Les fonds fiduciaires expliqués

Chaque fois que vous entendez le mot fonds en fiducie, vous pourriez imaginer un enfant gâté qui n'aura jamais à travailler un seul jour de sa vie. Vous pourriez penser que les fonds en fiducie sont réservés aux ultra-riches. Mais comme pour tant de sujets sur les finances personnelles, c'est plus compliqué que ça.

Les fiducies peuvent en fait être des outils de planification successorale utiles. Si vous souhaitez préserver votre patrimoine et potentiellement éviter que l'État divise vos actifs en cas d'incapacité ou de décès, les fonds détenus en fiducie pourraient vous intéresser, à vous et à votre famille.

Qu'est-ce qu'un fonds fiduciaire?

Un fonds fiduciaire est une entité juridique qui détermine comment les actifs seront gérés et distribués aux bénéficiaires, généralement au décès du constituant (la personne qui crée la fiducie.)

Qu'est-ce qu'un fonds fiduciaire?

Le terme fonds en fiducie fait référence aux actifs qui sont détenus dans une fiducie. En substance, la fiducie a des fonds ou des actifs qui sont créés par un constituant, géré par un fiduciaire et éventuellement distribué aux bénéficiaires. Les actifs pouvant financer une fiducie varient et peuvent inclure un ou plusieurs des éléments suivants :

• En espèces

• Actions et obligations

• Immobilier

• Assurance-vie

• Intérêts commerciaux

• Comptes de courtage

• Biens meubles corporels

Une fiducie est une sorte de livre de règles qui détermine comment votre richesse et vos actifs seront distribués aux bénéficiaires d'une manière spécifique et à des étapes spécifiques.

La fiducie elle-même ne détient aucun actif, en soi, mais il détermine comment ils sont traités et qui y a accès. Les gens utilisent les fiducies pour éviter l'homologation, réduire les impôts, préserver la confidentialité dans le transfert d'actifs et donner à des causes caritatives.

En savoir plus sur les fiducies vous aidera à déterminer s'il s'agit d'un outil de planification successorale qui mérite d'être exploré pour votre usage personnel.

Qui a besoin d'un fonds en fiducie?

Bien que vous puissiez penser que les fiducies sont pour les méga-riches, vous seriez surpris de voir à quel point ils peuvent être accessibles et appropriés pour les besoins de planification financière de quiconque. Il existe différents types de fiducies qui pourraient être les meilleures pour divers degrés de valeur nette et types d'actifs. Les frais administratifs liés à la mise en place et au maintien de chaque type de fiducie varient, trop.

Vous devriez envisager une fiducie si vous avez un montant substantiel d'actifs en termes de liquidités, obligations d'actions, immobilier, et les intérêts commerciaux. Si vous souhaitez réduire votre exposition fiscale et éviter le processus d'homologation tout en transférant vos actifs à votre héritier, alors vous devriez envisager de créer une fiducie.

Comment fonctionne un fonds fiduciaire ?

Une fiducie est une entité juridique créée pour gérer et distribuer vos actifs. Il fonctionne grâce à des conditions juridiquement contraignantes qui dictent la manière dont votre patrimoine est géré à différents moments de votre vie. Une façon de considérer une fiducie est de la considérer comme une « mini société » qui gère votre argent. Les conditions de la fiducie sont semblables aux règlements administratifs de la société qui déterminent le mode de fonctionnement de la fiducie.

Si vous êtes la personne qui a créé la fiducie, vous êtes considéré comme le constituant, ou de confiance. En tant que concédant, vous désignez un fiduciaire qui est un tiers neutre qui administre le fonctionnement du fonds et la distribution des actifs aux bénéficiaires. Les bénéficiaires peuvent être vos héritiers individuels, un groupe de personnes, une société, ou un organisme de bienfaisance.

Selon le type de confiance que vous avez, peut également être le fiduciaire ou un mandataire. Le fiduciaire peut être l'un de vos bénéficiaires ou vous pouvez choisir une société fiduciaire. Un fiduciaire d'entreprise peut être une société de fiducie qui possède de vastes connaissances sur les questions relatives à la gestion d'une fiducie.

Un enfant peut être nommé fiduciaire bien qu'il ait probablement encore besoin d'un soutien fiscal, comptabilité, et les problèmes juridiques. Dans les deux cas, une aide professionnelle est nécessaire pour mettre en place et administrer les actifs de la fiducie. Les coûts associés à la gestion d'une fiducie devraient également être considérés et discutés avec votre conseiller financier et votre avocat spécialisé dans les successions.

Les fiducies fonctionnent différemment selon le type de fiducie que vous décidez de mettre en place. Bien qu'il existe de nombreux types de confiance, la distinction la plus courante est entre une fiducie révocable et une fiducie irrévocable. Une fiducie révocable reste en vigueur tant que le constituant est vivant et peut être modifiée, résilié ou modifié du vivant du constituant. Dans ce cas, le constituant peut également être le fiduciaire et le bénéficiaire jusqu'à leur incapacité ou leur décès. Une fiducie irrévocable ne peut être modifiée du vivant du mandant et ne peut pas être résiliée au décès du mandant. Une fiducie révocable devient irrévocable une fois que le constituant décède.

Le type de confiance dont vous aurez besoin dépend de vos objectifs. Auparavant, une fiducie révocable était souhaitable lorsqu'il s'agissait de protéger une succession contre les impôts. Pourtant, les récents changements dans le code fiscal américain ont rendu cette question quelque peu discutable pour la grande majorité des gens, étant donné que l'exemption actuelle des droits de succession est de 11,4 millions de dollars par personne.

