Comment éviter les impôts sur les gains en capital

La plupart des gens connaissent les impôts sur le revenu et les taxes de vente. Les impôts sur le revenu sont automatiquement retenus sur le salaire ou payés par les entrepreneurs indépendants, les travailleurs indépendants et d'autres en fonction du montant d'argent qu'ils gagnent. Taxes de vente, pendant ce temps, sont payés au point d'achat lorsque nous achetons des biens au détail et certains services.

Mais il existe un autre type d'impôt qui n'est souvent pas aussi bien compris :l'impôt sur les gains en capital. Ceux-ci sont dus lorsqu'un actif, tels que des valeurs mobilières de placement ou des biens immobiliers, est vendu pour plus d'argent que ce qui a été payé pour l'actif.

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Comment les gains en capital sont calculés

Une plus-value est calculée en soustrayant le prix d'achat d'un actif du prix de vente. Donc, si vous avez acheté une action pour 1 $, 000 et l'a vendu pour 2 $, 000, vous réaliseriez un gain en capital de 1 $, 000 (2, 000 – 1, 000 =1, 000). Vous devrez de l'impôt sur ce 1 $, 000 plus-value au cours de l'année où vous avez vendu le bien.

A noter que l'impôt n'est dû que sur les plus-values ​​lorsqu'elles sont réalisées, ou vendu. Si vous conservez ce stock au lieu de le vendre, vous avez ce qu'on appelle une plus-value latente. Aucun impôt ne serait dû sur le gain jusqu'à ce que vous vendiez l'actif.

Le taux d'imposition dû sur les plus-values ​​dépend de la durée de détention de l'actif. Si vous détenez une action pendant un an ou plus, votre gain sera imposé au taux d'imposition des plus-values ​​à long terme. Mais si vous détenez une action moins d'un an avant de la vendre, votre gain sera imposé à votre taux d'imposition ordinaire.

Les taux d'imposition des plus-values ​​à long terme sont basés sur le revenu brut ajusté (AGI). Si l'AGI est inférieur à 40 $, 000 (ou 80 $, 000 pour les couples mariés déclarant conjointement), le taux d'imposition des plus-values ​​est actuellement nul. Si l'AGI se situe entre 40 $, 000 et 441 $, 450 (ou 80 $, 00 et 496 $, 600 pour les couples mariés déclarant conjointement) le taux d'imposition des plus-values ​​est actuellement de 15 %. Et si AGI est supérieur à 441 $, 450 (ou 496 $, 600 pour les couples mariés déclarant conjointement), le taux d'imposition des plus-values ​​est actuellement de 20 %.

Éviter ou minimiser les impôts sur les gains en capital

Il existe plusieurs stratégies que vous pouvez mettre en œuvre pour vous aider à éviter ou à minimiser l'impôt sur les gains en capital. En voici six.

1. Conservez les actifs imposables à long terme. Le moyen le plus simple de réduire l'impôt sur les plus-values ​​consiste simplement à détenir des actifs imposables pendant un an ou plus pour bénéficier du taux d'imposition des plus-values ​​à long terme. Alors que les tranches d'imposition marginales et les taux d'imposition des gains en capital changent au fil du temps, le taux d'imposition maximum sur les revenus ordinaires est généralement plus élevé que le taux d'imposition maximum sur les plus-values. Par conséquent, il est généralement judicieux d'un point de vue fiscal d'essayer de conserver des actifs imposables pendant au moins un an, si possible.
2. Faites des investissements dans des régimes de retraite à imposition différée. Lorsque vous achetez et vendez des titres de placement à l'intérieur de régimes de retraite à imposition différée comme les IRA et les régimes 401k , aucune obligation d'impôt sur les gains en capital n'est déclenchée. Les gains en capital ne sont imposés que lorsque vous commencez à retirer des fonds à la retraite, à ce moment-là, vous pourriez être dans une tranche d'imposition inférieure à celle que vous êtes actuellement.

Étant donné que les fonds du compte de retraite peuvent croître sur une base d'imposition différée, les soldes des comptes peuvent augmenter encore plus qu'ils ne le feraient si les impôts sur les gains en capital étaient évalués avant la retraite. Les Roth IRA et les plans 401k vont encore plus loin :les impôts sur les gains en capital ne sont pas évalués même lorsque les fonds sont retirés à la retraite tant que certaines règles sont respectées.

