États financiers personnels

Il est de pratique courante pour les entreprises de préparer des états financiers. C'est parce qu'ils ont besoin de faire auditer ces états financiers. Une fois ces déclarations vérifiées et jugées correctes, ils deviennent un document officiel qui peut être utilisé dans les demandes de prêt ainsi qu'à des fins fiscales. Cependant, étant donné que les particuliers n'ont pas besoin de telles déclarations pour obtenir un prêt ou à des fins fiscales, la plupart des gens ne préparent pas d'états financiers personnels.

Cependant, préparer de telles déclarations peut être extrêmement utile. En effet, ces déclarations transmettent des informations importantes sur la santé financière d'une personne. C'est la raison pour laquelle la préparation des états financiers personnels fait partie des habitudes qui s'inculquent lors des formations en finances personnelles.

Les états financiers de l'entreprise sont composés de trois états, c'est à dire., le compte de résultat, le bilan, et le tableau des flux de trésorerie. D'autre part, les états financiers personnels sont également composés de trois états. Ici aussi, le compte de résultat et le bilan sont préparés. Cependant, le tableau des flux de trésorerie est remplacé par le budget. Dans cet article, nous examinerons de plus près les trois types d'états financiers ainsi que la façon dont ils aident à prendre les bonnes décisions.

Énoncé n° 1 :L'état des résultats

Le compte de résultat, comme son nom l'indique, est une déclaration où les revenus et les dépenses d'une personne sont répertoriés pour une période de temps donnée. Les différentes sources de revenus d'une personne doivent être mentionnées dans cette déclaration. Les charges communes sont alors à énumérer. Les dépenses qui restent fixes de mois en mois doivent être mentionnées séparément. D'autre part, les dépenses qui varient d'un mois à l'autre doivent être séparées. Ceci est dû au fait, du point de vue du contrôle, il n'y a pas grand-chose à faire au sujet des dépenses fixes. Cependant, les dépenses variables peuvent être suivies et gérées chaque mois. La manière dont le remboursement des prêts doit être comptabilisé crée souvent une certaine confusion. C'est parce que certaines personnes croient qu'elles devraient être retirées du passif. Cependant, les ajouter en tant que dépense est une approche plus simple. En effet, le résultat final du compte de résultat est un excédent ou un déficit (et non un profit ou une perte). L'excédent ou le déficit est ensuite reporté au bilan. Il est important de noter que le compte de résultat ne représente l'activité que sur un mois donné. À la fin du mois, le solde se remet à zéro !

Énoncé n°2 :Le bilan

Le bilan est également assez similaire aux bilans des entreprises. Cependant, la logique doit être expliquée aux individus. Du côté des actifs se trouve la liste de tout ce qu'une personne possède. L'évaluation des actifs doit être effectuée sur la base d'une évaluation de coût ou de marché, celui qui est le plus bas, en gardant à l'esprit le principe de conservatisme. De la même manière, du côté du passif, une liste de tout ce qui est dû doit être faite. Le même principe d'évaluation doit être suivi ici. Le résultat final après la liste des actifs et des passifs est appelé valeur nette. L'excédent de chaque mois est ajouté à l'actif, et si c'est un déficit, il s'ajoute au passif. Le bilan doit être analysé pour les problèmes de solvabilité. Par exemple, si une personne a trop de passifs courants, c'est à dire., factures de carte de crédit, versements hypothécaires, etc., et pas assez d'actifs circulants, c'est à dire., encaisse, une personne peut tomber dans le piège de la dette.

Énoncé n°3 :Le budget

Les entreprises préparent également des budgets. Cependant, leurs budgets ne font pas partie des états primaires. Les budgets sont très importants d'un point de vue individuel car ils peuvent être utilisés comme un outil de contrôle. Lorsqu'un budget est établi, le format utilisé est le même, c'est à dire., compte de résultat et bilan. Cependant, au lieu que des nombres réels y soient remplis, les projections sont renseignées. L'énoncé budgétaire est prospectif. D'où, si une personne constate que ses dépenses pour le mois sont très élevées, ils peuvent alors réduire certaines de leurs dépenses afin d'atteindre leur objectif d'épargne.

Les budgets peuvent également être utilisés comme déclarations rétrospectives à des fins d'analyse. Les chiffres réels engagés et les chiffres budgétés peuvent être affichés côte à côte. L'écart entre ces nombres peut alors être calculé. La cause de cet écart peut alors être mise à zéro. Cela permet d'améliorer la planification. S'il y a trop d'écart, alors évidemment, le planificateur n'a pas tenu compte de beaucoup de choses.

Pourquoi créer des états financiers personnels ?

Les états financiers personnels sont importants en raison du dicton séculaire, à savoir « ce qui est mesuré, est gérée. » Lorsqu'une personne crée son propre état financier personnel, ils prennent conscience de leur valeur nette. Ils se fixent ensuite des objectifs futurs et essaient d'atteindre les mêmes. L'exercice de préparation des états financiers personnels peut être de nature mathématique. Cependant, l'intention derrière le même est de nature philosophique. C'est un outil qui, s'il est correctement utilisé, motivera les investisseurs à améliorer continuellement leurs finances.

Aussi, les trois états financiers forment une boucle de rétroaction. Des lacunes dans la planification peuvent être constatées dans le budget, et des lacunes dans la budgétisation peuvent être observées dans le compte de résultat et le bilan. Si les déclarations ne sont pas préparées et contrôlées, les investisseurs sont susceptibles de créer des plans qui peuvent ne pas être ancrés dans la réalité et seront donc difficiles à mettre en œuvre.