Les déductions fiscales ne sont plus ce qu'elles étaient

En Amérique, nous aimons nos déductions fiscales.

Nous pouvons mépriser le code des impôts, et trouvez-le tout sauf convivial - mais ne touchez pas à nos déductions chéries. Une grande partie de cela est né de l'histoire du code des impôts.

Depuis des décennies, taux marginaux d'imposition élevés et déductions généreuses, affecté la façon dont nous dépensions de l'argent et même la façon dont nous vivions nos vies. Mais attention, les déductions fiscales ne sont plus ce qu'elles étaient.

Il est tout à fait possible que vous puissiez prendre des décisions d'achat importantes sur la base d'une hypothèse de déductibilité fiscale qui n'existe pas réellement, ou est au moins beaucoup moins bénéfique que vous ne le pensez.

Déduction forfaitaire plus élevée

La déduction forfaitaire a augmenté progressivement au fil des ans. Il est maintenant si élevé que de nombreuses personnes qui ont déjà détaillé leurs déductions, maintenant simplement prendre la déduction forfaitaire.

Pour 2013, la déduction forfaitaire pour les déclarants uniques 6 $, 100, et pour le dépôt conjoint, c'est 12 $, 200. C'est une déduction importante qui tend à minimiser ce que nous pensons être les avantages de certaines déductions fiscales.

Par exemple, disons que vous envisagez d'acheter une maison et que vous souhaitez profiter de la déduction fiscale des intérêts hypothécaires. L'hypothèque sera de 300 $, 000, qui à un taux d'intérêt de 4%, signifie que vous paierez 12 $, 000 d'intérêt la première année. En outre, vous aurez 4$, 000 de taxes foncières à payer. Cela signifie que vous aurez 16 $, 000 en déductions lorsque vous produisez vos impôts sur le revenu, à droite?

Pas nécessairement. Si vous êtes marié et déposez conjointement, vous avez déjà 12 $, 200 (la déduction forfaitaire) en déductions sans même avoir à détailler. En réalité, votre déduction fiscale nette à la suite de l'achat d'une maison ne sera que de 3 $, 800 (16 $, 000 – 12 $, 200). Maintenant, vous pouvez avoir d'autres déductions qui affectent le résultat net, tels que les impôts sur le revenu payés par l'État et les contributions caritatives, mais vous obtenez le point. La déduction que vous obtiendrez à la suite de l'achat d'une maison ne sera pas aussi importante que prévu initialement.

En outre, au fur et à mesure que le solde de l'hypothèque est remboursé, et les intérêts payés sur le prêt diminuent, encore moins du paiement de la maison sera effectivement déductible. Les augmentations futures de la déduction forfaitaire contribueront à cette déduction dégressive.

Des taux d'imposition plus bas

La baisse des taux marginaux d'imposition est un atout majeur pour les contribuables en général, mais ils dégradent aussi la valeur des déductions.

Vous trouverez ci-dessous les taux marginaux d'imposition pour les contribuables mariés déclarant conjointement ou célibataires pour 2013 :

Marié déposant conjointement :

• 10% – 0 – 17, 850
• 15% – 17, 851 – 72, 500
• 25% – 72, 501 – 146, 400
• 28% – 146, 401 – 223, 050
• 33% – 223, 051 – 398, 350
• 35% – 398, 351 – 450, 000
• 39,6% – 450, 001 et plus

Seul:

• 10% – 0 – 8, 925
• 15% – 8, 926 - 36, 250
• 25% – 36, 251 – 87, 850
• 28% – 87, 851 – 183, 250
• 33% – 183, 251 – 398, 350
• 35% – 398, 351 – 400, 000
• 39,6% – 400, 001 et plus

Voyons comment les faibles taux d'imposition contribuent à éroder la valeur des déductions fiscales.

Prenant l'exemple des acheteurs de maison ci-dessus, disons que c'est un couple avec deux enfants à charge qui gagne 85 $, 000 par an. Comme il y a quatre personnes dans la famille, ils bénéficieront également chacun d'une exemption personnelle de 3 $, 900, ou 15 $, 600 (4 x 3 $, 900).

