Un guide du débutant sur les 4 états financiers

Les états financiers sont des rapports qui fournissent des informations sur la situation financière et les flux de trésorerie d'une entreprise. Les états financiers sont utiles pour les propriétaires d'entreprise, les créanciers et les investisseurs.

Les états financiers sont des rapports publiés par les entreprises afin de transmettre des informations sur leur santé financière et leurs résultats récents. Ces déclarations sont destinées à transmettre la situation financière d'une entreprise aussi clairement et précisément que possible aux investisseurs, aux investisseurs potentiels, aux analystes et à toute autre partie intéressée.

D'une manière générale, il existe trois états financiers principaux émis par les entreprises pour se conformer aux PCGR (principes comptables généralement reconnus) - le compte de résultat, le bilan et le tableau des flux de trésorerie, avec un quatrième, l'état des bénéfices non répartis, ajouté lors de la préparation des états pour les prêteurs et les investisseurs.

1. Bilan

Le bilan contient des informations sur les passifs, les actifs et les capitaux propres de l'entreprise, et est basé sur cette équation comptable :

Capitaux propres =Actifs - Passifs

Contrairement aux deux autres états financiers, un bilan présente ces chiffres pour un moment particulier dans le temps, généralement à la fin d'un trimestre ou d'un exercice.

Le bilan est l'endroit où consulter si vous souhaitez obtenir des informations sur la trésorerie et les équivalents, les investissements à long terme, les comptes clients, les dettes, le nombre d'actions en circulation et les bénéfices non répartis d'une entreprise.

2. Compte de résultat

Le compte de résultat indique les revenus, les dépenses commerciales et la rentabilité de l'entreprise pour une période de rapport donnée, annuellement ou trimestriellement. Un compte de résultat est également connu sous le nom de compte de profits et pertes.

À partir du compte de résultat, vous pouvez trouver des informations telles que le total des ventes, le coût des marchandises vendues, le bénéfice brut, le bénéfice d'exploitation, les revenus d'intérêts, les impôts payés et le bénéfice/bénéfice net.

3. Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie montre comment les actifs liquides d'une entreprise augmentent ou diminuent au fil du temps. Un flux de trésorerie positif indique qu'il y a plus d'argent entrant que sortant et peut être un indicateur d'amélioration de la solidité et de la flexibilité financières.

D'autre part, un flux de trésorerie négatif peut potentiellement être un indicateur de difficultés financières. L'état des flux de trésorerie peut vous indiquer combien d'argent une entreprise verse en dividendes ou en rachats d'actions, les dépenses en investissements et quelle part du revenu net d'une entreprise représente réellement coulant dans l'entreprise.

4. État des bénéfices non répartis

Enfin, l'état des bénéfices non répartis est conçu pour afficher toute modification apportée aux bénéfices au cours d'une période de temps spécifiée.

L'état des bénéfices non répartis commence par le solde de la période précédente, ajoute tout revenu net ainsi que tous les dividendes versés aux actionnaires afin d'arriver au solde final des bénéfices non répartis.

L'état des bénéfices non répartis est généralement fourni à des entités externes telles que des institutions financières et des investisseurs, et ne fait pas toujours partie du paquet d'états financiers standard qui est préparé.

Le calcul des bénéfices non répartis est :

Bénéfices non répartis au début + Revenu net - Dividendes =Bénéfices non répartis à la fin

Pourquoi les états financiers sont-ils importants pour les petites entreprises ?

Que vous soyez un comptable expérimenté ou que vous trébuchiez encore dans la comptabilité 101, les états financiers sont importants. Les états financiers d'une entreprise peuvent vous donner une bien meilleure idée de la performance d'une entreprise qu'en examinant simplement ses revenus et ses bénéfices.

