Règle de 30 jours d'achat et de vente d'actions

L'argent perdu sur les investissements peut être déductible d'impôt et ainsi réduire votre fardeau fiscal. De nombreux investisseurs vendent des positions perdantes en décembre à la clôture de l'exercice afin qu'ils puissent bénéficier d'une déduction lorsqu'ils produisent leurs déclarations de revenus. Mais supposons que vous imaginez que l'investissement finira par tourner en votre faveur. Vous pouvez envisager de vendre en décembre afin de pouvoir amortir la perte, puis de la racheter quelques jours plus tard en repartant de zéro. Malheureusement, cela serait considéré comme une vente de lavage par l'IRS et les pertes de la vente initiale ne seraient pas déductibles.

Règle de lavage-vente

Un investissement qui est racheté dans les 30 jours suivant la vente est considéré comme une vente de lavage par l'IRS. Cela signifie que si vous rachetez rapidement essentiellement le même investissement après avoir vendu pour déduction fiscale, vous ne pouvez pas déduire la perte. Disons, par exemple, vous détenez une position perdante dans la société XYZ. Le 20 octobre, vous vendez cette position à perte afin de pouvoir bénéficier d'une déduction fiscale. Puis, le 5 novembre, vous rachetez exactement le même nombre d'actions que vous avez vendues dans la même société parce que vous espérez également que le cours de l'action augmentera. En rachetant un investissement identique, un effacement de la vente d'origine se produit et vous ne serez pas admissible à une déduction fiscale sur la vente d'origine.

Répercussions

La règle de vente de lavage de 30 jours entraîne trois répercussions importantes. D'abord, une perte ne peut être déduite lorsque le même investissement est racheté dans les 30 jours suivant une vente. Seconde, la perte de la première vente est reportée sur la nouvelle position lors de son rachat. Dernièrement, la durée pendant laquelle vous déteniez le placement initial est reportée sur le nouveau placement. Le temps pendant lequel vous détenez un investissement est appelé période de détention.

Période de détention de l'investissement

La dernière répercussion d'une vente de lavage peut être un peu déroutante. Comprenez qu'en vertu des règles de l'IRS, une perte à long terme est traitée moins favorablement qu'une perte à court terme. À cause de ce, un contribuable peut souhaiter trouver des moyens de transformer une perte à long terme en une perte à court terme en vendant un investissement, racheter ce même investissement, puis le revendre afin de réclamer la perte à court terme. Étant donné que la période de détention de l'investissement initial se prolonge sur l'investissement racheté, il n'est pas possible de réclamer une perte à court terme en utilisant une vente de lavage.

Contrats d'options

Une autre façon pour les contribuables d'essayer de contourner la règle des 30 jours est de vendre leur investissement initial, puis de réinvestir dans la même entreprise en utilisant un autre type d'instrument d'investissement, tels que les contrats d'options. Les leurs, cependant, considère des investissements similaires dans la même entreprise comme une vente indirecte même si le type d'instrument d'investissement est différent.

Alternatives

Il existe plusieurs manières légales de contourner la règle des 30 jours pour acheter et vendre des actions. Bien sûr, le premier moyen est assez évident, attendez 31 jours avant de racheter. Une deuxième façon est un peu plus compliquée. Supposons que vous soyez convaincu qu'une entreprise dans laquelle vous investissez a atteint un prix bas solide sur les marchés. Vous pouvez acheter le même nombre d'actions que vous possédez déjà, doublant essentiellement, avec l'intention de vendre l'investissement initial 31 jours plus tard tout en conservant vos nouvelles actions. Bien sûr, l'inconvénient de cette méthode est, vous pourriez vous tromper sur le prix le plus bas et vos pertes doubleraient si le cours de l'action continuait de baisser.