Confiance révocable vs confiance irrévocable :quelle est la différence ?

Confiance révocable vs confiance irrévocable :un aperçu

Une fiducie révocable et une fiducie vivante sont des termes distincts qui décrivent la même chose :une fiducie dont les termes peuvent être modifiés à tout moment. Une fiducie irrévocable décrit une fiducie qui ne peut être modifiée après sa création sans le consentement des bénéficiaires.

Une fiducie est une entité juridique distincte qu'une personne crée pour gérer ses actifs. Les fiducies sont constituées du vivant d'une personne pour garantir que les actifs sont utilisés de la manière que la personne qui crée la fiducie juge appropriée. Une fois les actifs placés dans une fiducie, une troisième fête, connu en tant que syndic, les gère. Le fiduciaire détermine comment les actifs sont investis et à qui ils sont distribués lorsque le propriétaire de la fiducie décède, bien qu'un fiduciaire doive gérer la fiducie conformément aux lignes directrices énoncées lors de la formation de la fiducie.

Il est courant qu'une personne riche utilise une fiducie plutôt qu'un testament pour planifier sa succession et pour stipuler ce qu'il advient de sa fortune à son décès. Les fiducies sont également un moyen de réduire le fardeau fiscal et d'éviter que les actifs ne soient soumis à l'homologation.

Points clés à retenir

• Révocable, ou vivant, les fiducies peuvent être modifiées après leur création.
• Les fiducies irrévocables ne peuvent pas être modifiées après leur création, ou du moins ils sont très difficiles à modifier.
• Les fiducies irrévocables offrent des avantages fiscaux que les fiducies révocables n'offrent pas.

Fiducie révocable (Vie Trust)

Les deux types de fiducies de base sont une fiducie révocable, également connu sous le nom de fiducie vivante révocable ou simplement une fiducie vivante, et une confiance irrévocable. Le propriétaire d'une fiducie révocable peut modifier ses conditions à tout moment. Ils peuvent supprimer des bénéficiaires, désigner de nouveaux, et modifier les stipulations sur la façon dont les actifs au sein de la fiducie sont gérés.

Compte tenu de la flexibilité des fiducies révocables ou vivantes par rapport à la rigidité d'une fiducie irrévocable, il semble que toutes les fiducies devraient être révocables. La raison pour laquelle ils ne le sont pas est que les fiducies révocables présentent quelques inconvénients clés.

Parce que le propriétaire conserve un tel niveau de contrôle sur une fiducie révocable, les actifs qu'ils y mettent ne sont pas à l'abri des créanciers comme ils le sont dans une fiducie irrévocable. S'ils sont poursuivis, la liquidation des actifs de la fiducie peut être ordonnée pour satisfaire à tout jugement rendu. Lorsque le propriétaire d'une fiducie révocable décède, les actifs détenus en fiducie sont également assujettis à l'impôt sur les successions de l'État et à l'impôt fédéral.

Confiance irrévocable

Les termes d'une fiducie irrévocable, en revanche, sont gravés dans le marbre dès la signature de l'accord. Sauf dans des circonstances extrêmement rares, aucune modification ne peut être apportée à une fiducie irrévocable.

Le bienfaiteur, avoir transféré des actifs dans la fiducie, supprime effectivement tous les droits de propriété sur les actifs et, pour la plupart, tout contrôle.

La principale raison de choisir une structure de fiducie irrévocable est l'impôt. Les fiducies irrévocables retirent les actifs du patrimoine imposable du bienfaiteur, ce qui signifie qu'ils ne sont pas soumis à l'impôt sur les successions en cas de décès, et ils déchargent également le bienfaiteur de la responsabilité fiscale de tout revenu généré par les actifs. Les fiducies irrévocables peuvent être difficiles à mettre en place et nécessitent l'aide d'un avocat qualifié.