Les règles de l'IRS sur l'argent 401 (k) après impôt offrent une liberté fiscale aux épargnants pour la retraite

Caiaimage/Sam Edwards/Getty Images

Les épargnants pour la retraite avec de l'argent après impôt caché dans un compte traditionnel 401 (k) ou Roth 401 (k) obtiennent un sursis officiel de l'IRS.

Rappelez-vous que dans un 401(k) traditionnel, vous ne payez normalement pas d'impôts sur les cotisations ; vous payez lorsque vous retirez l'argent. Vos cotisations réduisent votre revenu imposable, et votre argent fructifie à l'abri de l'impôt.

Mais certaines entreprises vous permettent d'ajouter plus que la limite annuelle - 18 $, 000 en 2016 — bien que vous deviez payer de l'impôt sur toute cotisation excédentaire. Si vous avez un Roth 401(k), vous payez toujours des impôts d'avance.

Dans les deux scénarios, l'IRS a récemment facilité le transfert de cet argent dans un Roth IRA.

Comment c'était avant

Pendant des années, il n'était pas clair comment ces roulements fonctionnaient d'un point de vue fiscal. L'interprétation habituelle des anciennes directives de l'IRS signifiait que l'épargnant pourrait être contraint de payer des impôts une deuxième fois sur une partie de l'argent précédemment taxé – et personne ne veut payer deux fois ses impôts.

Puis il y a 2 ans, l'IRS a annoncé révisé, des lignes directrices plus avantageuses sur le plan fiscal. Après avoir laissé du temps pour les commentaires et les ajustements, en mai, il a publié la règle finale confirmant que l'argent du Roth 401 (k) d'un épargnant ou l'argent après impôt d'un 401 (k) traditionnel peut être transféré dans un Roth IRA, un autre Roth 401(k) ou distribué directement à l'épargnant sans pénalité ni impôt tant qu'il a 59 1/2.

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Liberté fiscale pour les retraités

Les directives actuelles signifient le plus pour les millions de personnes qui ont des économies après impôt dans leurs 401 (k) traditionnels, confirmant un moyen facile de transférer de l'argent précédemment taxé dans un Roth IRA sans aucune conséquence fiscale supplémentaire - une solution gagnant-gagnant pour de nombreuses personnes.

C'est un gros problème, car les retraités bénéficiant d'une diversification fiscale peuvent retirer de l'argent Roth IRA sans être poussés vers la prochaine tranche d'imposition. Ils peuvent laisser aux bénéficiaires un revenu non imposable qui peut être étalé sur toute leur vie. Et avec les Roth IRA, il n'y a pas de distributions minimales requises - jamais.

Cela donne aux retraités une énorme liberté fiscale.

Quelques choses à savoir

Si vous gagnez plus que les limites de revenu Roth 2016 - 184 $, 000 si vous êtes marié et déposez conjointement ; 117 $, 000 pour les déclarants individuels - vous pouvez désormais contourner ces limites et créer une aubaine d'épargne-retraite en cotisant délibérément trop à votre 401 (k) traditionnel, 403b) ou 457, tant que votre employeur le permet. Ensuite, vous pouvez transférer les cotisations après impôt dans un Roth en tant que retrait en cours de service ou lorsque vous quittez votre emploi ou prenez votre retraite.

"Pour certaines personnes, cela peut être une opportunité remarquable de créer un méga-Roth, », dit l'avocat Léon LaBrecque, PDG de LJPR Financial Advisors dans la région de Detroit.

Même si vous n'êtes pas dans la catégorie des gros salaires, vous pourriez vous retrouver avec de l'argent après impôt dans votre IRA classique, déclare Eric Meerman, professionnel CFP, directeur du service à la clientèle chez Palisades Hudson Financial Group.

Comment vous avez accumulé de l'argent après impôt

Si vous êtes un travailleur âgé, vous avez peut-être contribué au cours de vos premières années de travail - avant l'avènement du 401 (k). Mais Meerman dit que le scénario le plus courant de nos jours implique un régime de retraite qui encourage les cotisations forfaitaires, par exemple, « Contribuez à 20 % de mon salaire, quoi qu'il arrive. »

Donc, si vous obtenez un bonus supplémentaire et que votre revenu dépasse 100 $, 000, bingo ! Vous avez de l'argent après impôt dans votre 401(k).

Meerman dit que cela arrive aux gens qui ne font pas attention. « Lorsque vous commencez un nouveau travail et que vous passez au-dessus d'un 401 (k), savoir si vous avez de l'argent après impôt, " il dit. "Beaucoup de gens ne savent pas."

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Si vous pensez que vous pourriez être dans cette catégorie et que vous envisagez un changement d'emploi, vous ne voulez pas rouler par inadvertance sur l'ensemble du pot - avant et après impôt - sans désigner lequel est lequel ou vous pourriez finir par payer des impôts sur l'argent après impôt pour la deuxième fois.

Si vous avez de l'argent après impôt dans votre compte avant impôt, LaBrecque suggère que vous pourriez envisager de faire un roulement dans un Roth IRA le plus tôt possible – alors que les règles sont bonnes pour les contribuables.

« L'IRS et Washington ne sont pas très satisfaits de la porte dérobée Roth, alors sachez que cette règle pourrait changer à nouveau, » prévient LaBrecque.

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