Impôt sur les plus-values ​​à long terme :ce qu'il faut savoir

Cet article a été vérifié par nos rédacteurs et un membre de l'équipe de spécialistes des produits Credit Karma Tax®, dirigée par Christina Taylor, directrice principale des opérations.

Vous voulez probablement gagner de l'argent sur vos investissements. Et chaque fois que vous gagnez de l'argent, l'impôt fédéral sur le revenu peut entrer en ligne de compte.

Une façon de tirer profit d'un actif ou d'un investissement (comme un bien immobilier ou des actions) est de le vendre. Dans la plupart des cas, vous devrez payer des impôts sur l'argent que vous gagnez en vendant un bien immobilier, actions ou d'autres types d'investissements. Typiquement, la taxe est basée sur la différence entre le prix que vous avez payé pour l'actif ou l'investissement et son prix de vente.

Mais le montant de l'impôt dont vous serez redevable peut varier en fonction de la durée de possession de l'actif et de l'argent que vous gagnez en l'aliénant. Dans la plupart des cas, lorsque vous possédez un actif ou un investissement depuis plus d'un an, vous paierez ce que l'on appelle "l'impôt sur les plus-values ​​à long terme".

Voyons ce qu'est exactement cette taxe, Combien ça coûte, qui doit le payer, et ce que vous devez garder à l'esprit avant le moment des impôts.

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• Qu'est-ce que l'impôt sur les plus-values ​​à long terme ?
• Pourquoi est-ce important?
• Qu'est-ce qu'une plus-value ?
• Quels sont les taux d'imposition des plus-values ​​à long terme ?
• Comment cela pourrait-il affecter mes impôts?

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Qu'est-ce que l'impôt sur les plus-values ​​à long terme ?

L'impôt sur les gains en capital à long terme est la méthode utilisée par le gouvernement fédéral pour imposer l'argent qu'une personne gagne en vendant un actif qu'elle possède à des fins personnelles ou d'investissement depuis plus d'un an. Ces actifs pourraient être des voitures, bijoux, stocks ou même de l'ameublement.

Le taux d'imposition des gains en capital est généralement inférieur à celui que vous payez sur d'autres formes de revenu. C'est parce que le gouvernement veut vous donner des incitations à investir, surtout dans les investissements à long terme. Plus d'investissements et d'activités commerciales peuvent conduire à la croissance économique.

Pourquoi est-ce important?

Comprendre l'impôt sur les gains en capital à long terme et son fonctionnement peut vous aider à conserver une plus grande partie de votre argent lorsque les impôts sont dus. Vous pourrez peut-être planifier la vente de votre propriété pour réduire votre impôt à payer – ou voir si vous êtes admissible à une exception qui vous permet d'éviter complètement les impôts.

Qu'est-ce qu'une plus-value ?

Un gain ou une perte en capital fait référence à la différence entre le montant d'argent que vous avez payé pour une immobilisation (appelée sa base rajustée) et ce que vous avez reçu lorsque vous l'avez vendue. Si vous avez gagné de l'argent sur la vente, c'est considéré comme une plus-value. Si vous avez perdu de l'argent, c'est considéré comme une perte en capital. Parfois, vous pouvez demander une déduction fiscale pour pertes en capital, mais pas toujours. Vous devriez vérifier les règles de déduction des pertes en capital si vous songez à demander la déduction.

Par exemple, disons que vous achetez des actions pour 100 $, 000. En cinq ans, vous vendez ces actions pour 200 $, 000. Vous paierez probablement un impôt sur les gains en capital à long terme sur les 100 $, 000 de bénéfices.

Les investissements dans des actions ou des obligations et la plupart des types de biens que vous possédez à des fins personnelles sont considérés comme des immobilisations.

Quand réalisez-vous une plus-value ?

Vous n'enregistrez généralement pas de gain ou de perte en capital tant que vous n'avez pas vendu l'actif. Dans l'année d'imposition où vous effectuez la vente, vous êtes tenu de déclarer une description du bien vendu, le montant que vous avez payé pour cela, le prix de vente, la date de la vente et votre gain ou perte sur la vente.

Exceptions importantes à l'impôt sur les plus-values

Bien que la plupart des biens vendus soient traités de la même manière, il existe des différences importantes pour certains types de ventes courants. Voici deux exemples.

1. Vendre votre maison — Si vous gagnez de l'argent en vendant votre résidence principale, vous n'aurez peut-être pas à payer d'impôt sur les gains en capital. Les règles de l'IRS exemptent les premiers 250 $, 000 $ de profit sur la vente d'une résidence principale pour un particulier déclarant et 500 $, 000 pour un couple marié déposant conjointement. Vous devrez répondre à certaines exigences concernant la façon dont vous avez utilisé la maison et combien de temps vous l'avez possédée et y avez vécu avant de la vendre.

2. Actions des petites entreprises — Si vous vendez une partie d'une petite entreprise, il est possible que vous puissiez exonérer une partie ou la totalité des bénéfices que vous avez réalisés lors de la vente, mais uniquement si vous et votre entreprise remplissez un certain nombre de critères.

Gains en capital à long terme vs. à court terme

Le fait qu'un gain ou une perte en capital soit classé comme à long terme ou à court terme dépend de la durée pendant laquelle vous possédez l'actif qui a été acheté et vendu.

