Rotation des comptes clients :ratio, outils et exemples

Il existe de nombreux ratios comptables qui peuvent être particulièrement utiles pour votre petite entreprise, mais pour ceux qui offrent des conditions de crédit à leurs clients, aucun n'est aussi utile que le ratio de rotation des comptes clients.

Bien que cela puisse sembler compliqué, calculer le ratio de rotation de vos comptes clients est beaucoup plus facile que vous ne le pensez. Poursuivez votre lecture car nous vous fournissons des étapes simples et une formule pour calculer le taux de rotation de vos comptes clients.

Présentation :Qu'est-ce que la rotation des comptes clients ?

Si vous connaissez les bases de la comptabilité et la comptabilité en partie double, vous savez que les comptes clients font partie du cycle comptable. Le calcul du taux de rotation de vos comptes clients vous permet de mesurer l'efficacité avec laquelle vous gérez vos clients créditeurs et, plus important encore, la rapidité avec laquelle vous recouvrez leurs soldes dus.

Votre comptable ou votre comptable ou vous-même pouvez facilement calculer le chiffre d'affaires de vos comptes clients à l'aide d'une formule simple que nous vous fournirons avec des conseils sur la signification des résultats.

Taux de rotation des comptes clients

Particulièrement utile lors de la préparation de projections financières, connaître le taux de rotation de vos comptes clients peut vous donner une meilleure idée de vos opérations commerciales, vous permettant d'analyser et de modifier les processus si nécessaire.

La formule de rotation des comptes clients est facile à comprendre, même pour les propriétaires de petites entreprises sans expérience en comptabilité, et tout ce dont vous aurez besoin est d'accéder à vos états financiers pour calculer votre propre ratio.

Comment calculer le chiffre d'affaires des comptes clients

Suivez-nous pendant que nous vous donnons des instructions étape par étape sur la façon de calculer le taux de rotation de vos comptes clients.

Étape 1. Générer un compte de résultat

Votre première étape pour calculer le chiffre d'affaires de vos comptes clients consiste à obtenir vos ventes nettes pour l'année. Vous pouvez obtenir ce numéro à partir de votre déclaration de revenus ou de votre compte de profits et pertes.

Si vous ne vendez qu'à crédit, vous n'aurez pas besoin d'ajuster vos totaux de ventes, mais si vous avez également des ventes au comptant, vous devrez ajuster votre chiffre de ventes avant de l'utiliser dans votre équation.

Par exemple, utilisons le calcul suivant pour déterminer vos ventes nettes à crédit.

Nous utiliserons 52 450 $ comme total de nos ventes nettes à crédit à l'avenir.

Astuce de pro : Assurez-vous de n'inclure que les ventes à crédit dans votre calcul, puisque vous calculez l'efficacité de vos comptes clients, vous ne voulez pas inclure de ventes au comptant. Vous voudrez également soustraire tous les ajustements tels que les retours.

Étape 2 :Générer un bilan

Afin de terminer l'étape suivante, qui consiste à calculer le solde moyen de vos comptes clients, vous devrez exécuter un bilan.

Vous pouvez exécuter un bilan au premier jour de l'année et au dernier jour de l'année, ou vous pouvez exécuter un relevé comparatif, qui vous donnera les totaux pour le dernier jour de l'année précédente et le dernier jour de l'année en cours. an. L'une ou l'autre méthode vous donnera les soldes de début et de fin de vos comptes clients.

Aux fins de notre calcul, nous dirons que le solde d'ouverture de nos comptes clients au 01/01/2019 était de 2 700 $, avec un solde de clôture au 31/12/2019 de 2 500 $.

Astuce de pro : Assurez-vous que toutes vos transactions ont été comptabilisées correctement avant d'exécuter votre bilan afin de vous assurer que vos calculs seront exacts.

