Pourriez-vous bénéficier de distributions caritatives admissibles ?

Alors que 2019 touche à sa fin et que les vacances approchent à grands pas, Je suis sûr que beaucoup d'entre vous commencent à penser non seulement à vos finances (et aux achats des Fêtes imminents!), Mais aussi plus largement à ce qui a été important pour vous cette année et ce pour quoi vous êtes reconnaissant. La fin de l'année n'est pas seulement un moment où nous avons tendance à réfléchir à ce qui est important pour nous, mais c'est aussi un bon moment pour planifier des stratégies de dons de bienfaisance pour l'année à venir. Prendre le temps de faire ce genre de planification patrimoniale maintenant peut maximiser non seulement l'impact de vos dons de bienfaisance, mais aussi les avantages fiscaux que vous pourriez recevoir en faisant ces dons.

Une occasion unique de donner existe pour les couples et les personnes âgées de 70 ans et demi ou plus. En utilisant ce qu'on appelle une distribution caritative qualifiée (ou QCD), vous pouvez répondre à l'exigence de recevoir des distributions minimales de votre IRA et aidez à soutenir les causes caritatives auxquelles vous croyez.

Comment les distributions caritatives qualifiées peuvent aider avec les RMD

Une fois que vous atteignez l'âge de 70 ans et demi, l'IRS exige que vous preniez ce qu'on appelle les distributions minimales requises, ou RMD, de votre IRA indépendamment de savoir si vous avez besoin d'argent ou non. Étant donné que les IRA sont des comptes de retraite fiscalement avantageux, le gouvernement ne vous laissera pas garder votre argent dedans pour toujours.

Lorsque vous commencez à recevoir des distributions de votre IRA, vous devrez payer des impôts sur les retraits aux taux d'imposition ordinaires. Cela peut entraîner des impôts supplémentaires qui pourraient mettre à mal vos finances de retraite.

Donc, c'est là que les QCD peuvent entrer en jeu. En utilisant des distributions caritatives qualifiées, vous pouvez distribuer jusqu'à 100 $, 000 directement de votre IRA à un organisme de bienfaisance qualifié. Lorsque les distributions IRA sont données de cette manière, ils ne sont pas considérés comme un revenu imposable. Cela signifie que vous n'avez pas à payer d'impôt sur le revenu sur les distributions, pourtant, le don contribue toujours à satisfaire l'exigence d'une distribution minimale.

Les distributions caritatives admissibles sont désormais permanentes

Les QCD ont été introduits temporairement pour la première fois en 2006. Jusqu'à récemment, la règle autorisant les CDQ devait être renouvelée par le Congrès chaque année, lequel, pour des raisons évidentes, créé une certaine incertitude autour de ce sujet de planification particulier.

Mais en 2015, la Loi sur la protection des Américains contre les hausses de taxes (PATH) a été adoptée, ce qui a finalement rendu les QCD permanents. Par conséquent, vous pouvez désormais intégrer les QCD dans vos stratégies fiscales et de dons de bienfaisance chaque année (à moins que les règles ne changent, C'est!).

Plus d'avantages QCD

En plus d'alléger une partie de la charge fiscale créée par l'obligation de prendre des RMD, il existe plusieurs autres avantages potentiels à utiliser les CDQ. Certains de ces avantages incluent :

• Initier un QCD à partir d'un IRA n'a pas d'impact sur votre revenu brut ajusté (AGI). Un certain nombre de suppressions progressives de certains impôts et allégements fiscaux sont basés sur l'AGI, c'est donc une considération importante. En outre, moins de personnes détaillent les déductions, ce qui signifie qu'ils ne peuvent pas toujours tirer un avantage fiscal des dons de bienfaisance. Donc, Les QCD sont un excellent moyen de profiter des avantages fiscaux des contributions caritatives.
• Vous pouvez contourner la règle qui limite les dons de bienfaisance à un pourcentage de votre AGI. Distribuer de l'argent directement de votre IRA à un organisme de bienfaisance à l'aide d'un QCD réduit efficacement votre AGI même si votre contribution aurait dépassé la limite de pourcentage de l'AGI.

Comment faire une distribution caritative admissible

D'accord, donc tout cela sonne bien, mais comment exécuter réellement un QCD ? Plusieurs critères importants doivent être remplis pour initier une CDQ. Par exemple, vous devez avoir au moins 70 ans et demi à la fin de l'année où la distribution est effectuée.

Peut-être le plus important, les fonds QCD doivent être distribués directement de l'IRA à l'organisme de bienfaisance lui-même. Pratiquement parlant, cela signifie que le chèque doit être libellé à l'ordre de l'organisme de bienfaisance, pas à vous personnellement. Attention :s'il vous est adressé, la distribution sera un événement imposable et vous perdrez les avantages de l'utilisation d'un QCD.

Assurez-vous également que l'organisation à laquelle vous donnez l'argent est un organisme de bienfaisance public qualifié, ou dans le langage de l'IRS, une organisation 501(c)(3). Il est également conseillé d'obtenir une lettre de confirmation de l'organisme de bienfaisance indiquant que vous n'avez rien reçu de valeur en échange de votre cadeau.

Pour lancer un QCD, soumettez simplement un formulaire de distribution au dépositaire de l'IRA demandant que le chèque soit libellé directement à l'organisme de votre choix. Le chèque peut être envoyé directement à l'organisme de bienfaisance ou à vous si vous préférez le remettre vous-même à l'organisme de bienfaisance.

Notre avis

Lorsque vous planifiez vos dons de bienfaisance et vos stratégies fiscales pour 2020 et au-delà, Réfléchissez à la question de savoir si l'utilisation d'une distribution caritative qualifiée pourrait être une sage décision. Et assurez-vous de discuter plus en détail avec un conseiller financier et un fiscaliste de votre situation particulière.

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