Implications fiscales pour les résidents indiens qui investissent sur le marché boursier américain

Lorsqu'un investisseur indien envisage d'acheter des actions internationales, l'une de ses premières préoccupations est la taxe sur la vente d'actions étrangères en Inde. Il est important de comprendre les frais et les taxes pour s'assurer que les rendements nets en valent la peine. Aujourd'hui, nous allons parler en détail de la taxe sur les actions américaines en Inde pour offrir une perspective claire et démystifier tous les mythes qui l'entourent. Lisez la suite pour en savoir plus sur l'impôt sur les plus-values ​​sur les actions vendues en dehors de l'Inde.

Quelles sont les implications fiscales ?

Il existe deux types de taxes sur les transactions boursières aux États-Unis que vous devez garder à l'esprit :

1. Impôt sur les dividendes
2. Impôt sur les plus-values

1.Impôt sur les dividendes

Lors du calcul de la taxe sur les actions américaines en Inde, vous devez également prendre en compte les dividendes gagnés sur les actions américaines. Ce montant est imposable au taux forfaitaire de 25 %. D'où, si la société déclare un dividende de 100 $, alors vous recevrez 75 $. Ce taux est inférieur au taux d'imposition standard pour les investisseurs étrangers aux États-Unis en raison de la convention fiscale entre l'Inde et les États-Unis.

Davantage, le dividende reçu en espèces ou réinvesti est également imposé en Inde au taux d'impôt sur le revenu applicable en l'ajoutant à votre revenu actuel. Pourtant, L'Inde et les États-Unis ont un accord d'évitement de double imposition (DTAA) qui vous permet d'utiliser l'impôt retenu aux États-Unis pour compenser l'impôt à payer en Inde.

Donc, si la société avait déclaré un dividende de 100 $, alors vous recevriez 75 $. Pourtant, l'assujettissement à l'impôt en Inde serait calculé sur 100 $. Disons que la dette fiscale en Inde est de 30 $. Puisque vous avez déjà payé 25 $ aux États-Unis, vous devrez payer seulement 5 $ en Inde. Rappelles toi, c'est un exemple représentatif. Le calcul réel demandera plus de travail car vous devrez ajouter 100 $ à votre revenu imposable et évaluer votre impôt à payer en fonction de la dalle qui vous est applicable.

2. Impôt sur les plus-values

L'impôt sur les gains en capital est un autre type d'impôt sur les transactions boursières aux États-Unis. Lorsque vous réalisez des gains en capital, il n'y a pas de taxe applicable aux États-Unis. D'où, si vous achetez des actions d'une valeur disons 500 $ et les vendez pour, disons, 800 $, alors il n'y aura pas d'impôt à payer aux États-Unis sur le gain en capital de 300 $. Pourtant, vous serez tenu de payer des impôts sur ce gain en Inde.

Calcul des plus-values ​​sur actions étrangères :

Comme nous le savons, en Inde, les plus-values ​​sont imposées selon deux catégories :

1. Gains en capital à long terme (LTCG) – Le nombre magique à retenir ici est 24 mois. Si vous avez détenu les actions pendant plus de 24 mois avant de les vendre et de réaliser des plus-values, alors vous serez redevable d'un impôt sur les plus-values ​​au taux de 20 % plus tous les frais et suppléments applicables.
2. Gains en capital à court terme (STCG) - D'autre part, si vous avez détenu des actions moins de 24 mois avant de les vendre et de réaliser des plus-values, alors lesdits gains seront ajoutés à votre revenu imposable et imposés selon la tranche d'impôt sur le revenu qui vous est applicable.

Exemples

Vous achetez des actions d'une valeur de 500 $ et vous les vendez 800 $ après 30 mois. D'où, vous gagnez des gains en capital à long terme de 300 $. L'assujettissement à l'impôt sera de 60 $ plus la taxe et les suppléments.

Vous achetez des actions d'une valeur de 500 $ et vous les vendez 800 $ après 20 mois. D'où, vous gagnez des gains en capital à court terme de 300 $. Cela sera ajouté à votre revenu actuel et imposé en fonction de la dalle d'impôt sur le revenu applicable.

La façon la plus simple de comprendre la taxe sur la vente d'actions américaines en Inde est de la diviser entre l'impôt américain et l'impôt indien. L'impôt sur votre revenu imposable actuel (y compris les dividendes et les plus-values ​​à court terme) sera calculé à l'aide des tranches d'imposition sur la base des taux d'imposition sur le revenu en vigueur.

Résumé

Comprendre la taxe sur les actions étrangères en Inde est important pour avoir des attentes réalistes de votre investissement. De nombreux investisseurs ont tendance à rester à l'écart des actions internationales car ils ne sont pas au courant et s'inquiètent probablement des impôts et des charges qui pèsent sur leurs rendements. Nous espérons que cet article vous aidera à comprendre les implications fiscales d'un investissement dans des actions américaines.

Bon investissement !