Drapeaux rouges de l'audit de l'IRS :comment éviter l'audit fiscal

De nombreux propriétaires de petites entreprises ont souvent l'impression qu'ils pourraient être à un clin d'œil du contrôle fiscal de l'IRS.

Lisez cet article avant que votre imagination débordante ne vous laisse tourner la tête. L'article vous aidera à repérer les drapeaux rouges d'audit IRS les plus courants et à peser les chances réelles d'être audité. Lisez jusqu'à la fin et vous apprendrez quelques conseils sur ce qu'il faut faire si vous recevez la lettre d'audit de l'IRS.

Contenu :

1. Qu'est-ce que le contrôle fiscal ?

• Qu'est-ce qu'un contrôle fiscal ?
• Comment se déroule le contrôle fiscal ?
• Que se passe-t-il après un contrôle fiscal ?
• Puis-je utiliser une défense d'audit fiscal ?

2. Chances d'obtenir une lettre de vérification fiscale de l'IRS

• Combien de déclarations de revenus sont sélectionnées pour le contrôle fiscal de l'IRS chaque année ?
• Comment l'IRS choisit-il les personnes à auditer ?
• Qu'est-ce qui augmente les chances d'un contrôle fiscal IRS ?

3. Qu'est-ce qui déclenche un contrôle fiscal ?

4. Jusqu'où peut remonter un contrôle fiscal ?

5. Processus de vérification fiscale IRS

• Comment l'IRS mènera-t-il mon audit ?
• Vais-je recevoir une lettre de vérification fiscale de l'IRS ?
• Combien de temps dure un contrôle fiscal ?

6. 3 conseils pour un contrôle fiscal IRS en toute sécurité

Qu'est-ce que le contrôle fiscal ?

Rencontrer un contrôleur des impôts est aussi effrayant que rencontrer un fantôme. Mais savoir ce qu'est un contrôle fiscal peut rendre cette rencontre moins terrifiante. Ce chapitre vous donnera un aperçu rapide de ce à quoi vous attendre si la lettre de vérification fiscale de l'IRS apparaît dans votre boîte aux lettres.

Qu'est-ce qu'un contrôle fiscal ?

Le contrôle fiscal est généralement défini comme un examen de vos déclarations de revenus. Elle est effectuée par les contrôleurs fiscaux de l'IRS, dont le travail consiste à vérifier que les informations financières que vous avez déclarées à l'agence fiscale étaient correctes.

Au cours d'un processus de vérification fiscale de l'IRS, les vérificateurs vérifient si les déclarations d'un particulier ou d'une entreprise sont conformes aux lois fiscales fédérales ou étatiques. Ils examinent les rapports concernant :

• revenu imposable,
• pertes,
• dépenses,
• déductions fiscales.

Comment se déroule le contrôle fiscal ?

L'audit fiscal de l'IRS se fait par courrier ou en personne (les soi-disant « audits sur le terrain »). Les contrôleurs fiscaux demandent une liste des documents qu'ils souhaitent examiner, puis comparent la déclaration de revenus aux livres du propriétaire de l'entreprise pour l'année en cours d'examen.

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Et que se passe-t-il après un contrôle fiscal ?

L'auditeur fiscal vérifie l'exactitude de vos états comptables ou trouve une erreur. Dans ce dernier cas, vous devrez peut-être payer des impôts supplémentaires, ainsi que des pénalités et des intérêts. Une erreur peut jouer en votre faveur, vous pouvez alors obtenir un remboursement (en fait, plus de 26 000 des contribuables contrôlés par l'IRS au cours du dernier exercice ont obtenu des remboursements d'impôt approuvés).

Puis-je utiliser une défense de contrôle fiscal ?

Toute personne physique ou morale faisant l'objet d'une procédure de contrôle fiscal peut recourir à une assistance agréée pour sa défense en matière de contrôle fiscal. La loi vous garantit le droit de recourir à l'aide d'un expert fiscal agréé. Vous avez également le droit de faire appel des désaccords, tant au sein de l'IRS que devant les tribunaux.

Nous espérons que ce bref aperçu vous a aidé à vous débarrasser de la peur incontrôlable d'un contrôle fiscal de l'IRS. Vous êtes maintenant prêt à plonger dans les détails et à en savoir plus sur l'ensemble du processus de contrôle fiscal.

Chances d'obtenir une lettre de vérification fiscale de l'IRS

La plus grande question qui préoccupe la plupart des propriétaires d'entreprise est, bien sûr, quelles sont les chances d'être audité. Les chiffres montrent que vos chances d'être audité par l'IRS sont faibles. Jetons un coup d'œil !

