Comment calculer le fonds de roulement :un guide pour les petites entreprises 2022

Le fonds de roulement est une mesure commerciale importante puisque le calcul détermine la capacité d'une entreprise à rembourser ses dettes actuelles dans un délai an.

En termes simples, le fonds de roulement est l'argent dont dispose une entreprise pour gérer toutes ses activités d'exploitation pour l'année à venir.

Mais avant d'expliquer plus en détail le fonds de roulement, il est important de comprendre les actifs et les passifs courants, car ces deux termes comptables sont les principaux composants utilisés dans le calcul du fonds de roulement.

• Actifs actuels : Les actifs courants sont tous les actifs qui devraient être utilisés d'ici la fin de l'année. Les actifs courants comprennent la trésorerie, les comptes bancaires, les titres négociables, les comptes clients, les stocks et les fournitures.
• Passifs courants : Les passifs courants sont les passifs de l'entreprise qui devraient être payés d'ici la fin de l'année. Les passifs courants comprennent les comptes créditeurs pour les biens et services achetés, le loyer, les services publics et les effets à payer qui sont dus dans l'année.

Si vous souhaitez avoir une vision à long terme de la santé financière, vous pouvez également calculer le fonds de roulement d'exploitation, car le fonds de roulement d'exploitation se concentre sur les actifs et les passifs à long terme.

Présentation :qu'est-ce que le fonds de roulement en comptabilité ?

Le fonds de roulement est l'argent dont dispose actuellement votre entreprise pour les opérations quotidiennes. Le fonds de roulement est également un bon indicateur de la santé financière globale puisqu'il implique toutes les activités suivantes :

1. Perception des revenus : Le montant des revenus que votre entreprise perçoit se reflète dans votre fonds de roulement. L'efficacité avec laquelle vos revenus sont collectés, ainsi que la façon dont vos revenus sont reconnus, se reflètent également dans votre fonds de roulement. Un recouvrement lent des recettes peut avoir un impact important sur les flux de trésorerie, avec moins d'argent disponible pour payer les factures courantes.
2. Gestion des stocks : Bien que simple en apparence, la gestion des stocks peut être une question complexe. Un inventaire excessif peut vous laisser moins d'argent, ce qui a un impact important sur votre revenu net, votre entreprise se retrouvant finalement avec un entrepôt rempli de produits qui ne peuvent pas être vendus. La sous-commande des stocks peut être tout aussi préjudiciable, avec un risque de perte de ventes car les clients vont ailleurs pour acheter des produits que vous n'avez pas actuellement en stock.
3. Comptes créditeurs : Les comptes créditeurs reflètent la majeure partie de vos dettes à court terme, à moins que vous n'ayez également des effets à payer à court terme. Que vous soyez en train de créer des projections financières pour les cinq prochaines années ou que vous saisissiez des chiffres pour le budget de l'année prochaine, le total de vos comptes fournisseurs est un bon indicateur de votre coût actuel pour faire des affaires.

Fonds de roulement vs fonds de roulement net :y a-t-il une différence ?

La seule différence entre le fonds de roulement et le fonds de roulement net réside dans la manière dont ils sont déclarés, car le fonds de roulement net fait généralement référence à un total, tandis que le fonds de roulement est présenté sous forme de ratio.

Comment calculer le fonds de roulement

La formule du fonds de roulement net est la suivante :

Actif à court terme - Passif à court terme =Fonds de roulement net

L'utilisation de cette formule vous aidera à arriver au total de votre fonds de roulement. Par exemple, si vos actifs actuels totalisent 125 000 $ et que vos passifs actuels totalisent 95 000 $, votre calcul serait :

125 000 $ - 95 000 $ =30 000 $ de fonds de roulement net

Toi calcule le fonds de roulement comme un ratio comptable, vous pouvez utiliser la formule suivante :

Actif à court terme ÷ Passif à court terme =Ratio de fonds de roulement

En utilisant les mêmes nombres que ci-dessus, votre calcul serait le suivant :

125 000 $ ÷ 95 000 $ =1,32 Ratio de fonds de roulement

Cela signifie que pour chaque dollar de passif à court terme que vous avez, vous disposez de 1,32 $ d'actif à court terme disponible pour les rembourser.

