Comment faire des retraits d'un 401k en raison d'une invalidité permanente

L'Internal Revenue Code décourage les distributions de votre plan 401 (k) jusqu'à ce que vous atteigniez 59 1/2 ans d'ici, imposer une pénalité fiscale de 10 pour cent si vous retirez de l'argent du compte plus tôt. Cependant, il y a quelques exceptions, y compris souffrant d'une invalidité totale et permanente. Dans un tel cas, vous pouvez utiliser votre argent 401(k) à tout âge sans pénalité, même si vous devrez toujours payer les impôts sur le revenu qui sont dus.

Invalidité permanente définie

Pour bénéficier de l'exception de retrait anticipé, vous devez répondre à la définition du code des impôts d'invalidité permanente et totale. Qualifier, vous ne devez pouvoir exercer aucune activité lucrative, et toute déficience physique ou mentale qui vous empêche de le faire doit être permanente ou devrait durer indéfiniment. Vous devez être en mesure de fournir un justificatif, comme une déclaration signée de votre médecin, que vous répondez à cette définition.

Demande de distribution 401(k)

Vous pouvez demander une distribution à partir de votre plan 401(k) en soumettant un formulaire de demande de distribution et en indiquant sur le formulaire que vous êtes définitivement désactivé là où il vous demande la raison de la distribution. Lorsque vous demandez la distribution à votre administrateur de régime 401(k), vous devez fournir une preuve de votre invalidité afin que le formulaire 1099-R qui documente votre distribution indique la raison de votre retrait anticipé. De cette façon, lorsque vous déposez vos impôts, le 1099-R affichera le code "3" dans la case 7, ainsi l'IRS connaîtra déjà la raison de la distribution.

Rapport d'exception de retrait anticipé

Si, pour une raison quelconque, votre formulaire 1099-R n'a pas le code 3 pour vous exempter de la pénalité de retrait anticipé, tout n'est pas perdu. Lorsque vous déposez vos impôts, remplissez et joignez le formulaire 5329 à votre déclaration. Sur le formulaire où il demande le code d'exception de retrait anticipé à côté de la ligne 2 de la partie I, entrez "03" pour indiquer à l'IRS que vous demandez une invalidité permanente. Ce code exonère l'intégralité de votre distribution de la pénalité de retrait anticipé.

Traitement spécial pour Roth 401(k)

Si vous avez un Roth 401(k), votre invalidité permanente pourrait vous donner droit à des retraits entièrement libres d'impôt, même si vous n'êtes pas déjà 59 1/2. Si vous êtes définitivement invalide et que votre compte est ouvert depuis au moins cinq ans, vos distributions comptent comme des "retraits admissibles, " qui sont toujours libres d'impôt. Si vous n'avez pas ouvert le Roth 401(k) depuis au moins cinq ans, vous répartissez vos retraits entre vos cotisations, qui ne sont pas imposables, et vos gains, qui sont taxés (mais pas pénalisés).