Un guide de la rentabilité pour les petites entreprises

La rentabilité est la véritable mesure du succès d'une entreprise. Découvrez les différentes façons de mesurer la rentabilité de votre entreprise.

La rentabilité est mesurée à la fois par les revenus et les dépenses, et elle indique qu'une entreprise est capable de générer plus de revenus que de dépenses.

Nous explorerons la différence entre la rentabilité et le bénéfice (oui, il y a une différence) ainsi que divers ratios et autres mesures qui peuvent être utilisés pour mesurer la rentabilité de votre entreprise.

Présentation :Qu'est-ce que la rentabilité ?

La rentabilité reste l'objectif de toute entreprise, grande ou petite. La rentabilité mesure la capacité d'une entreprise à générer plus de revenus totaux que de dépenses totales.

Bien qu'il existe de nombreuses mesures qui peuvent être utilisées pour mesurer la santé financière d'une entreprise, la rentabilité est utilisée pour mesurer le succès global d'une entreprise. Divers ratios comptables sont généralement utilisés pour mesurer et analyser la rentabilité actuelle et future d'une entreprise.

Rentabilité et profit :quelle est la différence ?

Alors que beaucoup utilisent les termes rentabilité et bénéfice indifféremment, ils indiquent en fait deux choses différentes sur votre entreprise.

Le bénéfice est un nombre qui reflète le montant d'argent que votre entreprise a gagné après que les dépenses ont été payées, et est toujours rapporté sous la forme d'un montant spécifique en dollars.

Alors que des paramètres tels que les bénéfices non répartis sont un bon indicateur des bénéfices de l'entreprise, la rentabilité examine les performances globales de l'entreprise, en mesurant ces bénéfices à l'aide d'un pourcentage qui peut aider à analyser et à prévoir le succès de votre entreprise à court et à long terme.

Comment déterminer la rentabilité de votre entreprise

Le moyen le plus simple et le plus précis de déterminer la rentabilité de votre entreprise consiste à utiliser la rentabilité ou les ratios financiers, qui sont conçus pour mesurer les niveaux de rentabilité de votre entreprise.

Gardez à l'esprit que si vous travaillez avec des flux de trésorerie limités, vous pouvez également calculer votre ratio de flux de trésorerie d'exploitation. Voici quelques ratios de rentabilité que vous pouvez calculer pour votre entreprise :

1. Taux de marge bénéficiaire brute

Le ratio de marge brute mesure la marge brute par rapport aux revenus. Le ratio de marge brute est l'un des ratios les plus faciles à calculer, en utilisant les chiffres de votre compte de résultat.

Le ratio de marge brute fournit un indicateur du profit réalisé par une entreprise tout en tenant compte des coûts nécessaires. La formule de calcul de la marge brute est :

(Bénéfice brut ÷ Ventes) x 100 =Ratio de marge bénéficiaire brute

Par exemple, si votre entreprise a un chiffre d'affaires de 25 000 € et un coût des marchandises vendues de 15 000 €, vous calculerez le taux de marge brute comme ceci :

(10 000 $ ÷ 25 000 $) x 100 =40 %

Les résultats montrent que votre entreprise a actuellement une marge bénéficiaire brute de 40 %, ce qui signifie que votre entreprise est en mesure de conserver 40 % de ses revenus après que le coût des marchandises vendues a été soustrait des revenus.

Une marge bénéficiaire brute plus élevée indique que votre entreprise fonctionne plus efficacement, tandis qu'une marge bénéficiaire brute plus faible indique que les coûts de vos produits sont plus élevés qu'ils ne devraient l'être.

2. Ratio de marge bénéficiaire d'exploitation

Plus inclusive que la marge bénéficiaire brute, votre marge bénéficiaire d'exploitation vous donne une meilleure idée de votre pourcentage des ventes par rapport aux dépenses avant que les frais d'intérêts et les taxes ne soient pris en compte.

Une marge bénéficiaire d'exploitation plus élevée indique que votre entreprise est en bonne position pour couvrir les coûts nécessaires et qu'elle est mieux équipée pour faire face à un ralentissement économique que les entreprises dont la marge bénéficiaire d'exploitation est inférieure.

La formule de calcul de la marge bénéficiaire d'exploitation est un processus en deux étapes. Tout d'abord, vous devrez calculer votre bénéfice d'exploitation :

Bénéfice brut - Dépenses d'exploitation =Bénéfice d'exploitation

En utilisant l'exemple ci-dessus, nous savons déjà que notre bénéfice brut est de 10 000 $. Nous dirons que selon notre état des résultats, nos dépenses d'exploitation étaient de 4 800 $. Pour arriver à notre bénéfice d'exploitation, nous ferons le calcul suivant :

10 000 $ - 4 800 $ =5 200 $

Maintenant que nous savons que notre bénéfice d'exploitation est de 5 200 $, nous pouvons calculer notre ratio de marge bénéficiaire d'exploitation :

(Revenu d'exploitation ÷ Ventes) x 100

(5 200 $ ÷ 25 000 $) x 100 =20,8 %

Le résultat ci-dessus indique qu'après dépenses, vous avez conservé 20,8 % de vos revenus.

