Impôt sur le travail indépendant :de quoi s'agit-il et comment le calculer pour la saison fiscale 2021-22

La saison des impôts est à nos portes, et en tant que travailleur indépendant, la déclaration de revenus peut être plus lourde que quelqu'un qui travaille pour une grande entreprise. Bien qu'il faille quelques étapes supplémentaires pour bien faire les choses, la déclaration d'impôt sur le travail indépendant peut être un processus assez simple.

Plongeons plus profondément dans l'impôt sur le travail indépendant et comment le déclarer.

Qu'est-ce que la taxe sur le travail indépendant ?

Lorsque vous travaillez à temps plein en tant qu'employé pour une entreprise, le service de la paie gère généralement la retenue de votre impôt sur le revenu. Cela signifie que votre employeur déduit la taxe d'assurance-maladie et de sécurité sociale (connue collectivement sous le nom de FICA - Federal Insurance Contributions Act) que vous devez en tant que retenue sur le salaire et l'envoie à l'IRS.

Lorsque vous êtes travailleur autonome, vous devez gérer vous-même la partie employeur, que vous soyez propriétaire d'une petite entreprise, propriétaire unique, pigiste ou entrepreneur indépendant. De plus, lorsque vous étiez un « employé », l'employeur était tenu de payer la moitié de ces impôts, mais lorsque vous êtes un travailleur indépendant, vous êtes responsable de la totalité du montant.

L'impôt sur le travail indépendant s'applique à toute personne qui a gagné 600 $ ou plus, selon l'IRS.

Qui paie la taxe sur le travail indépendant ?

Un travailleur indépendant gagne son salaire sans employeur à temps plein - ou sans avoir à remplir un formulaire W-2. Si vous gagnez 400 $ ou plus en revenus nets par année civile, vous devrez produire une déclaration de revenus et pourriez être redevable des impôts. Même si vous gagnez moins de 400 $, vous devrez peut-être quand même déclarer ce revenu. Consultez un professionnel de la fiscalité pour déterminer si ce montant peut être assujetti à des taxes.

Les différentes formes de travail indépendant comprennent :

• Employé de bureau (comme ceux qui travaillent pour des entreprises de covoiturage)
• Travailleurs contractuels ou indépendants
• Propriétaires uniques
• Propriétaire d'une petite entreprise avec certaines entités commerciales

En général, si vous devez remplir un W9 pour un client ou une entreprise et recevoir un 1099-MISC ou 1099-NEC à la saison des impôts, vous devrez très probablement payer l'impôt sur le travail indépendant.

Taux d'imposition du travail indépendant pour 2021-2022

Le droit fiscal peut être compliqué et changer fréquemment. Selon l'IRS, le taux d'imposition actuel des travailleurs indépendants est de 15,3 %. Ce taux comprend 12,4 % pour la sécurité sociale et 2,9 % pour l'assurance-maladie.

En général, pour 2021, les premiers 142 800 $ de vos salaires, pourboires et gains nets combinés sont assujettis à la partie de la sécurité sociale de l'impôt sur le travail indépendant et passeront à 147 000 $ en 2022. Vous pouvez également être assujetti à une taxe Medicare supplémentaire de 0,9 % si vos revenus nets provenant d'un travail indépendant sont supérieurs à 200 000 $ en tant que déclarant unique ou à 250 000 $ si vous déposez une déclaration en tant que couple marié. Vous voudrez vous référer à l'IRS pour toute autre limite de revenu qui pourrait s'appliquer.

Une autre chose à noter est que la Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) de 2017 a créé un certain nombre de changements pour les propriétaires de petites entreprises, notamment une déduction potentielle de 20% du revenu d'entreprise qualifié pour certains propriétaires de petites entreprises et types d'entreprises. Pour plus de détails, vous pouvez vous référer au tableau créé par l'IRS qui offre des conseils sur certaines des modifications apportées.

Déductions fiscales courantes pour le travail indépendant

Les déductions fiscales sont des éléments que vous pouvez soustraire de votre revenu imposable pour réduire le montant que vous pourriez devoir en impôts. C'est utile pour les travailleurs indépendants, car vous pourrez peut-être profiter de plus de dépenses déductibles d'impôt par rapport à quelqu'un qui ne travaille qu'à temps plein. Cela peut réduire votre revenu imposable et donc payer moins à l'Oncle Sam.

Certaines déductions fiscales typiques pour le travail indépendant incluent :

• Déduction du crédit d'impôt sur le revenu : Ce crédit d'impôt remboursable est destiné aux contribuables à revenu faible à modéré qui ont des enfants éligibles dont les revenus sont inférieurs à un certain seuil.
• Déduction pour bureau à domicile : Tant que la pièce de votre maison doit être utilisée uniquement à des fins professionnelles, vous pourrez peut-être la déduire - votre comptable peut vous conseiller ici.
• Déduction d'assurance maladie : Vous pourrez peut-être déduire ces primes si vous ne bénéficiez pas d'un régime parrainé par l'employeur, comme celui de votre conjoint.
• Déduction pour assurance commerciale : Si vous souscrivez une police pour votre entreprise, telle qu'une assurance responsabilité civile ou erreurs et omissions, vous pouvez la déduire de vos revenus de travail indépendant.
• Déductions pour frais professionnels : Certains exemples incluent la publicité, Internet, le téléphone portable, les fournitures de bureau et les dépenses liées aux voyages d'affaires.
• Déduction retraite : Les cotisations versées à des régimes admissibles (jusqu'à une certaine limite) peuvent réduire votre revenu imposable.
• Déduction pour études : Si vous poursuivez une désignation professionnelle ou d'autres cours pour mettre à jour ou acquérir de nouvelles compétences, vous pourrez peut-être les déduire tant que vous pouvez prouver qu'ils vous aident à être meilleur dans votre travail.

