Taxes estimées - Guide des taxes estimatives trimestrielles, Délais, Qui paye, et combien

Devez-vous des impôts estimés?

Le système fiscal américain est un système par répartition, ce qui signifie que vous êtes censé payer des impôts au fur et à mesure que vous gagnez un revenu. Ce n'est pas un problème pour beaucoup de gens parce que leurs employeurs retiennent leurs impôts sur leur salaire. Mais si vous n'avez pas assez d'argent retenu sur votre salaire ou si vous avez des revenus supplémentaires provenant d'un travail indépendant, investissements, immobilier, ou d'autres moyens, vous devrez peut-être payer des impôts sur le travail indépendant ou effectuer des paiements d'impôts estimés.

Qui doit payer les impôts estimés ?

L'argent que les employeurs retiennent automatiquement sur votre chèque de paie est envoyé à l'IRS et à votre état si vous vivez dans un état qui évalue l'impôt sur le revenu. Idéalement, le montant exact serait retenu et vous ne finirez pas par devoir de l'argent ou recevoir une déclaration de revenus. Pourtant, il n'est pas toujours facile de prévoir vos revenus de fin d'année ou les déductions que vous aurez tout au long de l'année, surtout si vous avez des revenus instables. À cause de ce, de nombreux entrepreneurs doivent faire face au travail indépendant et aux impôts estimés.

Vous devez payer une taxe estimée si les deux conditions suivantes s'appliquent :

1. Vous vous attendez à devoir au moins 1 $, 000 d'impôts après déduction de vos retenues et crédits.
2. Vous vous attendez à ce que votre retenue et vos crédits soient inférieurs au plus petit de ;
   • 90 % de votre impôt à payer pour l'année en cours, ou
   • 100 % de l'impôt indiqué sur votre déclaration de revenus de l'année précédente.

En d'autres termes, le montant estimé des impôts que vous devez payer pour éviter les pénalités est le plus petit de 90 % de ce que vous devrez cette année, ou au moins 100 % de ce que vous deviez l'année dernière (110 % pour les hauts revenus).

Qui n'a pas à payer l'impôt estimé

Vous ne devriez pas avoir à payer d'impôts estimés si vous devez moins de 1 $, 000 d'impôts cette année, ou si votre employeur retient suffisamment d'argent sur vos chèques de paie. Vous pouvez ajuster votre W-4 pour retenir plus ou moins d'argent selon votre situation personnelle. Utilisez le calculateur de retenue IRS pour déterminer le nombre de personnes à charge que vous devez réclamer, ce qui affectera le montant des impôts retenus sur votre chèque de paie.

Comment déterminer le montant estimé de l'impôt à payer

Si vous avez des revenus stables qui ne sont pas soumis au prélèvement automatique à la source, ou si vous avez une assez bonne idée de combien d'argent vous gagnerez au cours d'une année donnée, vous pouvez déterminer le montant estimé des impôts à payer à l'aide de feuilles de calcul ou d'un logiciel d'impôt estimé. Le formulaire IRS 1040-ES comprend une feuille de calcul pour calculer combien vous devez payer pour vos impôts estimés. Vous pouvez également trouver des calculatrices dans la plupart des logiciels d'impôt commerciaux comme TurboTax et H&R Block Online (H&R Block Review).

Revenu irrégulier ? Il peut être difficile pour les personnes dont les revenus sont irréguliers de prédire combien ils gagneront au cours d'une année donnée. Heureusement, il existe une règle de la sphère de sécurité, qui stipule que tant que vous payez 100 % de l'impôt total à payer de l'année précédente en retenues à la source et/ou impôts estimés, vous serez exonéré de la pénalité pour sous-paiement quel que soit le montant final de votre impôt (vous vous souvenez de la règle des 90 % de l'année en cours ou des 100 % de l'année dernière ci-dessus ?).