Étape 3 :Calculez le solde moyen de vos comptes clients

Votre prochaine étape consiste à calculer le solde moyen de vos comptes clients. Pour ce faire, ajoutez le solde initial de vos comptes clients de janvier 2019 à votre solde de fin décembre 2019, puis divisez le total par deux pour obtenir la moyenne de vos comptes clients. La formule serait :

(2 700 $ + 2 500 $) ÷ 2 =2 600 $

Cela signifie que 2 600 $ est le solde moyen de vos comptes clients pour l'année.

Astuce de pro : Assurez-vous de terminer le calcul en divisant les nombres par deux afin d'obtenir votre moyenne, sinon votre ratio sera incorrect.

Étape 4 :Calculez le taux de rotation de vos comptes clients

Vous avez des ventes nettes de 52 450 $ et une moyenne de vos comptes débiteurs de 2 600 $. Vous pouvez maintenant calculer votre ratio. Voici l'équation ou la formule de rotation des comptes clients à utiliser :

52 450 $ de ventes nettes à crédit ÷ 2 600 $ =20,17

Toutes nos félicitations! Vous avez calculé le taux de rotation de vos comptes clients. Maintenant, qu'est-ce que cela signifie ?

Astuce de pro : Avant de calculer ce ratio ou tout autre ratio comptable, assurez-vous de comprendre ce que signifie le résultat.

Analyser la rotation des comptes clients

La rotation des comptes clients mesure l'efficacité de vos processus actuels de recouvrement des comptes clients. Mais qu'est-ce exactement que le chiffre d'affaires client et qu'est-ce que cela signifie ? Le chiffre d'affaires des comptes clients correspond simplement à la rapidité avec laquelle vous récupérez les soldes de vos comptes clients.

Si vos clients paient fréquemment en retard, il y a de fortes chances que votre nombre soit faible. Mais si vous avez rarement un client en souffrance, le chiffre d'affaires de vos comptes clients sera plus élevé.

Mais comment savons-nous ce que signifie le nombre? En un mot, plus le nombre est élevé, plus vous récupérez rapidement sur vos comptes clients .

Pour voir à quelle vitesse, divisez le nombre de jours dans l'année par votre numéro de résultat, qui dans notre cas est 20.17 :

365 ÷ 20,17 =18,09

Cela signifie que les soldes de vos comptes clients étaient en moyenne collectés tous les 18 jours.

• Ce que signifie un nombre élevé de comptes clients : Un nombre élevé signifie qu'en moyenne, vous récupérez fréquemment les soldes de vos comptes clients. La rotation fréquente des comptes clients favorise les flux de trésorerie tout en réduisant le montant des créances irrécouvrables que vous devrez radier à la fin de l'année. Mais un nombre trop élevé peut signifier que vos politiques de crédit actuelles sont trop restrictives ou que les transactions de votre service commercial se font principalement en espèces.
• Ce que signifie un faible nombre de comptes clients : Un nombre faible peut indiquer de mauvaises techniques de recouvrement ou un manque de vérification adéquate des clients pour indiquer la solvabilité. Cela signifie également que votre flux de trésorerie souffre probablement de la lenteur du taux de recouvrement. Si votre nombre est bas, réexaminez votre politique de crédit pour voir si des ajustements doivent être apportés.

Le meilleur logiciel de comptabilité pour calculer le chiffre d'affaires des comptes clients

Bien que n'importe quel logiciel de comptabilité capable de suivre les ventes et les comptes clients puisse être utilisé pour déterminer le taux de rotation de vos comptes clients, ces applications offrent une capacité de rapport exceptionnelle, ainsi qu'un module de vente solide pour suivre correctement vos totaux de ventes brutes et nettes.

1. AccountEdge Pro

AccountEdge Pro est une application sur site qui offre aux petites entreprises tout ce dont elles ont besoin pour gérer correctement les ventes, y compris les devis, le traitement des commandes client et la création de factures.

