Plan 529 contre Roth IRA :voici comment les familles peuvent utiliser les deux pour économiser pour l'université

Vous n'avez pas besoin d'être un érudit pour comprendre que l'université est chère et ne fait que le devenir encore plus. Au cours des 20 dernières années, les frais de scolarité et les frais dans les universités privées américaines ont augmenté de 144 pour cent, selon US News - dépassant largement le taux d'inflation. Et tandis que les universités publiques ont tendance à être moins chères, leurs prix ont augmenté encore plus vite, les frais de scolarité à l'extérieur de l'État augmentant de 171 % et les frais de scolarité dans l'État augmentant de 211 %.

Si vous devez payer la facture, vous voudrez maximiser vos économies en profitant de toutes les options disponibles. Avant d'utiliser un compte imposable normal ou de devoir contracter un prêt étudiant, vous voudrez jeter un coup d'œil au plan d'épargne-études 529, qui a été créé expressément pour aider à payer les factures des collèges. Mais vous pouvez également envisager d'utiliser votre Roth IRA, en raison de ses nombreux avantages fiscaux.

Voici les avantages et les inconvénients de l'utilisation d'un 529 ou d'un Roth IRA pour payer ses études.

Qu'est-ce qu'un plan 529 et comment ça marche ?

Un plan 529, également appelé plan de scolarité admissible, est un plan d'épargne fiscalement avantageux parrainé par les États, des organismes publics ou des établissements d'enseignement.

Il peut se décliner en deux versions :

• Forfaits de scolarité prépayés , dans lequel l'épargnant achète des crédits dans les universités participantes pour une utilisation future. Les plans ne couvrent généralement pas la chambre et la pension.
• Régimes d'épargne-études , dans lequel l'épargnant ouvre un compte de placement pour payer les dépenses universitaires admissibles, y compris les frais de scolarité ainsi que le gîte et le couvert.

Les cotisations à un régime 529 peuvent croître à l'abri de l'impôt, et tous les fonds d'un plan 529 ne sont pas assujettis à l'impôt fédéral sur le revenu (et dans de nombreux cas, impôts de l'État, aussi) tant qu'ils sont utilisés pour des dépenses d'éducation admissibles. Un plan 529 peut être utilisé pour le collège ainsi que pour l'éducation K-12. Il peut également être utilisé pour les écoles professionnelles et commerciales.

Les épargnants ne bénéficient pas d'un avantage fiscal immédiat du gouvernement fédéral pour avoir cotisé au régime, puisque les cotisations sont versées après impôt. Cependant, de nombreux États offrent des déductions fiscales ou des crédits pour les contributions.

En outre, les plafonds de cotisation peuvent être plus élevés pour 529 régimes qu'ils ne le seraient pour un IRA. Bien que la contribution maximale au régime de chaque État puisse différer, toute contribution dépassant l'exclusion maximale de l'impôt sur les dons – 15 $, 000 pour 2021 – pourrait vous rendre responsable des impôts sur les donations.

Le plan 529 peut également être un véhicule utile pour la famille élargie pour aider à payer les études collégiales. "Tout le monde peut contribuer à un plan 529 - c'est une opportunité pour les proches d'aider au financement, " dit Philippe D'Unger, un planificateur financier certifié chez CAPTRUST. Et s'ils sont surfinancés, « ces comptes peuvent être transférés vers un plan 529 au profit d'autres membres de la famille. »

Avantages et inconvénients de 529 plans

« 529 comptes d'épargne sont un outil incroyable qui offre aux épargnants une combinaison de déductions fiscales de l'État, épargne à imposition différée, et des distributions libres d'impôt pour les frais d'études admissibles, " dit Joshua C. Young, un planificateur financier certifié chez RMB Capital.

Ce sont les plus grands points positifs de ces plans, mais 529 plans offrent également un avantage sur le Roth IRA, surtout pour les parents plus jeunes.

« Étant donné que les revenus ne peuvent pas être retirés d'un Roth IRA avant l'âge de 59 ans et demi sans payer d'impôts, les parents qui n'auront pas cet âge lorsque leur enfant sera à l'université auront probablement intérêt à investir dans un plan 529, " dit Jim Mahaney, vice-président des initiatives stratégiques chez Prudential Financial.

Notez que cette mise en garde s'applique uniquement aux revenus d'un Roth IRA, pas les cotisations, dit Morris Armstrong, fondateur de Morris Armstrong EA, un cabinet de préparation d'impôts. « Si vous êtes plus jeune, le montant de votre assiette sortira en premier (vos cotisations) et sera libre d'impôt.

Mais 529 plans ont des inconvénients, trop. Le plus évident est peut-être leur inflexibilité. Bien que les plans puissent être utilisés pour la scolarité, c'est tout ce qu'ils peuvent servir, du moins sans pénalité.

Si vous ne pouvez pas utiliser l'argent pour des dépenses admissibles, vous devrez peut-être retirer l'argent. Dans ce cas, vous devrez de l'impôt sur le revenu sur les revenus - mais pas sur le capital que vous avez cotisé - et une pénalité supplémentaire de 10 % vous sera imposée sur tout revenu que vous retirez.

Mais il existe d'autres moyens d'utiliser les fonds sans encourir d'impôts ni de pénalités :changer le bénéficiaire en un frère ou un autre membre de la famille, payer vos propres études continues ou économiser de l'argent pour un petit-enfant, entre autres options.