Combien par versement ? L'IRS veut que les taxes estimées soient payées en versements égaux, quel que soit le moment où vous gagnez votre revenu. Cela peut être délicat lorsque vous ne savez pas combien vous allez gagner, ou si vous avez généralement des mois de vaches maigres au début de l'année, et gagner plus d'argent dans la dernière partie de l'année. Le moyen le plus simple d'éviter cela est de suivre la méthode de la sphère de sécurité mentionnée ci-dessus. Mais si vous voulez faire autrement, alors je recommande cet article sur le calcul de vos paiements d'impôts estimés.

Comment je détermine mes obligations fiscales estimées

Mon comptable base mes impôts estimés sur mes revenus de l'année précédente, c'est le nombre de personnes qui calculent leurs impôts estimés. Pourtant, vous voudrez peut-être réévaluer votre calcul au fur et à mesure que votre année avance. Vous constaterez peut-être que votre situation de revenu est très différente de celle de l'année précédente et vous pourriez devoir payer plus ou moins que vos paiements d'impôt estimés ne le justifient. Si vous devez plus, alors vous pouvez attendre et les payer lorsque vous produisez vos impôts, tant que vous respectez le minimum de la sphère de sécurité tel que décrit ci-dessus. Mais si vous payez trop cher, vous pourriez finir par recevoir un remboursement d'impôt important. Je recommande de consulter un fiscaliste si vous prévoyez de modifier vos paiements d'impôts estimés au cours de l'année.

Délais d'imposition estimés

Les taxes estimées sont dues quatre fois par an aux dates indiquées ci-dessous, ou le jour ouvrable suivant si la date d'échéance tombe un week-end ou un jour férié. (Notez que les dates d'échéance ne sont pas espacées d'exactement 3 mois):

• 15 avril
• 15 juin
• 15 septembre
• 15 janvier

Remarque :Vous devez toujours payer vos impôts estimés avant la date limite, même si vous avez déposé une extension de vos impôts.

Comment déclarer et payer vos impôts estimés

Il existe deux façons de déclarer et de payer vos impôts estimés :par papier ou par voie électronique.

• Payer par courrier. Utilisez le formulaire IRS 1040-ES (télécharger le pdf ici) pour calculer vos impôts estimés. Ensuite, remplissez un bon sur le formulaire à envoyer avec votre paiement d'impôt estimé.
• Payez électroniquement. Si vous préférez payer vos impôts par voie électronique, vous pouvez vous inscrire au Système de paiement électronique des impôts fédéraux (EFTPS) pour payer vos impôts estimés en ligne. La réception de votre code PIN par la poste peut prendre jusqu'à 2 semaines, alors planifiez en conséquence.

Je paie habituellement mes taxes estimées par la poste chaque trimestre. Mon comptable me donne l'estimation des justificatifs fiscaux pour l'année suivante. Je les place dans une grande enveloppe manille et mets en place des rappels de calendrier pour effectuer le paiement et envoyer le chèque. Vous pouvez faire la même chose par voie électronique. Dans les deux cas, la clé est d'être organisé et de ne pas manquer votre paiement d'impôt estimé prévu. Le non-paiement peut entraîner des pénalités et/ou des frais.

Voici d'autres conseils pour organiser vos documents fiscaux.

Consultez un professionnel pour plus de détails

Les informations contenues dans cet article devraient vous donner un bon aperçu du fonctionnement des impôts estimés et de la manière dont ils pourraient s'appliquer à votre situation. Mais gardez à l'esprit que chaque situation est unique et que cela peut ne pas couvrir toutes les personnes et toutes les situations. Votre situation fiscale spécifique peut être différente; veuillez consulter un comptable ou la documentation de l'IRS pour obtenir des informations spécifiques à vos besoins.

Ressources supplémentaires de l'IRS :

• Publication 505, Retenue d'impôt et taxe estimée.
• Impôts estimés.
• Formulaire 1040-ES.