Selon l'IRS, un gain en capital est généralement classé comme à long terme si vous possédiez l'actif depuis plus d'un an au moment où vous l'avez vendu. Si vous possédez l'actif depuis exactement un an ou moins le jour où vous l'avez vendu, le gain ou la perte qui en résulte est classé comme étant à court terme.

Si vous envisagez de vendre un actif et que vous souhaitez minimiser l'impact fiscal fédéral d'un gain en capital, il est important de savoir quels jours l'IRS compte pour déterminer si un gain en capital est à court ou à long terme. Vous voudrez compter à partir du jour suivant l'achat de l'actif jusqu'au jour où vous l'avez vendu.

Gardez à l'esprit qu'il existe quelques exceptions à cette règle. Par exemple, dividendes sur les fonds communs de placement et les FPI, ou fonds de placement immobilier, sont considérés comme des gains en capital à long terme, peu importe depuis combien de temps vous possédez les investissements. L'argent gagné lors de la vente de biens hérités est également toujours considéré comme une plus-value à long terme, peu importe combien de temps vous l'avez tenu.

Quels sont les taux d'imposition des plus-values ​​à long terme ?

Pour la plupart des déclarants, les plus-values ​​à long terme sont imposées à un taux de 15 % ou moins. Mais le taux varie en fonction de vos revenus.

Ce tableau présente le taux d'imposition des gains en capital en fonction de votre revenu imposable pour l'année et de votre statut de déclaration de revenus. Si vous gagnez moins que le montant indiqué, vous paierez le taux d'imposition des gains en capital à long terme sur cette ligne.

Vous remarquerez que ces taux sont très différents des taux d'imposition sur d'autres types de revenus.

Taux d'imposition Seul Chef de ménage Dépôt conjoint/conjoint survivant 0% 0 $ à 39 $, 375$0–52$, 750$0–78$, 750 15% 39 $, 376–434 $, 550$52, 751 à 461 $, 700$78, 751–488 $, 850 20% 434 $, 551 et plus461 $, 701 et plus488$, 851 et plus

Exceptions à ces taux d'imposition

Alors que la plupart des gains en capital sont imposés aux taux ci-dessus, il y a quelques exceptions.

Les gains sur la vente d'objets de collection - comme les antiquités, tapis, ouvrages d'art, timbres ou pièces de monnaie — sont taxés à un taux de 28 %.

Les gains sur la vente d'actions admissibles de petites entreprises peuvent également faire face à un taux d'imposition plus élevé. Bien qu'il existe des exemptions décrites ci-dessus, quelle que soit la partie imposable, le taux d'imposition le plus élevé de 28 % sera touché.

Taux d'imposition des plus-values ​​à court terme

Si votre gain en capital est un gain à court terme plutôt qu'un gain à long terme, vous pouvez payer un taux d'imposition plus élevé.

Les plus-values ​​à court terme sont traitées comme des revenus ordinaires. Cela signifie qu'ils seront imposés à votre tranche d'imposition standard - qui va de 10 % à 37 %, en fonction de vos revenus.

Comment cela pourrait-il affecter mes impôts?

Si vous vendez des immobilisations comme des actions ou des biens immobiliers (autres que des biens locatifs) au cours de l'année, vous devez être prêt à payer des impôts sur le bénéfice de la vente. Planifiez à l'avance et mettez de côté une partie du produit pour couvrir votre impôt à payer.

Selon la vente, vous devrez peut-être effectuer des paiements d'impôt estimés pour éviter une pénalité. Si vous prévoyez devoir plus de 1 $, 000 de taxes le jour des impôts, vous devrez probablement effectuer un paiement d'impôt estimé à l'avance. Cette feuille de calcul de l'IRS peut vous aider à déterminer si vous devez effectuer un paiement d'impôt estimé ou non.

Si vous ne payez pas tous les impôts que vous devez au moment où ils sont dus, vous risquez des intérêts et éventuellement des pénalités sur le solde impayé.

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En bout de ligne

Que ce soit en vendant des actions à un prix beaucoup plus élevé que celui que vous avez payé pour les acheter, faire un meurtre dans l'immobilier ou encaisser un autre investissement, félicitations pour le gain ! Mais rappelez-vous que l'IRS s'attend à ce que vous payiez de l'impôt sur la plupart des types de revenus, à moins que la loi ne l'exonère expressément. Cela comprend vos gains provenant de la vente d'immobilisations.

Se familiariser avec l'impact fiscal des gains en capital peut vous aider à éviter une facture d'impôt imprévue et d'éventuelles pénalités pour paiement insuffisant ou pour retard de paiement à la fin de l'année.

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Christina Taylor est directrice principale des opérations fiscales pour Credit Karma Tax®. Elle a plus d'une douzaine d'années d'expérience en fiscalité, comptabilité et opérations commerciales. Christina a fondé son propre cabinet de conseil comptable et l'a dirigé pendant plus de six ans. Elle a co-développé un produit de préparation d'impôts DIY en ligne, en tant que chef de l'exploitation pendant sept ans. Elle est agente inscrite et trésorière actuelle de la National Association of Computerized Tax Processors et détient un baccalauréat en administration des affaires/comptabilité du Baker College et un MBA du Meredith College. Vous pouvez la retrouver sur LinkedIn.