Comment déclarer les impôts sur le travail indépendant

Afin de déposer (et éventuellement de payer) votre travail indépendant, vous devez avoir un numéro de sécurité sociale (SSN) ou un numéro d'identification fiscale individuel (ITIN) - plus à ce sujet ci-dessous. Les autres documents dont vous aurez besoin incluent les formulaires 1099-NEC ou 1099-MISC, votre relevé de revenus de travail indépendant et les déductions éligibles, ainsi que d'autres documents applicables.

Vous utiliserez l'annexe C (formulaire 1040) pour déclarer votre revenu ou votre perte dans votre déclaration de revenus personnelle.

Il est recommandé aux travailleurs indépendants d'effectuer des paiements d'impôts estimés trimestriels. Si vous vous attendez à devoir 1 000 $ ou plus d'impôts pour l'année, vous devriez payer trimestriellement. Pour calculer ce montant, estimez combien vous gagnerez au cours d'une année civile (et votre impôt à payer) et divisez-le par quatre. Travailler avec un fiscaliste et se référer au site Web de l'IRS peut être une décision judicieuse pour vous assurer que vous faites tout correctement.

Obtenir un numéro de sécurité sociale

Un numéro de sécurité sociale est attribué aux citoyens américains et aux résidents éligibles pour suivre les revenus, déterminer les avantages et suivre les individus et leurs impôts.

De nombreux propriétaires de petites entreprises l'utilisent comme numéro d'identification fiscale. Vous pouvez demander un numéro de sécurité sociale en vous rendant à votre bureau local de l'administration de la sécurité sociale ou en ligne sur SSA.gov

Obtenir un numéro d'identification fiscale individuel

Un numéro d'identification de contribuable individuel (ITIN) est un numéro également délivré par l'IRS, mais aux étrangers non résidents qui ne sont pas éligibles pour recevoir un numéro de sécurité sociale mais qui reçoivent un revenu imposable aux États-Unis. Ce numéro permettra également de suivre les particuliers et leurs impôts.

Pour demander un ITIN, vous devrez remplir le formulaire IRS W-7 et fournir les formulaires de documentation requis.

Comment payer les impôts sur le travail indépendant

Vous pouvez payer vos impôts sur le travail indépendant en ligne ou par courrier. Pour payer vos impôts annuels sur le revenu, vous devrez remplir le formulaire 1040 en ligne et choisir la méthode de paiement. Si vous payez en ligne, votre logiciel de préparation des déclarations ou votre comptable vous indiquera comment accéder au portail de paiement IRS. Sinon, vous pouvez remplir un bon papier et le poster avec votre paiement.

Les impôts déposés avec l'annexe SE du formulaire 1040 sont dus le jour de l'impôt, généralement vers le 15 avril.

Paiements trimestriels

Voici quelques scénarios possibles qui obligeraient un travailleur indépendant à effectuer des versements trimestriels :

• Doit au moins 1 000 USD d'impôt fédéral sur le revenu
• Vos retenues à la source et vos crédits remboursables couvriront moins de 90 % de votre impôt à payer pour l'année ou 100 % de l'année précédente

Pour les taxes estimées, vous pouvez également remplir un bon disponible dans l'annexe SE (formulaire 1040-ES ou 1040-SR) pour envoyer un paiement par courrier ou payer en ligne via le site Web de l'IRS. Vous devrez indiquer que vous payez des impôts estimés pour l'année d'imposition concernée.

Rapport annuel

Vous pouvez être exempté des paiements trimestriels si vous êtes censé devoir moins de 1 000 $ en impôts fédéraux ou gagner moins de 400 $ au cours d'une année civile. Cela peut également s'appliquer à ceux qui reçoivent un revenu de manière irrégulière ou qui ont été touchés par des circonstances uniques telles qu'un accident ou une catastrophe. Selon votre situation, vous devrez peut-être remplir le formulaire 2210, mais vérifiez auprès d'un fiscaliste pour vous en assurer.

L'essentiel

Remplir votre déclaration de revenus peut toujours représenter un casse-tête, et cela peut être encore plus difficile lorsque vous êtes un travailleur indépendant et que personne ne s'occupe des charges sociales.

C'est pourquoi il est judicieux de commencer tôt, de rassembler tous les documents applicables pour l'année d'imposition et de vous renseigner sur les nombreuses façons d'économiser grâce à des déductions et à d'autres subventions et programmes.

Pour vous aider à produire votre déclaration de revenus, considérez ces meilleures options de déclaration de revenus pour 2022.