Les états financiers sont également utiles aux investisseurs actuels et potentiels ainsi qu'aux institutions bancaires et autres institutions financières, car ils fournissent une fenêtre sur la santé et la stabilité globales de votre entreprise. Voici quelques autres raisons pour lesquelles les rapports financiers sont importants pour les petites entreprises :

1. Ils montrent ce que votre entreprise possède et doit

Il est important que les propriétaires de petites entreprises sachent à tout moment exactement ce que leur entreprise possède, ce qu'elle doit et combien de capitaux propres ils ont dans leur entreprise. C'est pourquoi un bilan est si important.

Un bilan fournit aux propriétaires d'entreprise, ainsi qu'aux créanciers et aux investisseurs potentiels, une ventilation des actifs, des passifs et des capitaux propres, et peut indiquer aux propriétaires d'entreprise à quelle vitesse les clients paient leurs factures, à quelle vitesse les stocks évoluent et combien d'argent leur entreprise doit , pas seulement immédiatement, mais aussi à long terme.

2. Ils fournissent aux propriétaires un aperçu de la rentabilité

L'état financier le plus utile et le plus facile à comprendre est peut-être l'état des résultats. Le compte de résultat comporte une section distincte pour les revenus et les dépenses, y compris les ventes, le coût des marchandises vendues, les dépenses d'exploitation et le bénéfice net.

Et surtout, il vous fournit votre revenu net. Le compte de résultat est utile pour prendre des décisions commerciales éclairées, lors de la recherche d'un prêt commercial ou d'investisseurs supplémentaires, et lors de la déclaration des taxes professionnelles.

3. Ils affichent l'activité de trésorerie

Une entreprise ne peut pas survivre sans liquidités. L'état des flux de trésorerie fournit aux propriétaires d'entreprise des détails sur les flux de trésorerie entrants et sortants, et peut vous aider à calculer des mesures importantes telles que le flux de trésorerie d'exploitation.

Et s'il est important de connaître les flux de trésorerie de votre entreprise, il est encore plus important de savoir d'où vient votre argent et où il va. C'est ce qu'un état des flux de trésorerie peut vous dire.

4. Ils vous disent combien d'argent il vous reste

Une fois que vos clients ont payé leurs factures et que votre entreprise a payé ses fournisseurs et autres vendeurs, vous devez savoir combien d'argent il vous reste à réinvestir dans l'entreprise ou à rembourser à vos investisseurs sous forme de dividendes.

C'est pourquoi l'état des bénéfices non répartis est important. L'état des bénéfices non répartis indique la somme d'argent qu'une entreprise a conservée sur une période donnée.

Comment préparer les états financiers de votre petite entreprise

Quelle que soit la méthode comptable utilisée par votre entreprise, vous pouvez créer des états financiers. La plupart des propriétaires d'entreprise trouveront beaucoup plus facile de préparer des états financiers en utilisant un logiciel de comptabilité.

Bien sûr, vous pouvez toujours préparer tous les états financiers nécessaires si vous publiez manuellement dans les registres ou si vous enregistrez des transactions financières à l'aide d'un tableur, mais ces deux options sont également plus sujettes aux erreurs, ce qui augmente la probabilité de rapports financiers inexacts.

Il faut également plus de temps pour effectuer les écritures de clôture de votre entreprise, ce qui est fait automatiquement par n'importe quel logiciel de comptabilité que vous utilisez. Si vous cherchez à passer à un système de comptabilité automatisé, assurez-vous de consulter les avis sur les logiciels de comptabilité de The Ascent.

Les états financiers fournissent des informations vitales sur votre entreprise

Les dossiers financiers de votre entreprise sont importants pour vous et vos investisseurs. Lorsqu'ils sont regroupés sous la forme d'états financiers, ils fournissent des informations sur la santé de votre entreprise.

Les états financiers vous fournissent également les informations dont vous avez besoin pour prendre des décisions éclairées concernant votre entreprise, et ils fournissent également aux prêteurs et aux investisseurs les données financières dont ils ont besoin pour investir dans votre entreprise.