La formule du ratio de fonds de roulement est similaire au ratio rapide, mais inclut les stocks, que le ratio rapide exclut. Le ratio de fonds de roulement mesure la liquidité globale d'une entreprise, y compris sa capacité à rembourser tout passif à court terme avec des actifs à court terme.

Qu'est-ce que le fonds de roulement vous apprend sur votre entreprise ?

Bien que le fonds de roulement soit un calcul facile, le nombre peut vous en dire long sur la santé de votre entreprise. Par exemple, un ratio de fonds de roulement inférieur à un indique que votre entreprise est confrontée à de graves problèmes de liquidités et ne dispose pas d'assez d'actifs à court terme pour payer ses passifs à court terme.

Cela peut également indiquer aux investisseurs potentiels et aux institutions financières que votre entreprise est stable et fonctionne bien selon ses moyens pour payer tout passif à venir. Voici quelques autres informations que le fonds de roulement peut vous donner sur votre entreprise :

Si vous devez apporter des modifications

En tant que propriétaire d'entreprise, vous êtes responsable de tout, du paiement du loyer à temps à la garantie que les chèques de paie de vos employés ne rebondissent pas.

Votre fonds de roulement vous fournit les informations dont vous avez besoin pour savoir si vous serez en mesure de remplir toutes vos obligations financières pour l'année à venir ou si vous devez apporter des modifications.

La liquidité globale de votre entreprise

Bien que les chiffres de votre état des flux de trésorerie et de votre état des profits et pertes vous donnent une indication de la performance de votre entreprise, aucun de ces rapports ne peut vous fournir un bon indicateur de la stabilité financière de votre entreprise pour l'année prochaine.

Le ratio de fonds de roulement vous donne un bon aperçu de la liquidité totale de votre entreprise pour l'année à venir.

La santé de votre entreprise

La mesure du fonds de roulement est particulièrement importante pour les investisseurs potentiels et les institutions financières avec lesquelles vous envisagez peut-être de faire affaire. Le nombre ou le ratio du fonds de roulement, d'une simplicité trompeuse, peut fournir de nombreuses informations sur votre entreprise, en particulier sur la façon dont elle se comportera tout au long de l'exercice en cours.

FAQ

• Parfois appelé fonds de roulement négatif, un ratio de fonds de roulement inférieur à 1 signifie que votre entreprise sera considérée comme un risque par les investisseurs et les institutions financières. Cela signifie également que vous courez le risque de ne pas pouvoir payer vos factures à temps.

• Imaginez que vous essayez de gérer votre ménage sans savoir combien d'argent vous avez reçu et sans savoir combien d'argent vous avez besoin pour payer vos factures. Le calcul du fonds de roulement de votre entreprise vous fournit ces réponses.

  Il peut également identifier les domaines potentiels de problèmes avant qu'ils ne deviennent un obstacle majeur à la santé de votre entreprise.

• Non. Que vous choisissiez de calculer le fonds de roulement sous forme de ratio ou que vous préfériez le calcul du fonds de roulement net, la formule est simple :

  • En tant que ratio : prenez vos actifs actuels et divisez par vos passifs actuels
  • En tant que nombre : prenez vos actifs actuels et soustrayez vos passifs actuels

• Le ratio de fonds de roulement moyen est de 1 ; ce qui signifie que pour chaque 1 $ de passif à court terme, vous avez 1 $ d'actif à court terme. Un ratio de fonds de roulement compris entre 1,5 et 2 indique une stabilité financière solide et indique généralement que les actifs sont utilisés correctement.

  Un ratio de fonds de roulement inférieur à 1 suggère des problèmes de liquidité potentiels, tandis qu'un ratio de fonds de roulement supérieur à 3 indique que les actifs ne sont pas utilisés correctement.

Toutes les entreprises doivent savoir quel est leur fonds de roulement

Quelle que soit la partie du cycle de vie de votre entreprise, le calcul de votre fonds de roulement est important. Bien qu'il soit possible de calculer ce ratio manuellement, la meilleure façon de calculer votre fonds de roulement est d'utiliser un logiciel de comptabilité.

Si vous cherchez à automatiser votre entreprise ou si vous êtes simplement à la recherche de quelque chose de nouveau, assurez-vous de consulter les avis sur les logiciels de comptabilité de The Ascent.