Cela réduit leur revenu imposable à 69 $, 400 (85 $, 000 – 15 $, 600).

En regardant les tranches d'imposition ci-dessus, on voit que le taux marginal d'imposition pour un couple, marié dépôt conjoint, à ce niveau de revenu est de 15 %. Voyons comment cela impacte la déductibilité fiscale de leurs 16 $, 000 en intérêts hypothécaires et taxes foncières combinés.

Depuis seulement 3 $, 800 seront déductibles (16 $, 000 moins les 12 $, 200 déduction forfaitaire), combien économiseront-ils en impôts sur le revenu au cours de leur première année complète à la maison ?

Seulement 570 $ (3 $ 800 X le taux marginal d'imposition de 15 %) !

Comme tu peux le voir, la déduction forfaitaire plus élevée et les taux marginaux d'imposition plus bas ont réduit ce qui était autrefois une subvention au logement très généreuse à quelques centaines de dollars par an.

Le seuil de déduction médicale est relevé – encore une fois

Une déduction spécifique qui continue d'être réduite est la déduction pour frais médicaux. Jusqu'en 2012, vous ne pouviez déduire les frais médicaux (payés de votre poche) que dans la mesure où ils dépassaient 7,5% de votre revenu brut ajusté (AGI). Pour 2013, ce seuil passe à 10 % de l'AGI. Notre couple ci-dessus ne pourrait déduire les frais médicaux que dans la mesure où ils dépassent 8 $, 500 (85 $, 000 X 10%) en 2013. Ce sera un nombre difficile à atteindre si vous avez une assurance maladie, même à moitié décente.

Pour qui l'énumération fonctionne le mieux

Vous ne pouvez plus supposer que vous obtiendrez un avantage en détaillant les déductions fiscales. En raison de la déduction forfaitaire élevée et croissante, des millions de personnes ne peuvent plus du tout détailler leurs déductions. C'est particulièrement vrai pour les personnes qui ont un solde hypothécaire relativement bas (un montant de 100 $, 000 prêts hypothécaires à 4 % entraînent une déduction d'intérêts hypothécaires de seulement 4 $, 000, et ne se rapproche pas de la déduction forfaitaire), ou pour les retraités qui ont peu à déduire au départ.

Mais le détail continue d'être précieux pour les célibataires, les personnes avec des soldes hypothécaires élevés, et les personnes à revenu élevé qui sont mariées déposant conjointement. Un couple marié avec un revenu supérieur à 146 $, 401 (tranche d'imposition de 28 %) et un solde hypothécaire élevé tireraient un avantage fiscal substantiel de la ventilation.

Les déductions réduites devraient changer vos habitudes financières

Lorsque vous vous asseyez et calculez les chiffres, vous pouvez être désagréablement surpris de voir à quel point vous bénéficiez peu de la ventilation de vos déductions. Ce n'est pas aussi grave qu'il y paraît car les taux d'imposition sont assez bas. Mais le petit avantage de détailler - si vous pouvez même le détailler - devrait affecter vos habitudes de dépenses. Créer des dépenses pour obtenir des déductions fiscales n'est peut-être pas aussi généreux qu'il y paraît.

Vous ne pouvez plus supposer, par example, que l'achat d'une nouvelle maison se traduira automatiquement par une aubaine de déduction fiscale. L'idée que la déductibilité fiscale subventionne votre nouveau, un paiement de maison plus élevé peut être principalement faux. En outre, si vous cherchez à réduire vos impôts, vous devriez vous concentrer davantage sur les déductions « au-dessus de la ligne » (déductions qui réduiront votre revenu imposable avant de détailler). Cela inclura les IRA, Comptes d'épargne santé, et les cotisations au régime de retraite des travailleurs indépendants.

Les déductions d'impôt sur le revenu, du moins pour les détails, ne sont plus aussi généreuses qu'auparavant, et cela devrait changer quelques choses.