposition des plus-values ​​à long terme pour l'année d'imposition 2021

Statut de dépôt taux de 0% taux de 15% taux de 20% Seul Jusqu'à 40 $, 400$40, 401 – 445 $, 850Plus de 445 $, 850 Marié dépôt conjoint Jusqu'à 80 $, 800$80, 801 – 501 $, 600Plus de 501 $, 600 Dépôt de mariage séparé Jusqu'à 40 $, 400$40, 401 – 250 $, 800Plus de 250 $, 800 Chef de ménage Jusqu'à 54 $, 100$54, 101 – 473 $, 750Plus de 473 $, 750

Source :Service des impôts

Par exemple, en 2020, les déclarants individuels ne paieront aucun impôt sur les gains en capital si leur revenu imposable total est de 40 $, 000 ou moins. Cependant, ils paieront 15 pour cent sur les gains en capital si leur revenu est de 40 $, 001 à 441 $, 450. Au-dessus de ce niveau de revenu, le taux grimpe à 20 pour cent.

En 2021, les déclarants individuels ne paieront aucun impôt sur les gains en capital si leur revenu imposable total est de 40 $, 400 ou moins. Le taux grimpe à 15 % sur les plus-values, si leur revenu est de 40 $, 401 à 445 $, 850. Au-dessus de ce niveau de revenu, le taux grimpe à 20 pour cent.

En outre, ces plus-values ​​peuvent être soumises à l'impôt sur le revenu net des investissements (NIIT), un prélèvement supplémentaire de 3,8 % si les revenus du contribuable sont supérieurs à certains montants. Les seuils de revenu dépendent du statut du déclarant (particulier, marié dépôt conjoint, etc.).

Pendant ce temps, pour les plus-values ​​à court terme, les tranches d'imposition pour l'impôt sur le revenu ordinaire s'appliquent. Les tranches d'imposition 2020 sont de 10 pour cent, 12 pour cent, 22 pour cent, 24 pour cent, 32 pour cent, 35 pour cent, et 37 pour cent.

Contrairement au taux d'imposition des plus-values ​​à long terme, il n'y a pas de taux de 0 % ou de plafond de 20 % pour les impôts sur les plus-values ​​à court terme.

Bien que l'impôt sur les gains en capital puisse être ennuyeux, certains des meilleurs investissements, comme les actions, vous permettent de sauter les impôts sur vos gains tant que vous ne réalisez pas ces gains en vendant la position. Ainsi, vous pourriez littéralement conserver vos investissements pendant des décennies et ne devoir aucun impôt sur ces gains.

Comment fonctionnent les impôts sur les gains en capital

Si vous achetez 5 $, 000 d'actions en mai et les revendre en décembre de la même année pour 5 $, 500, vous avez réalisé un gain en capital à court terme de 500 $. Si vous êtes dans la tranche d'imposition de 22 %, vous devez payer à l'IRS 110 $ de vos gains en capital de 500 $. Cela vous laisse avec un gain net de 390 $.

Au lieu, si vous conservez l'action jusqu'au mois de décembre suivant et la vendez ensuite, à quel point il a gagné 700 $, c'est une plus-value à long terme. Si votre revenu total est de 50 $, 000, alors vous tomberez dans la tranche de 15 pour cent pour cette plus-value à long terme. Au lieu de payer 110 $, vous paierez 105 $, et voyez à la place 595 $ de bénéfice net.

Stratégies fiscales sur les plus-values

Utiliser des régimes de retraite fiscalement avantageux

Comme nous l'avons souligné, conserver un actif pendant plus d'un an pourrait réduire considérablement votre impôt à payer en raison de taux de gains en capital favorables à long terme. D'autres stratégies consistent à tirer parti des comptes de retraite pour retarder le paiement des impôts sur les gains en capital tout en maximisant la croissance.

Par exemple, des comptes fiscalement avantageux comme un 401(k), IRA traditionnel, seul (401K), ou SEP IRA, permettre à vos investissements de croître à l'abri de l'impôt. Dans la plupart des instances, vous ne paierez pas d'impôt sur les gains en capital pour l'achat ou la vente d'actifs tant que vous ne retirez pas de fonds avant l'âge de la retraite, que l'IRS définit comme 59 1/2. Cela signifie que tout impôt potentiel que vous pourriez avoir dû au gouvernement peut continuer à alimenter vos investissements.

