Comprendre les intérêts courus

Avez-vous déjà fait des emplettes de prêts et êtes-vous déjà tombé sur le terme «intérêts courus»? Avec la plupart des types de dettes, en tant qu'emprunteur, vous êtes non seulement censé rembourser le montant que vous avez initialement emprunté, mais vous devez également couvrir les frais d'intérêt qui s'y ajoutent. D'un autre côté, les comptes d'épargne et les investissements peuvent générer des intérêts qui vous sont versés et vous rapporter de l'argent.

Maintenant, vous vous demandez peut-être comment les intérêts courus sont calculés, s'ils sont imposables et quels produits financiers génèrent des intérêts. Voici ce que vous devez savoir sur le fonctionnement des intérêts courus et pourquoi ils sont importants pour vos finances.

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Qu'est-ce que les intérêts courus ?

Les intérêts courus sont le montant des intérêts impayés sur un prêt, une obligation ou un autre produit financier. Vous pouvez gagner de l'argent grâce aux intérêts courus lorsqu'il s'agit d'obligations, d'investissements et de comptes d'épargne. Semblable à l'intérêt régulier, vous pouvez le considérer comme le prix qu'une institution financière vous paie pour emprunter votre argent - ou le prix que vous payez à une institution financière pour emprunter son argent. En tant qu'emprunteur, les intérêts courus peuvent vous coûter de l'argent, car il s'agit des intérêts accumulés sur un prêt ou une carte de crédit qui n'ont pas encore été payés.

Voici un aperçu plus détaillé du fonctionnement des intérêts courus avec différents produits financiers :

Prêts

Dans le cadre des prêts, les intérêts courus peuvent commencer au moment où votre prêt est déboursé et continuer à courir jusqu'à ce que vous le remboursiez intégralement. C'est également une pratique courante pour les prêts étudiants. De plus, si vous contractez un prêt hypothécaire, vous accumulez généralement des intérêts chaque mois en échange de l'emprunt des fonds pour acheter votre maison.

Comptes d'investissement

Pour les comptes de placement, le montant des intérêts courus est toujours basé sur le taux d'intérêt qui vous est donné et sur le solde de votre capital. Les comptes qui génèrent des intérêts, tels que les comptes d'épargne ou les certificats de dépôt (CD), génèrent des intérêts quotidiennement et le rendement est basé sur votre solde quotidien moyen.

Obligations

Les obligations sont un exemple courant d'investissements qui génèrent des intérêts. Lorsqu'il s'agit d'obligations, le détenteur d'obligations prête de l'argent au gouvernement pour une durée déterminée, et le gouvernement rembourse au détenteur d'obligations l'argent plus les intérêts courus entre les versements. Sachez également que si vous avez investi dans une obligation, vous recevrez généralement un paiement d'intérêt fixe trimestriel, semestriel ou annuel, et non quotidien.

Comment calculer les intérêts courus sur une obligation

La plupart des obligations ne paient des intérêts que deux fois par an, et entre les paiements, vos obligations accumuleront des intérêts quotidiennement. Généralement, une société de services financiers peut calculer le montant des intérêts courus pour vous, mais si vous voulez essayer vous-même, voici ce que vous faites :

1. Déterminez le type d'obligation que vous avez acheté. (Remarque : La plupart des obligations d'entreprises et municipales utilisent un calendrier de 360 ​​​​jours pour calculer les intérêts courus. Les titres d'État, tels que les bons du Trésor américain, en revanche, utilisent un calendrier de 365 jours.)
2. Multipliez votre taux d'intérêt donné par la valeur totale de l'obligation.
3. Calculez le nombre de jours d'intérêts courus.
4. Divisez le nombre de jours d'intérêts par 360 ou 365 (selon le type d'obligation).
5. Multipliez le produit de votre taux d'intérêt et de la valeur totale par le quotient de vos jours d'intérêt et 360 ou 365. Ce nombre sera le montant total des intérêts courus sur l'obligation.

Comment calculer les intérêts courus sur un prêt

Pour les prêts, la façon dont les intérêts courent peut varier selon le prêteur et le type de prêt. Avec les cartes de crédit, les émetteurs de cartes convertissent votre taux annuel effectif global (TAEG) en un taux d'intérêt quotidien en le divisant par 365. Voici comment calculer les intérêts courus sur un prêt :

1. Calculez votre taux d'intérêt quotidien en divisant votre TAP par 365.
2. Ajoutez votre solde à la fin de chaque journée dans un cycle de relevé.
3. Divisez ce nombre par le nombre de jours de la période du relevé.
4. Multipliez votre solde quotidien moyen par votre taux d'intérêt quotidien.
5. Multipliez le résultat par le nombre de jours du cycle de facturation. Ce nombre sera le total des intérêts courus pour la période.

Formule des intérêts courus 

Prenons maintenant un exemple pour déterminer les intérêts courus d'un prêt. Supposons que les intérêts facturés sur un prêt soient déjà calculés quotidiennement. Supposons que le taux d'intérêt annuel du prêt soit de 9 %, que le montant du prêt soit de 5 000 $ et que vous remboursiez le prêt chaque mois. Supposons également que le taux d'intérêt soit facturé mensuellement par le prêteur.