Combien de déclarations de revenus sont sélectionnées pour le contrôle fiscal de l'IRS chaque année ?

Selon les rapports de conformité de l'IRS, pour toutes les déclarations produites au cours de la dernière décennie, seulement 0,60 % des déclarations des particuliers et 0,97 % de toutes les déclarations des sociétés ont été examinées. Ainsi, statistiquement, les chances d'un audit fiscal IRS de votre entreprise sont extrêmement faibles. Mais si nous regardons les chiffres réels, cela représente 200 000 à 800 000 déclarations de revenus soigneusement examinées par l'administration fiscale chaque année.

Comment l'IRS choisit-il les personnes à auditer ?

L'IRS utilise diverses méthodes pour choisir les déclarations de revenus à sélectionner pour examen. Ces méthodes comprennent l'échantillonnage aléatoire et le dépistage informatisé. Cela signifie que vous pouvez soit être sélectionné pour un contrôle fiscal IRS au hasard, soit parce qu'un ordinateur a détecté quelque chose d'étrange dans vos données.

Comment ça se passe ? Eh bien, les programmes informatiques filtrent les rendements atypiques en fonction d'une formule statistique. Si votre déclaration de revenus s'écarte de la norme pour les petites entreprises, les chances d'un contrôle fiscal de l'IRS augmentent.

Vos déclarations de revenus peuvent également être sélectionnées pour vérification en vue d'un examen connexe. Cela peut arriver si votre partenaire commercial ou votre investisseur est audité par l'IRS.

Qu'est-ce qui augmente les chances d'un contrôle fiscal IRS ?

La précision est une question d'importance critique. Si vous voulez minimiser les chances d'être audité par l'IRS, soyez prudent avec les chiffres. Les erreurs mathématiques les plus courantes susceptibles d'entraîner un audit sont liées au calcul du revenu ou à d'autres calculs d'impôt et à la déclaration erronée du nombre et du montant des exonérations fiscales.

Vous voulez garder ces erreurs à distance ? Procédez comme suit :

• Passez à un logiciel de comptabilité automatisé et oubliez les feuilles de calcul Excel. L'ajout accidentel d'un chiffre supplémentaire à vos dépenses peut entraîner une lettre de vérification fiscale de l'IRS. Bien que l'exactitude ne garantisse pas que vous ne subirez jamais de vérification fiscale pour une petite entreprise, elle vous aide à maintenir la concordance des états financiers. Si votre comptabilité est impeccable, vous ne paierez pas de pénalités. Soyez prudent lorsque vous importez des données de paiement dans le système comptable et rassurez-vous.

• Fichier par voie électronique. Les déclarations de revenus électroniques sont pratiques et, dans certains cas, même obligatoires. Il donne à l'IRS un accès rapide à 100% de votre retour. Dans presque tous les cas, les solutions de déclaration de revenus en ligne permettent de vérifier si vos informations contiennent des erreurs. En utilisant les outils intégrés, vous pouvez vous assurer que vos données sont exactes. Il existe de nombreux sites de déclaration de revenus en ligne gratuits et des logiciels de déclaration de revenus professionnels disponibles sur le marché. Choisissez celui qui correspond le mieux à vos besoins.

Vous comprenez maintenant comment l'IRS choisit les candidats pour un contrôle fiscal. Passez au chapitre suivant pour en savoir plus sur les déclencheurs d'audit et estimer vos chances d'être audité.

Qu'est-ce qui déclenche un contrôle fiscal ?

Comme vous le savez déjà, statistiquement, les chances d'un contrôle fiscal IRS pour les petites entreprises sont faibles. Mais certains facteurs peuvent augmenter les chances d'être choisi pour un examen plus approfondi. Voyons ce qu'ils sont.

Déclencheur d'audit IRS #1. Utiliser des nombres ronds

La plupart des gens ont tendance à utiliser des chiffres ronds lorsqu'ils font des estimations. Assurez-vous que l'IRS le sait. Les dépenses se terminant par zéro peuvent être un drapeau rouge de vérification fiscale.

Déclencheur d'audit IRS #2. Réclamer des pertes commerciales pendant plusieurs années consécutives

Il est acceptable pour les petites entreprises de déclarer une perte au cours des premières années, car vous commencez tout juste à générer des revenus. Mais si vous continuez à réclamer des pertes d'entreprise année après année, cela peut être suffisamment suspect pour justifier un contrôle fiscal de l'IRS.

