Comptes d'épargne-études Coverdell :comment ils fonctionnent et où en obtenir un

La dette étudiante nationale est à un niveau record, avec des frais de scolarité et des frais pour une seule année dans un collège privé de quatre ans coûtant en moyenne 36 $, 880 en 2019-2020, selon le Conseil du Collège.

Obtenir un diplôme peut coûter cher, mais vous pouvez aider votre enfant à se préparer financièrement à l'université - et éventuellement à minimiser sa dette - en cotisant à un plan d'épargne-études comme un compte d'épargne-études Coverdell, ou ESA.

Investir dans l'éducation de votre enfant avec un Coverdell ESA présente certains avantages, y compris un traitement fiscal préférentiel et la possibilité d'utiliser l'argent pour payer l'école primaire ou secondaire.

Découvrez comment fonctionnent les comptes d'épargne-études Coverdell et comment ils se comparent aux autres régimes d'épargne-études populaires.

• Qu'est-ce qu'un compte d'épargne-études Coverdell, et comment ça marche ?
• Où puis-je ouvrir un compte d'épargne-études?
• Quelle est la différence entre un compte d'épargne-études et un compte 529 ?

Qu'est-ce qu'un compte d'épargne-études Coverdell, et comment ça marche ?

Un Coverdell ESA est un compte à imposition différée qui vous permet d'épargner pour les études d'un enfant. Parce que c'est à impôt différé, vous n'aurez pas à faire face à des impôts potentiels sur les fonds jusqu'à ce qu'ils soient distribués (et si les distributions sont inférieures ou égales aux dépenses d'éducation admissibles pour l'année donnée, vous ne devrez pas du tout d'impôts sur eux).

Il y a un plafond sur le montant que vous pouvez contribuer chaque année. Et vous devrez désigner un bénéficiaire âgé de moins de 18 ans ou ayant des besoins particuliers.

Jetons un coup d'œil au fonctionnement des comptes d'épargne-études Coverdell en répondant à certaines questions courantes.

Qui peut contribuer, et quelle est la limite de cotisation?

Si vous avez un revenu brut ajusté modifié de moins de 110 $, 000 (220 $, 000 pour les couples déposant une déclaration fiscale commune), vous pourrez peut-être contribuer à une ESA Coverdell. Parents, les grands-parents et même les amis de la famille peuvent contribuer à l'éducation de l'enfant, tant qu'ils atteignent ces seuils de revenu.

Organisations, y compris les fiducies et les sociétés, peut contribuer aussi, selon l'IRS.

La limite de cotisation annuelle est généralement de 2 $, 000 par an pour chaque bénéficiaire désigné, bien que la limite puisse être réduite en fonction de vos revenus.

Mais il est important de savoir que la limite de cotisation totale est par bénéficiaire plutôt que par compte. Donc, si un parent, les grands-parents et la tante ouvrent tous des ASE Coverdell distinctes pour le même enfant, les le total les cotisations aux trois comptes combinés ne peuvent pas dépasser 2 $, 000 par an (en supposant que chaque contributeur répond aux exigences de revenu applicables).

Et une fois que le bénéficiaire aura 18 ans, vous ne pouvez plus cotiser sur le compte Coverdell, sauf si le bénéficiaire a des besoins particuliers.

Quelles dépenses un compte d'épargne-études Coverdell peut-il couvrir ?

Aoverdell ESA peut être utilisé pour payer les dépenses d'éducation admissibles dans un « établissement d'enseignement admissible ». Cela inclut les écoles élémentaires et secondaires - les ESA ne sont pas uniquement destinées à l'enseignement supérieur.

L'école primaire ou l'école secondaire, l'ESA peut payer pour…

• Frais de scolarité et frais
• Livres, fournitures et équipements
• Tutorat académique
• Services adaptés (pour les bénéficiaires ayant des besoins spéciaux)
• Ordinateurs et matériel informatique

Et il couvrira les éléments suivants, si l'école primaire ou secondaire l'exige (même si l'école le fournit aux frais de l'élève) :

• Uniformes
• Chambre et pension
• Transport
• Articles et services complémentaires, y compris les programmes de jour prolongé

Pour les étudiants fréquentant un collège, université ou école professionnelle, un ESA peut être utilisé pour…

• Frais de scolarité et frais
• Livres, fournitures et équipements
• Services adaptés (pour les bénéficiaires ayant des besoins spéciaux dans une école admissible)
• Frais de chambre et de repas pour les élèves inscrits à l'école au moins à mi-temps
• Ordinateur et logiciel informatique

Quand les fonds doivent-ils être retirés ?

Tous les actifs laissés sur le compte Coverdell doivent être distribués au moment où le bénéficiaire désigné atteint l'âge de 30 ans, sauf si le bénéficiaire a des besoins particuliers. Si le bénéficiaire décède, les avoirs restants doivent être distribués dans les 30 jours suivant leur décès.

Quels sont les avantages fiscaux d'un ESA Coverdell ?

Vous devrez contribuer à un ESA Coverdell en utilisant des dollars après impôt, et vos cotisations ne sont pas déductibles d'impôt. Mais comme le note l'IRS, vos cotisations sont à imposition différée, afin que votre argent puisse continuer à fructifier dans votre compte en franchise d'impôt jusqu'à ce que vous soyez prêt à effectuer un retrait.