• Montant du prêt =5 000 $
• Taux d'intérêt =9 %
• La période pour laquelle les intérêts sont courus =30 jours

En utilisant les informations ci-dessus, le calcul des intérêts courus serait le suivant :

Formule des intérêts courus = 

Montant du prêt X (intérêt annuel/365) X 30

5 000 $ X (0,09/365) X 30

Intérêts courus =36,99 $ par mois

Il existe également de nombreux calculateurs d'intérêts courus différents en ligne qui peuvent aider à rendre le processus encore plus facile !

Intérêts courus par rapport aux autres types d'intérêts

Les intérêts courus sont un type d'intérêt, mais il existe différents types d'intérêts que vous pouvez payer ou gagner, selon qu'il s'agit d'un prêt, d'une carte de crédit, d'un compte de placement ou d'un compte d'épargne. C'est une bonne idée d'être conscient des différences pour vous assurer de bien comprendre ce que vous acceptez lorsque vous empruntez ou prêtez de l'argent.

Intérêts courus par rapport aux intérêts réguliers

Les intérêts courus sont les charges d'intérêts accumulées qui n'ont pas encore été payées. Les intérêts réguliers sont les intérêts gagnés sur les comptes d'épargne ou les intérêts facturés pour emprunter de l'argent à la banque qui est régulièrement payé.

Intérêts courus et intérêts capitalisés 

Lorsqu'un prêteur ajoute les intérêts courus au solde dû par l'emprunteur, cela s'appelle capitaliser les intérêts. Cela signifie que les frais d'intérêts futurs sont basés sur le nouveau solde plus élevé qui comprend les intérêts courus précédemment. Ceci est le plus couramment utilisé par les prêteurs étudiants.

Intérêts courus et intérêts imposables 

Les intérêts imposables sont ce que vous devez payer lorsque vous gagnez de l'argent sur un revenu imposable, comme des investissements. Il peut également s'agir des intérêts que vous recevez d'une banque, que ce soit pour un compte d'épargne, un compte courant, un marché monétaire ou un CD, qui sont tous soumis à l'impôt.

Intérêts courus et intérêts composés

Les intérêts courus sont les intérêts qui s'accumulent sur le solde du capital sur une période de temps qui n'a pas encore été payé ou payé. L'intérêt composé est l'intérêt qui s'accumule au fil du temps, non seulement sur le principal, mais également sur les intérêts qui ont été précédemment gagnés.

FAQ

Les intérêts courent-ils quotidiennement ?

En fait ça dépend! Un prêt à tempérament accumulera généralement des intérêts quotidiennement, et ce nombre quotidien est ensuite inclus dans votre paiement mensuel. Avec les cartes de crédit, les intérêts courent quotidiennement mais ne sont pas appliqués au solde de votre compte si vous remboursez intégralement votre solde à la fin du mois. Les obligations et les investissements peuvent également générer des intérêts quotidiennement, mais les intérêts gagnés sont généralement appliqués et versés semestriellement ou annuellement.

Comment fonctionnent les intérêts courus dans l'immobilier ?

Les intérêts courus sont appliqués aux prêts hypothécaires lorsque vous achetez une maison ou un bien immobilier. Une hypothèque s'accompagne généralement de frais d'intérêt élevés au début de votre période de remboursement. Cependant, vos frais d'intérêt diminueront graduellement au fil du temps à mesure que vous remboursez votre prêt hypothécaire.

Une fois que cela se produit, une plus grande partie de votre paiement mensuel ira à votre solde principal. Lorsque vous contractez un prêt hypothécaire, les intérêts courus sont généralement facturés mensuellement en échange de l'emprunt des fonds.

Les intérêts courus affectent-ils la base de coût ?

Le coût de base fait référence au prix que vous payez pour acheter une obligation, plus tout ajustement (tel que le rendement du capital ou les intérêts). La base des coûts est importante lorsqu'il s'agit de l'imposition d'une obligation municipale. En tant qu'investisseur, il est essentiel de connaître la base de coût et comment la calculer, afin que vous puissiez comprendre comment déclarer les transactions obligataires sur votre déclaration de revenus.

Qu'est-ce qu'une écriture au journal des intérêts courus ?

Une écriture au journal des intérêts courus est une méthode d'enregistrement du montant des intérêts sur un prêt qui a déjà eu lieu mais n'a pas encore été payé par l'emprunteur ou n'a pas encore été reçu par le prêteur. Ces écritures de journal sont utilisées par les comptables, les conseillers financiers et les services financiers dont le travail consiste à suivre ces transactions.

Réflexions finales

Si vous empruntez de l'argent, les intérêts courus sont souvent facturés. La bonne nouvelle est que vous pouvez prendre des mesures pour limiter vos dépenses en frais d'intérêt, tant sur vos comptes de crédit actuels que sur vos futurs prêts.

D'autre part, lorsqu'il s'agit d'intérêts courus pour des investissements ou des obligations, ce type d'intérêt peut vous être bénéfique à long terme, car il peut s'accumuler avec le temps, vous mettant plus d'argent dans vos poches ! Comprendre les paramètres des intérêts courus, qu'il s'agisse d'un investissement ou d'un prêt, est un élément important pour contrôler vos finances et vous mettra sur la voie du succès en matière de gestion de l'argent.