D'autres types de comptes comme un Roth IRA ou un plan d'épargne-études 529 sont d'excellentes options pour créer de la richesse sans encourir de gains en capital. L'argent après impôt finance ces stratégies de placement à long terme, et en raison de leur structure fiscale, tout gain en capital potentiel fructifie à l'abri de l'impôt. Donc, quand vient le temps de retirer de l'argent pour des dépenses admissibles comme la retraite ou les études collégiales, aucun impôt fédéral sur le revenu n'est dû sur les bénéfices ou l'investissement initial.

L'utilisation de comptes fiscalement avantageux présente de nombreux avantages. En explorant vos options, vous pouvez prendre des décisions d'argent intelligentes.

Surveillez vos périodes de détention

Lors de la vente d'actions ou d'autres actifs dans vos comptes de placement imposables, n'oubliez pas de tenir compte des obligations fiscales potentielles.

Les taux d'imposition sur les gains à long terme étant probablement plus favorables que sur les gains à court terme, surveiller depuis combien de temps vous détenez une position dans un actif pourrait être bénéfique pour réduire votre facture fiscale.

La détention de titres pendant au moins un an garantit que tous les bénéfices sont traités comme des gains à long terme. Au contraire, l'IRS imposera les gains à court terme comme un revenu ordinaire. Selon votre tranche d'imposition, tout profit important provenant de gains à court terme pourrait vous faire imposer un taux d'imposition plus élevé.

Ces stratégies de synchronisation sont des considérations importantes, en particulier lors de transactions importantes. Pour l'investisseur do-it-yourself, il n'a jamais été aussi facile de surveiller les périodes de détention. La plupart des sociétés de courtage disposent d'outils de gestion en ligne qui fournissent des mises à jour en temps réel.

Tenez des registres de vos pertes

Une stratégie pour compenser votre passif de gains en capital consiste à vendre tous les titres sous-performants, subissant ainsi une perte en capital. S'il n'y a pas de gains en capital, les pertes en capital réalisées pourraient réduire votre revenu imposable, jusqu'à 3 $, 000 par an.

En outre, lorsque les moins-values ​​dépassent ce seuil, vous pouvez reporter le montant excédentaire à la prochaine saison fiscale et au-delà.

Par exemple, si vos pertes en capital pour une année donnée sont de 4 $, 000 et vous n'aviez aucune plus-value, vous pouvez déduire 3 $, 000 de votre revenu régulier. Le 1 $ supplémentaire, 000 pertes pourraient alors compenser des gains en capital ou des gains imposables dans les années à venir.

Cette stratégie vous permet de débarrasser votre portefeuille de toutes les transactions perdantes tout en profitant d'avantages fiscaux.

Il y a une mise en garde :après avoir vendu des investissements, vous devez attendre au moins 30 jours avant d'acheter des actifs similaires ; autrement, la transaction devient une « vente de lavage ».

Une vente de lavage est une transaction dans laquelle un investisseur vend un actif pour bénéficier d'avantages fiscaux et achète un investissement identique peu de temps après, souvent à un prix inférieur. L'IRS qualifie ces transactions de ventes de lavage, éliminant ainsi l'incitatif fiscal.

Restez investi et sachez quand vendre

Comme nous l'avons souligné, votre taux d'imposition sur le revenu est un facteur dominant lorsque l'on considère les gains en capital. En attendant de vendre des investissements rentables jusqu'à ce que vous arrêtiez de travailler, vous pourriez réduire considérablement votre impôt à payer, surtout si vos revenus sont faibles. Dans certains cas, vous pourriez ne devoir aucun impôt du tout.

Il pourrait en être de même si vous prenez une retraite anticipée, quitter votre travail, ou votre revenu imposable change radicalement. En substance, vous pouvez évaluer votre situation financière chaque année et décider du moment optimal pour vendre un investissement.

Utiliser un robot-conseiller

Les robots-conseillers emploient souvent des stratégies fiscales que vous pouvez ignorer ou ignorer (comme la récolte de pertes fiscales). L'utilisation de ces services pourrait aider à réduire le montant que vous payez en impôts sur les gains en capital par rapport au maintien d'une stratégie par vous-même.

Par exemple, Les conseillers-robots peuvent identifier les investissements dont la valeur a perdu de la valeur et pourraient être utilisés pour réduire votre fardeau fiscal. Dans la récolte de pertes fiscales, les investisseurs utilisent stratégiquement les pertes de placement pour réduire les impôts à payer.

A l'ère du numérique, Les robo-advisors fournissent des outils de planification d'investissement automatisés à faible coût en utilisant des algorithmes sophistiqués. Ces systèmes entraînés par des machines peuvent découvrir plusieurs scénarios pour maximiser les revenus tout en minimisant les obligations fiscales.