Déclencheur d'audit IRS #3. Déclarer des revenus plus élevés

Des niveaux de revenu plus élevés inattendus peuvent également déclencher un contrôle fiscal de l'IRS. Nous ne suggérons pas que vous ne devriez pas déclarer un revenu plus élevé si vous en avez un, mais vous devez déclarer avec précision les revenus personnels et d'entreprise, qu'ils soient élevés ou bas.

Déclencheur d'audit IRS #4. Prendre de grosses déductions

Prendre plusieurs déductions substantielles peut être une raison solide pour un examen minutieux. Bien que la déduction des dépenses professionnelles d'une déclaration de revenus soit une méthode légale pour économiser de l'argent, déclarer plusieurs dépenses importantes peut entraîner un contrôle fiscal de l'IRS.

Déclencheur d'audit IRS #5. Déductions élevées pour le siège social

Si vous travaillez sur votre entreprise à la table de votre cuisine pendant que vous prenez votre petit-déjeuner, vous ne devriez pas essayer de déduire votre cuisine comme un bureau à domicile. Si vous avez un bureau à domicile légitime, soyez précis quant à la superficie en pieds carrés lorsque vous effectuez des calculs pour votre déclaration de revenus. Sinon, le fisc pourrait également vouloir visiter votre jolie cuisine.

Déclencheur d'audit IRS #6. Réclamer 100 % des frais de voyage et de repas

Assurez-vous de déduire les dépenses de voyage et de repas éligibles pour ne pas déclencher une vérification fiscale de l'IRS. Vous ne pouvez déduire que 50 % de ces dépenses et, dans la plupart des cas, vous feriez mieux de réclamer le reste de votre kilométrage au taux standard de l'IRS.

Déclencheur d'audit IRS #7. Mélanger les déductions personnelles et professionnelles

L'IRS est à la recherche de propriétaires de petites entreprises qui tentent de déduire les frais de voyage, de divertissement ou autres qui sont personnels et non liés à l'entreprise. N'essayez pas d'utiliser les dépenses de loisir pour réclamer une perte d'entreprise si vous ne voulez pas déclencher un contrôle fiscal IRS.

Jusqu'où peut remonter un contrôle fiscal ?

Si l'IRS pense que vous avez fait une erreur dans votre déclaration de revenus, il examinera votre documentation et vérifiera l'exactitude de vos déclarations. La plus grande question ici est de savoir combien de temps vous devez conserver vos dossiers fiscaux en cas de vérification. Découvrons.

Combien d'années l'IRS peut-il remonter ?

Généralement, les déclarations des audits de l'IRS ont été déposées au cours des trois dernières années. Si les auditeurs identifient une erreur significative, ils peuvent ajouter des années supplémentaires, mais généralement ils ne remontent pas plus de six ans.

La meilleure façon d'avoir un contrôle fiscal propre est de suivre tous vos revenus et dépenses d'entreprise et de conserver un enregistrement de tous vos documents fiscaux pendant sept ans. Les systèmes comptables automatisés seront ici d'une grande aide. Vous garderez toujours vos dossiers financiers exacts et à portée de main.

Avoir tout prêt pour un audit à tout moment aide à éliminer le stress inutile et à se concentrer sur d'autres problèmes urgents.

Processus de vérification fiscale IRS

Chaque année, un certain nombre de déclarations de revenus sont sélectionnées pour un contrôle de conformité par l'IRS. S'il vous arrive d'être parmi eux, vous devez savoir à quoi vous attendre. Continuez à lire pour savoir comment se déroule le processus général du contrôle fiscal de l'IRS.

Comment l'IRS effectuera-t-il mon audit ?

Les audits fiscaux de l'IRS peuvent être gérés soit par correspondance, soit par un entretien en face à face. Les petites entreprises sont généralement auditées par courrier. L'année précédente, les audits par correspondance prédominaient :73,8 % contre 26,2 % en personne.

Si les entretiens de terrain sont assez rares, ils se révèlent être les plus minutieux. Les examens des déclarations de revenus en personne peuvent entraîner à la fois des impôts supplémentaires et davantage de remboursements d'impôt pour les contribuables.

Vais-je recevoir une lettre de vérification fiscale de l'IRS ?

Tout d'abord, l'IRS vous contactera par courrier quel que soit le type d'audit. Vous recevrez une notification d'une éventuelle erreur ou d'un problème avec votre déclaration de revenus. La lettre de vérification fiscale fournira toutes les coordonnées et des instructions supplémentaires.