3. Utiliser la récolte de pertes fiscales. Cette stratégie consiste à vendre des investissements sous-performants et à enregistrer une perte. Vous pouvez utiliser ces pertes en capital pour compenser des gains de placement imposables et jusqu'à 3 $, 000 chaque année de revenu ordinaire. Les pertes de placement inutilisées chaque année peuvent être reportées indéfiniment pour compenser les gains en capital et le revenu ordinaire des années futures.

Par exemple, supposons que vous ayez réalisé un bénéfice imposable de 5 $, 000 sur une vente d'actions cette année. Cependant, vous possédez une action dont la valeur a perdu 2 $, 000 et vous ne vous attendez pas à ce qu'il récupère de si tôt. Vous pourriez vendre ce stock, réservez les 2 $, 000 et réduire le gain imposable sur les autres actions à seulement 3 $, 000.

Il est important de noter que vous pouvez racheter les actions que vous avez vendues à perte si vous attendez au moins 30 jours pour le faire. Si vous le rachetez plus tôt que cela, la soi-disant «règle de la vente en blanc» vous interdira d'utiliser la perte pour compenser le gain en capital.

Lire la suite: Guide de la récolte de pertes fiscales

4. Faites don d'investissements appréciés à des œuvres caritatives. Les investissements qui ont pris de la valeur à partir du moment où vous les avez achetés peuvent être reversés à des œuvres caritatives. Vous recevrez une déduction fiscale pour don de bienfaisance correspondant à la juste valeur marchande de l'investissement à la date du don de bienfaisance et ne paierez pas d'impôt sur les gains en capital sur les investissements donnés à l'organisme de bienfaisance.

Lire la suite: Dons caritatifs fiscalement avantageux :faire un don d'actifs appréciés

5. Bénéficiez de l'exclusion de la vente à domicile. La loi fiscale prévoit une exclusion d'impôt sur les gains en capital pouvant aller jusqu'à 250 $, 000 (ou 500 $, 000 pour les couples mariés déclarant conjointement) sur les bénéfices de la vente d'une maison. Donc, si vous vendez votre maison pour 200 $, 000 de plus que vous ne l'avez payé, vous ne devrez aucun impôt sur les gains en capital sur vos 200 $, 000 bénéfices.

Gardez à l'esprit que cette exclusion ne s'applique qu'à une maison s'il s'agit de votre résidence principale - elle ne s'applique pas aux immeubles locatifs. Aussi, vous devez avoir vécu dans le logement pendant au moins deux des cinq dernières années (vous n'êtes pas obligé d'avoir vécu dans le logement pendant deux années consécutives, toutefois). Finalement, vous ne pouvez vous prévaloir de cette exclusion qu'une fois tous les deux ans.

Vous pouvez soustraire le coût de base total de la maison du prix de vente lors du calcul de l'exclusion de l'impôt sur les gains en capital. Déterminez votre base de coûts en ajoutant au prix de vente le coût des agrandissements et des améliorations domiciliaires ayant une durée de vie utile de plus d'un an, ainsi que les dépenses liées à l'achat et à la vente de la maison. Les premiers comprennent les frais de clôture, l'assurance titres et les frais de règlement, tandis que ces derniers comprennent les commissions immobilières et les honoraires d'avocat.

Déduire ces frais du prix de vente de la maison diminuera votre plus-value sur la vente de la maison, ce qui pourrait faire la différence si vous êtes juste à la limite des 250 $, 000/500$, 000 seuil d'exemption.

6. Reportez l'impôt sur les plus-values ​​sur l'immobilier locatif avec un échange 1031. L'article 1031 du code des impôts permet de différer l'impôt sur les plus-values ​​sur le bénéfice que vous réalisez sur la vente d'un bien locatif en transférant le produit de la vente dans un nouveau bien. Des règles spécifiques doivent être suivies pour effectuer correctement l'échange 1031, de sorte que l'utilisation d'une société d'entiercement intermédiaire qualifiée pour l'échange 1031 est utilisée pour ce type de transaction. L'impôt sur les plus-values ​​sera payé une fois le nouveau bien vendu. Les investisseurs immobiliers avisés peuvent décider de différer indéfiniment les plus-values ​​sur les biens locatifs en continuant à utiliser 1031 opérations d'échange pour l'ensemble de leurs ventes de biens locatifs.

Prochaines étapes pour vous

Les stratégies impliquées pour éviter et minimiser les impôts sur les gains en capital peuvent être compliquées. Par conséquent, assurez-vous de parler à votre conseiller fiscal et à votre planificateur financier personnel pour obtenir des conseils dans votre situation particulière.

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