Par conséquent, la meilleure utilisation du révocable pourrait être en cas d'incapacité. Si cela devait se produire, vous pouvez utiliser ce type de fiducie pour désigner un fiduciaire pour agir en votre nom lorsque vous n'êtes pas en mesure de le faire. Un autre avantage de ce type de fiducie est qu'elle peut ne pas être soumise au processus d'homologation, vous permettant de transférer des actifs à vos bénéficiaires sans intervention judiciaire.

Un irrévocable peut être utilisé pour protéger les actifs des créanciers, impôts et même les réclamations des bénéficiaires. Ce type de fiducie peut également retirer des actifs de votre succession pour réduire ou éliminer les impôts sur les successions et les donations. Ce type de fiducie serait idéal si vous avez un domaine important, peut-être de l'ordre de plusieurs millions de dollars ou plus.

Lors de la création de fiducies, vous devez être conscient des coûts qu'il faut pour les créer et les administrer. Parce qu'une fiducie peut être prohibitive pour de nombreux comptes, vous devez vous assurer que vous disposez d'un montant suffisant d'actifs pour aider à couvrir ces coûts. Vous voudrez également vous assurer que les frais administratifs n’érodent pas la valeur de votre succession, Soit.

Toutes les fiducies ne sont pas chères. Par example, une simple fiducie foncière peut coûter quelques centaines de dollars à créer et beaucoup moins que cela pour la maintenir sur une base annuelle. Il existe d'autres types de fiducies que vous devriez connaître, également:

• Fiducies matrimoniales :Cette fiducie est conçue pour transférer des actifs d'un conjoint à un autre. L'avantage de ce type de fiducie est que les actifs peuvent être transférés à un conjoint survivant sans conséquences fiscales.

• Confiance caritative :Cette fiducie peut atteindre des objectifs philanthropiques. La fiducie caritative vous permet de donner de l'argent à des causes qui vous tiennent à cœur lorsque vous décédez. Il existe différentes manières de mettre en place ce type de fiducie comme le versement d'une somme forfaitaire ou d'une série de paiements sur une certaine période de temps.

• Fiducies à saut de génération :cette fiducie est conçue pour transférer des actifs à vos petits-enfants. Cela vous aidera à éviter de payer des impôts sur les successions lorsque les actifs passeront à vos enfants, puis à nouveau à vos petits-enfants.

• Fiducie d'assurance :Autre type de fiducie irrévocable, est établi pour être le principal bénéficiaire d'une police d'assurance-vie. A ta mort, le produit de la police est détenu en fiducie et distribué aux bénéficiaires nommés dans la fiducie par incréments au cours de leur vie ou jusqu'à épuisement des fonds.

• Fiducie pour besoins spéciaux :Cette fiducie assurera la prise en charge de vos bénéficiaires ayant des besoins spéciaux en cas de décès. Le fait d'avoir cette confiance en place ne devrait pas entraver leur capacité de recevoir leurs prestations gouvernementales.

• Fiducie dépensière :idéale pour les bénéficiaires qui risquent de gaspiller leur héritage avec des habitudes de dépenses imprudentes. Ce type de fiducie peut subsister pendant un certain temps après le décès du constituant, de sorte que les fonds peuvent être distribués sur une certaine période aux bénéficiaires plutôt qu'en une seule fois.

Comment créer un fonds fiduciaire

Une fois que vous avez déterminé que vous avez suffisamment d'actifs pour justifier l'établissement d'une fiducie, c'est une bonne idée de mettre votre confiance en place.

Pour créer une fiducie, vous aurez besoin de l'aide d'un planificateur ou d'un conseiller financier et d'un avocat spécialisé dans les successions. Votre conseiller financier peut vous aider à identifier certains objectifs financiers ainsi que les désirs que vous pourriez avoir pour votre patrimoine une fois que vous mourrez. Ils peuvent également vous donner des informations sur les différents types de fiducies parmi lesquelles choisir, ainsi que des idées sur ce qui pourrait fonctionner le mieux pour votre situation.

Un avocat spécialisé dans les successions peut saisir ces désirs dans les dispositions de la fiducie connues sous le nom de convention de fiducie. Dans cet accord, vous devrez décrire :

• Qui sera votre fiduciaire

• Qui seront vos bénéficiaires

• Comment et quand les fonds et les actifs de la fiducie sont déboursés (ou détenus)

Testaments contre fiducies

Le testament est un autre outil de planification successorale qui peut vous aider à réaliser vos désirs de répartition de vos biens à votre décès. Un testament peut être beaucoup moins coûteux à préparer et à administrer, mais il peut ne pas avoir la même flexibilité qu'une fiducie.

Par exemple, même si tu as une volonté, une volonté, contrairement à une fiducie, doit être « prouvé » par le tribunal des successions lors de votre décès. Vous devez également savoir que le processus d'homologation est documenté dans un dossier public. À chaque étape du processus d'homologation, ces dossiers sont mis à jour dans la juridiction où se déroule la procédure d'homologation. Pour certains, ce manque d'intimité peut être troublant, en particulier ceux qui s'attendent à transmettre d'importantes sommes de richesse à leurs bénéficiaires.

Une fiducie est idéale pour les personnes qui souhaitent transférer des actifs en toute confidentialité et avec le moins d'exposition fiscale possible.

Dans certains cas, une volonté et une confiance peuvent fonctionner ensemble. Par exemple, il n'est pas rare que les gens prennent le titre d'un bien immobilier dans une fiducie foncière, puis donnez plus de détails sur ce qu'ils veulent qu'il se passe avec la confiance dans la langue de leur volonté. Cela peut également fonctionner avec d'autres classes d'actifs, mais l'immobilier est probablement l'exemple le plus connu de la façon dont un testament et une fiducie peuvent fonctionner en tandem.