Si votre audit doit être effectué par courrier, l'auditeur vous demandera une liste des documents nécessaires. Si vous avez trop de livres ou de registres à envoyer, vous pouvez demander un audit fiscal IRS en face à face. Dans tous les cas, suivez ces instructions et compilez et organisez soigneusement les informations demandées. Se présenter à l'audit avec la légendaire boîte à chaussures pleine de reçus ne jouera pas en votre faveur.

Combien de temps dure un contrôle fiscal ?

Il n'y a pas de réponse universelle. Le travail du vérificateur consiste à vérifier s'il y a des erreurs dans la déclaration de revenus pour l'année vérifiée. Le calendrier du contrôle fiscal dépend du type de contrôle et de la complexité des problèmes.

Les contrôleurs fiscaux passeront en revue vos états financiers, tels que vos déclarations de profits et pertes et votre bilan pour chaque année en cours d'examen. D'autres documents sources, tels que des factures, des reçus et des relevés bancaires, peuvent également être requis.

Entre autres choses qui influencent le calendrier du processus d'audit du SRI, il y a la disponibilité de toutes les informations demandées. Votre accord ou votre désaccord avec les résultats peut également prolonger ou raccourcir le processus.

3 conseils pour un contrôle fiscal IRS en toute sécurité

Un contrôle fiscal n'est généralement pas quelque chose que nous attendons avec impatience. Il est tentant de ne pas penser aux ennuis, mais si vous voulez diriger une petite entreprise prospère, vous devez être vigilant ! Malgré le fait que vos chances d'être audité par l'IRS sont assez faibles, vous devriez apprendre à traiter avec les représentants fiscaux. Voici les 3 meilleurs conseils pour avoir un contrôle fiscal IRS propre.

Expliquez-vous clairement à un contrôleur fiscal

Lors d'un entretien avec un contrôleur des impôts, évitez les catégories vagues (comme le fameux "divers"). Si votre entreprise réclame des déductions inhabituelles de quelque nature que ce soit - tout ce qu'un examinateur de l'IRS n'a peut-être pas rencontré mille fois auparavant - étayez vos explications par des documents. Répondez directement aux questions et n'élaborez pas à moins qu'on ne vous le demande.

Automatisez la comptabilité au lieu de conserver les reçus dans une boîte à chaussures

Facilitez-vous la vie et arrêtez de vous concentrer sur la peur d'un contrôle fiscal IRS. Débarrassez-vous de la boîte à chaussures !

Assurez-vous d'enregistrer et de déclarer avec précision vos revenus et dépenses d'entreprise chaque année. Les logiciels de comptabilité et les services d'automatisation vous aideront à passer à travers le processus comptable complexe. Savoir que tous vos états financiers sont soignés et exacts vous procurera certainement la tranquillité d'esprit

Obtenir une représentation en matière d'audit fiscal

Si vous avez des doutes sur la conduite à tenir lors du contrôle fiscal, la meilleure solution est de contacter un professionnel de la fiscalité pour obtenir de l'aide. La représentation d'audit, également appelée défense d'audit fiscal, est la pratique lorsqu'un professionnel du droit agréé se présente en votre nom lors de l'audit fiscal de l'IRS.

Un représentant en vérification peut vous aider à élaborer la stratégie pour défendre la position de votre entreprise. 2,6% des contribuables examinés l'année dernière n'étaient pas d'accord avec la décision de l'auditeur de l'IRS. Et vous avez également le droit de ne pas être d'accord. Les experts fiscaux vous conseilleront sur la façon de parler au vérificateur sans être sur la défensive ou hostile. Une bonne stratégie de communication jouera en votre faveur.

Conclusion

Il est plus facile de passer par l'ensemble du processus d'audit lorsque vous savez à quoi vous attendre. Empêchez votre imagination de se déchaîner et arrêtez de devenir la proie de vos peurs. Les fantômes sont effrayants, mais inexistants, tandis que les auditeurs ne sont que des gens ordinaires qui font leur travail. Lorsque vous comprenez ce qu'ils font, les peurs farfelues s'estompent. Vous pouvez vous préparer et être prêt à défendre votre entreprise avec toute la documentation nécessaire.

Faites attention à la façon dont vous faites votre comptabilité. Adoptez des solutions technologiques pour éviter les erreurs typiques susceptibles de déclencher des signaux d'alerte en matière de contrôle fiscal de l'IRS.

N'hésitez pas à vous tourner vers des fiscalistes qui peuvent vous aider à constituer une ligne de défense en cas d'audit.