AccountEdge Pro vous permet de suivre à la fois les ventes au comptant et à crédit, une nécessité pour calculer correctement le taux de rotation des comptes clients. Il offre également une excellente capacité de création de rapports, notamment des états financiers complets ainsi que des rapports de piste d'audit.

AccountEdge Pro est disponible à partir de 149 $ par an. Si vous avez besoin d'une connectivité à distance, AccountEdge Pro Connect est disponible moyennant un supplément de 25 USD par mois.

2. Comptabilité Sage 50cloud

Sage 50cloud Comptabilité est une application de comptabilité hybride pour petites entreprises qui offre une installation sur site ainsi qu'un accès en ligne via Microsoft Office 365.

Le centre de navigation client et vente de Sage 50cloud Comptabilité offre une excellente gestion de toutes les tâches de vente, y compris les devis, les propositions, les bons de commande et la facturation.

Vous pouvez facilement suivre les ventes au comptant et à crédit dans l'application, avec un suivi facile des comptes clients inclus. Les options de rapport sont excellentes dans Sage 50cloud Comptabilité avec des états financiers complets, des comptes débiteurs et des rapports de rapprochement de compte disponibles.

Sage 50cloud Comptabilité commence à 278,95 $ par an pour la version Pro de l'application. Les personnes intéressées par le plan Quantum plus puissant, qui prend en charge jusqu'à 40 utilisateurs, peuvent obtenir des tarifs directement auprès de Sage.

3. QuickBooks en ligne

QuickBooks en ligne offre une bonne gestion des ventes et des comptes clients dans une application facile à utiliser. Bon pour les petites entreprises en croissance, QuickBooks en ligne comprend une excellente capacité de production de rapports.

La fonction de vente en ligne de QuickBooks vous permet d'attribuer des conditions de crédit aux clients, de créer des factures et de gérer à la fois les clients et les factures en souffrance à partir de l'écran des ventes. Les options de rapport sont également bonnes dans QuickBooks en ligne, avec la possibilité de créer des états financiers ainsi que divers rapports sur les comptes clients et les ventes.

QuickBooks en ligne commence à 10 $ par mois pendant les trois premiers mois, la version Plus fonctionnant à 35 $ par mois pendant les trois premiers mois, avec un accès à de nombreuses applications également disponibles.

4. Livres frais

FreshBooks convient mieux aux petites entreprises, en particulier celles qui vendent des services plutôt que des produits, mais offre d'excellentes capacités de vente et de facturation, ainsi qu'une intégration avec de nombreuses applications dans diverses catégories.

Bien que FreshBooks n'offre pas de module de vente structuré, il inclut les estimations et la facturation des clients, avec la possibilité de suivre à la fois les ventes au comptant et à crédit. Les options de rapport de FreshBooks sont assez basiques, mais les états financiers et les rapports de ventes sont disponibles.

FreshBooks commence à 15 $ par mois pour la version Lite, avec le forfait Premium à 50 $ par mois.

Connaître le taux de rotation de vos comptes clients peut vous aider

Selon le type de comptabilité que vous effectuez, il peut être utile de comprendre les ratios de rotation des comptes clients.

Bien sûr, si votre entreprise a un nombre limité de clients ou si vous offrez rarement du crédit aux clients, le calcul de votre ratio de rotation des comptes clients ne vous sera probablement pas utile.

Mais pour ceux qui vendent à crédit et qui ont de nombreux clients, savoir à quelle vitesse le solde de vos comptes clients tourne peut être précieux, vous permettant de faire des ajustements dans vos opérations commerciales si le nombre est trop faible, voire trop élevé. C'est facile à calculer et facile à interpréter, alors pourquoi ne pas calculer votre taux de rotation des comptes clients aujourd'hui ?

Pour en savoir plus sur d'autres logiciels de comptabilité pour petites entreprises qui peuvent aider les petites entreprises à gérer leurs comptes clients, consultez nos revues comptables.