Les retraits du compte sont libres d'impôt si ils sont utilisés pour des dépenses admissibles et ne dépassent pas les dépenses d'études admissibles annuelles du bénéficiaire.

Si les distributions ne sont pas utilisées pour des frais d'études admissibles, au moins une partie de la distribution est généralement considérée comme un revenu imposable, et vous pouvez être soumis à une pénalité supplémentaire de 10 %.

Que faire si le bénéficiaire ne va pas au collège ?

Si le bénéficiaire désigné décide de ne pas aller au collège, vous pourrez peut-être transférer le compte à un membre de votre famille sans conséquences fiscales, selon l'âge du bénéficiaire, entre autres.

Où puis-je ouvrir un compte d'épargne-études?

Vous pouvez ouvrir un Coverdell ESA dans certaines banques, des sociétés de bourse ou des sociétés de fonds communs de placement. Dans le cadre du compte, vous pourrez peut-être opter pour certains produits d'investissement. Voici quelques exemples.

• Charles Schwab : Schwab n'a pas de minimum de compte, simplifiant le démarrage de l'épargne.
• TD Ameritrade : Avec TD Ameritrade, il n'y a pas de compte minimum. Vous pouvez investir en actions, obligations et fonds communs de placement.
• Wells Fargo: Vous pouvez ouvrir un Coverdell ESA avec Wells Fargo, mais l'investissement minimum pourrait aller de 0 $ à 100 $, 000, selon le compte.

Quelle est la différence entre un compte d'épargne-études et un compte 529 ?

Si vous épargnez pour les études d'un enfant, vous pouvez également décider d'ouvrir un plan 529, également connu sous le nom de programme de scolarité qualifié, qui figure sur notre liste des meilleurs régimes d'épargne-études.

Si vous essayez de comparer ces comptes, considérer ces différences.

• Restrictions de revenu — Les Coverdells ont un seuil de revenu pour pouvoir cotiser. Mais 529 plans n'ont aucune restriction de revenu pour les particuliers.
• Plafonds de cotisation — Contrairement aux ESA Coverdell, 529 plans n'ont pas non plus de plafond de cotisation. Au lieu, l'IRS dit que les contributions à un 529 ne peuvent pas dépasser le montant nécessaire pour payer les dépenses d'éducation admissibles. Certains états ont des limites différentes cependant, il est donc préférable de vérifier le plan que vous souhaitez ouvrir.
• Utilisations potentielles — 529 distributions du régime peuvent être utilisées pour payer les frais d'études postsecondaires admissibles, comme les frais de scolarité et les frais. Mais si vous voulez utiliser l'argent pour l'école primaire ou secondaire, il y a quelques limites. Par exemple, vous ne pouvez retirer que jusqu'à 10 $, 000 par an pour payer les frais de scolarité (et uniquement les frais de scolarité) pour l'école primaire ou secondaire. Par rapport à un Coverdell ESA, de nombreuses autres catégories de dépenses peuvent être couvertes. Un ESA Coverdell peut également vous permettre de retirer plus par an pour les dépenses d'éducation admissibles pour l'élémentaire privé, collège ou lycée.
• Impôts — Les cotisations admissibles aux ESA Coverdell et aux régimes 529 sont à imposition différée et ne sont pas déductibles de votre impôt fédéral sur le revenu. Et les distributions admissibles pour les deux plans d'épargne sont exonérées d'impôt tant que vous les utilisez sur des dépenses admissibles (sinon elles sont soumises à une pénalité de 10 %).

Si vous voulez maximiser vos économies, vous pouvez ouvrir à la fois un forfait Coverdell ESA et un forfait 529. Vous pouvez cotiser aux deux types de comptes la même année pour le même bénéficiaire désigné (alors que, plusieurs comptes du même type seraient limités).

Et après?

Si vous n'êtes pas sûr qu'un compte d'épargne-études Coverdell soit la bonne option pour vous, considérer ces trois questions.

• Combien comptez-vous cotiser par an ? Examinez votre budget et réfléchissez à ce qui est réaliste du point de vue des économies. Si vous pouvez contribuer jusqu'à 2 $, 000 par an, un Coverdell ESA peut être une option intelligente si vous remplissez les conditions de revenu. Si vous voulez contribuer plus que cela, un régime 529 n'a pas de plafond de cotisation annuel, uniquement les limites de solde de compte à vie qui peuvent varier selon l'état.
• Enverrez-vous votre enfant dans un primaire privé, collège ou lycée ? Si vous décidez d'envoyer votre enfant dans une école primaire ou secondaire privée – et que vous cherchez à couvrir des dépenses autres que les frais de scolarité – une ESA Coverdell peut être la meilleure option. En effet, les 529 ne permettent que les frais de scolarité en tant que dépense admissible pour l'école primaire ou secondaire.
• Quel est votre revenu? Les ASE Coverdell ont des restrictions de revenu. Si votre MAGI est supérieur à 110 $, 000 en tant que particulier ou 220 $, 000 pour les déposants communs, votre contribution maximale sera inférieure à 2 $, 000 et disparaîtra progressivement.

Quel que soit le compte d'épargne-études que vous choisissez, essayez d'investir tôt, même si ce n'est que peu. Commencer pendant que votre enfant est jeune donne à votre argent plus de temps pour fructifier (à l'abri de l'impôt!) Avec les intérêts composés et les fluctuations du marché. Vous pouvez également consulter un conseiller financier pour voir ce qui convient le mieux à votre situation.