Parlez à un fiscaliste

Les lois fiscales fédérales et étatiques sont complexes et en constante évolution. Un conseiller fiscal qui comprend votre situation financière et vos objectifs à long terme peut vous proposer des stratégies sur mesure pour maximiser votre potentiel de revenu.

Ne négligez pas la valeur de la connexion avec un expert fiscal pour une stratégie personnalisée.

Taux d'imposition des plus-values ​​immobilières

Qu'est-ce que l'impôt sur les plus-values ​​sur les ventes immobilières ?

De nouveau, si vous réalisez un profit sur la vente d'un actif, c'est considéré comme une plus-value. Avec l'immobilier, cependant, vous pourrez peut-être éviter une partie des impôts, en raison de règles fiscales particulières.

Pour que les bénéfices de votre résidence principale soient considérés comme des plus-values ​​à long terme, l'IRS dit que vous devez être propriétaire de la maison ET y vivre pendant deux des cinq années précédant la vente. Dans ce cas, vous pouvez exonérer jusqu'à 250 $, 000 de bénéfices provenant de l'impôt sur les plus-values ​​si vous avez vendu la maison en tant que particulier, ou jusqu'à 500 $, 000 de bénéfices si vous l'avez vendu en tant que couple marié déposant conjointement.

Si vous ne faites que renverser une maison dans un but lucratif, cependant, vous pourriez être soumis à un impôt sur les plus-values ​​à court terme élevé si vous achetez et vendez une maison dans un délai d'un an ou moins.

Taux de 25% des plus-values ​​pour certains biens immobiliers

Cependant, les règles diffèrent pour les immeubles de placement, qui est généralement amorti dans le temps. Dans ce cas, un taux de 25 pour cent s'applique à la partie du gain provenant de la vente de biens immobiliers que vous avez amortie. L'IRS souhaite récupérer une partie des allégements fiscaux que vous avez obtenus grâce à l'amortissement au fil des ans sur les actifs connus sous le nom de propriété de la section 1250. Fondamentalement, cette règle vous évite d'obtenir un double allégement fiscal sur le même actif.

Vous devrez remplir la feuille de calcul dans les instructions de l'annexe D de votre déclaration de revenus pour calculer votre gain (et taux d'imposition) pour cet actif, ou votre logiciel fiscal fera le calcul pour vous. Plus de détails sur ce type de détention et sa fiscalité sont disponibles dans la publication IRS 544.

Si vous envisagez un investissement immobilier, comparer les taux hypothécaires sur Bankrate.

Actions et objets de collection des petites entreprises :taux de plus-value de 28 %

Deux catégories de plus-values ​​sont soumises au taux de 28 % :les actions des petites entreprises et les objets de collection.

Si vous avez réalisé un gain sur les actions admissibles d'une petite entreprise que vous avez détenues pendant plus de cinq ans, vous pouvez généralement exclure la moitié de votre gain de votre revenu. Le gain restant est imposé à un taux de 28 pour cent. Vous pouvez obtenir les détails sur les gains sur les actions qualifiées des petites entreprises dans la publication IRS 550.

Si vos gains proviennent d'objets de collection plutôt que d'une vente d'entreprise, vous paierez également le taux de 28%. Cela comprend le produit de la vente de :

• Une œuvre d'art
• Antiquités
• Gemmes
• Timbres
• Pièces de monnaie
• Métaux précieux
• Collections de vins ou de brandy

Payez-vous des impôts d'État sur les gains en capital?

En général, vous paierez des impôts d'État sur vos plus-values ​​en plus des impôts fédéraux, bien qu'il y ait quelques exceptions. La plupart des États imposent simplement vos revenus de placement au même taux qu'ils facturent déjà pour les revenus gagnés, mais certains les taxent différemment (et certains États n'ont aucun impôt sur le revenu.)

Seuls sept États n'ont pas d'impôt sur le revenu - l'Alaska, Floride, Nevada, Dakota du Sud, Texas, Washington et Wyoming. Deux autres États – le New Hampshire et le Tennessee – n'imposent pas les revenus gagnés mais imposent les revenus d'investissement, y compris les dividendes.

Parmi les États qui prélèvent un impôt sur le revenu, neuf d'entre elles taxent moins les plus-values ​​à long terme que les revenus ordinaires. Ces États comprennent l'Arizona, Arkansas, Hawaii, Montana, Nouveau Mexique, Dakota du nord, Caroline du Sud, Vermont et Wisconsin. Cependant, ce taux réduit peut prendre différentes formes, y compris les déductions ou crédits qui réduisent le taux d'imposition effectif sur les gains en capital.

Certains autres États offrent des réductions d'impôt sur les gains en capital uniquement sur les investissements dans l'État ou des industries spécifiques.