3. Marge bénéficiaire nette

La marge bénéficiaire nette est connue sous le nom de résultat net. Alors que la marge bénéficiaire brute est un bon indicateur de la rentabilité du produit, la marge bénéficiaire nette examine toutes les sources de revenus et tous les coûts, y compris les charges d'intérêts et les impôts. La marge bénéficiaire nette doit être calculée régulièrement afin d'obtenir une image plus claire de la rentabilité.

Afin de calculer notre marge bénéficiaire nette, nous devons d'abord calculer le bénéfice net. Nous savons déjà que notre bénéfice d'exploitation est de 5 200 $, mais nous devons également soustraire les frais d'intérêts et d'impôts pour arriver à notre bénéfice net. Disons que nos frais d'intérêts étaient de 220 $, tandis que nos impôts étaient de 1 110 $ :

Bénéfice d'exploitation - (Frais d'intérêts + Impôts) =Bénéfice net

5 200 $ - (220 $ + 1 110 $) =3 870 $

Maintenant que nous savons que notre bénéfice net est de 3 870 $, nous pouvons calculer notre ratio de marge bénéficiaire nette :

(3 870 $ ÷ 25 000 $) x 100 =15,48 %

Le résultat du calcul ci-dessus indique qu'après prise en compte de tous les revenus et dépenses, votre entreprise est en mesure de conserver 15,48 % de ses revenus totaux.

4. Taux de rendement des actifs

Le ratio de rendement des actifs mesure le profit qu'une entreprise peut générer à partir de ses actifs. Le calcul du ratio de rendement des actifs est :

Revenu net ÷ Actif total moyen

Afin de déterminer votre actif total moyen, vous pouvez exécuter un bilan pour le début de la période comptable et la fin de la période comptable.

Par exemple, si vous calculez un ratio de rendement des actifs pour l'année 2019, vous exécuterez un bilan pour le 1er janvier 2019 et le 31 décembre 2019, en prenant le solde de l'actif de chacun. Vous voulez vous assurer d'inclure tous les actifs dans votre calcul.

Par exemple, si le total de vos actifs au début du 1er janvier était de 215 000 USD et que le solde de l'actif à la fin était de 290 000 USD au 31 décembre, vous pouvez calculer votre total d'actifs moyen comme suit :

(215 000 $ + 290 000 $) ÷ 2 =252 500 $

Vous prendriez ensuite votre revenu net de votre compte de résultat et le diviseriez par votre actif total moyen afin d'arriver à votre ratio de rendement des actifs. Supposons que votre revenu net pour l'année était de 35 000 $ :

(35 000 $ ÷ 252 500 $) x 100 =13,86 %

Cela signifie que pour chaque dollar d'actifs que vous aviez en 2019, vous avez réalisé près de 0,14 $ de bénéfices.

Bien qu'il existe d'autres ratios, comme le ratio de l'indice de rentabilité qui peut être utilisé pour déterminer la valeur fournie par un actif ou un investissement particulier, le ratio de rendement des actifs fournit une meilleure vue d'ensemble de la valeur des actifs.

5. Ratio de retour sur fonds propres

Le ratio de rentabilité final que nous examinerons est le ratio de rendement des capitaux propres. Le ratio de retour sur fonds propres est très apprécié des investisseurs et des investisseurs potentiels, car il mesure la capacité d'une entreprise à transformer ses investissements en bénéfices.

Calculé un peu comme le rendement des actifs, le rendement des capitaux propres examine les montants des capitaux propres de début et de fin au bilan. La formule de calcul du ratio de retour sur fonds propres est la suivante :

Résultat net annuel ÷ Capitaux propres =Rendement des capitaux propres

Par exemple, au début de 2019, l'avoir des actionnaires était de 120 000 $, alors qu'à la fin de 2019, il était de 171 000 $, avec un bénéfice net pour l'année totalisant 45 000 $. Tout d'abord, nous devrons trouver les capitaux propres moyens pour l'année :

(120 000 $ + 171 000 $) ÷ 2 =145 500 $

Ensuite, vous pouvez terminer le calcul du ratio de retour sur fonds propres :

45 000 $ + 145 500 $ =0,31 %

Cela signifie que l'entreprise a gagné 0,31 $ de revenu net pour chaque dollar investi par les actionnaires.

La rentabilité doit être mesurée régulièrement

La meilleure façon de mesurer la rentabilité (et non le profit) de votre entreprise est de calculer régulièrement des ratios de rentabilité. L'analyse des ratios financiers vous offre la possibilité de comparer les résultats sur plusieurs périodes, ce qui vous donne une bien meilleure idée de la performance globale au travail.

Il est également important de comparer les résultats à d'autres entreprises de votre secteur, plutôt qu'à tous les niveaux, car un bon ratio de rentabilité pour un restaurant est très différent de celui d'un magasin de chaussures.

Des états financiers précis sont un élément clé du calcul des ratios de rentabilité. Bien sûr, l'un des meilleurs outils de comptabilité que vous pouvez utiliser pour créer des états financiers précis est un logiciel de comptabilité, alors assurez-vous de consulter les avis sur les logiciels de comptabilité de The Ascent.