En outre, les régimes d'épargne-études peuvent n'offrir qu'un choix défini de placements, de sorte que vous ne pouvez pas investir dans exactement ce que vous voulez. Vous aurez généralement un choix de portefeuilles de fonds, et la gamme d'options peut ne pas répondre à vos besoins.

Qu'est-ce qu'un Roth IRA et comment fonctionne-t-il ?

Un Roth IRA est un type d'IRA qui vous permet d'économiser de l'argent dans un compte fiscalement avantageux, puis de le retirer en franchise d'impôt à la retraite, qui est considéré comme étant âgé de 59 ans et demi. Les épargnants versent donc de l'argent après impôt aujourd'hui afin d'obtenir un allégement fiscal demain. (C'est contrairement à un IRA traditionnel, où l'allégement fiscal vient aujourd'hui.) Le Roth IRA vous permet de cotiser un maximum chaque année - 6 $, 000 en 2021, et 1 $ de plus, 000 contribution de rattrapage pour les plus de 50 ans.

Le Roth est particulièrement flexible en raison de la façon dont il permet à l'épargnant de retirer de l'argent.

« Pour une personne de moins de 59 ans et demi, " Mahaney dit, « l'argent versé à un Roth IRA peut être retiré en franchise d'impôt et sans pénalité s'il est utilisé pour des dépenses d'enseignement supérieur, en supposant que le compte soit ouvert depuis au moins cinq ans….Pour toute personne de plus de 59 ans et demi, cependant, les retraits des cotisations et des gains sont à la fois libres d'impôt et sans pénalité.

Avantages et inconvénients des Roth IRA

« Les comptes Roth IRA ont les mêmes avantages imposables qu'un compte 529, " dit Matt Boelter, conseiller financier chez Viridian Advisors. "Ils ont également l'avantage supplémentaire de ne pas se limiter à payer pour l'école."

Le Roth IRA offre également des avantages en termes d'investissements disponibles, contrairement au 529, où le choix d'investissement est limité aux fonds qui peuvent ne pas offrir d'options à faible coût. Ce n'est pas le cas avec un Roth, ce qui vous permet d'investir dans presque n'importe quoi.

« Dans un Roth, vous pouvez avoir de la chance avec Apple ou Netflix, ou cheminer avec un portefeuille de fonds indiciels à faible coût représentant le marché et la croissance académique, " dit Armstrong. « Vous avez beaucoup plus de contrôle sur le compte Roth. »

Boelter dit qu'il est courant de voir des grands-parents utiliser un Roth IRA pour l'éducation d'un petit-enfant. Il voit des investisseurs plus âgés convertir certains de leurs actifs IRA traditionnels en un Roth IRA, bien qu'ils étalent la conversion sur des années afin de minimiser l'impact fiscal de la conversion.

Cette approche présente plusieurs avantages, dit Boelter : « Cela réduit leurs futures distributions minimales requises de l'IRA traditionnel, permet au grand-parent de garder plus de contrôle sur l'argent, et l'argent n'est pas pris en compte dans l'aide financière.

Et il est important de comprendre comment le Roth IRA affecte l'aide financière.

« Les familles qui demandent une aide financière dans le cadre de la méthodologie fédérale voudront garder à l'esprit que les Roth IRA ne sont pas signalés comme un atout sur le formulaire de demande gratuite d'aide fédérale aux étudiants, ", dit Mahaney.

Cependant, Les Roth IRA peuvent affecter l'éligibilité d'un étudiant à l'aide si des distributions sont effectuées à partir d'eux.

« Le revenu a un impact plus important sur le calcul du FAFSA que l'épargne, " dit D'Unger. « Les retraits d'un Roth IRA compteront comme un revenu pour le formulaire FAFSA même s'il n'est pas imposable, ce qui aurait un impact significatif sur l'éligibilité future.

En bout de ligne

Il est important de se rappeler que le plan 529 et le Roth IRA ont été créés pour des cas d'utilisation spécifiques, même si vous pouvez utiliser le Roth IRA pour financer les dépenses éducatives. Ainsi, chaque compte est le mieux adapté à son objectif.

« 529 plans offriront le meilleur avantage pour l'épargne-études, " dit D'Unger. Pendant ce temps, le Roth IRA "est généralement bénéfique pour l'épargne-études lorsque l'épargnant n'est pas sûr de l'utilisation prévue des fonds ou doit épargner pour plusieurs objectifs dans un seul compte".

Ainsi, la flexibilité de Roth IRA peut en faire un meilleur compte de sauvegarde, tandis que le plan 529 est un meilleur compte principal.

"Nous ne recommandons pas à nos clients d'utiliser un Roth pour financer leurs dépenses d'éducation à moins qu'ils n'aient épuisé les autres options, comme un compte 529 ou des actifs hors retraite, », déclare Young de RMB Capital.

Young ajoute :« Il est important de se rappeler que la plus grande valeur d'un Roth IRA est la puissance d'une croissance composée non imposable sur le long terme. L'épuisement précoce de ces actifs peut potentiellement réduire la sécurité de la retraite pour certaines familles et enlever un précieux outil de transfert de patrimoine à d'autres qui ont des objectifs de planification financière multigénérationnels.