Qu'est-ce que le profit par rapport à l'argent ?

Comprendre la différence entre le profit et le cash est très important dans le secteur financier. Le profit est défini comme le revenu moins toutes les dépenses d'une entreprise sur une certaine période, tandis que le flux de trésorerie est l'argent qui entre et sort d'une entreprise pendant une certaine période de temps.

Le profit est un indicateur majeur de la réussite globale de l'entreprise, alors que l'argent est nécessaire pour maintenir et exploiter l'entreprise au quotidien avec succès. Il est important de mentionner que, à long terme, un manque de profit exerce un impact négatif sur la trésorerie de l'entreprise.

Résumé rapide

• Après tout, nous pouvons conclure que l'argent n'est pas un profit et que le profit n'est pas de l'argent.
• Une entreprise peut être rentable mais manquer de liquidités suffisantes.
• Pour réussir en affaires, il faut à la fois des profits et des liquidités.

Exemple pratique

Imaginez une situation où un directeur rencontre l'équipe comptable pour examiner les paiements d'impôts d'une entreprise et, généralement, sa situation financière à la fin de l'année fiscaleAnnée fiscale (FY) Une année fiscale (FY) est une période de 12 mois ou 52 semaines utilisée par les gouvernements et les entreprises à des fins comptables pour formuler annuellement. Il s'avère que l'entreprise a réalisé un bénéfice significatif par rapport aux résultats de l'année précédente. L'équipe comptable a également signalé au directeur qu'il y avait un manque de liquidités dans les comptes bancaires de l'entreprise et, donc, elle n'était pas en mesure de payer l'impôt sur les bénéfices.

Pour conclure l'exemple ci-dessus, les entreprises génèrent des bénéfices tout en étant cash-négatives, quand d'autres génèrent beaucoup de cash-flow, mais reste non rentable. Les entreprises ont besoin de liquidités tout le temps, et ils peuvent survivre avec même s'ils manquent de profit.

Il va sans dire que le profit est absolument viable pour la croissance d'une entreprise. S'il n'y a pas de profit à long terme, une société cotée en bourse verra le cours de son action baisser, ce qui fera craindre aux investisseurs potentiels d'envisager un investissement dans l'entreprise. Le cash est également un outil nécessaire à la survie à court terme d’une entreprise.

Qu'est-ce que le profit ?

Profit, également appelé revenu netRevenu netLe revenu net est un poste clé, non seulement dans le compte de résultat, mais dans les trois états financiers de base. Alors qu'il est arrivé à travers, est un indicateur clé qui détermine le succès d'une entreprise. Il représente le montant restant après déduction de tous les coûts nécessaires à engager pour générer des revenus. Par exemple, si votre revenu mensuel est de 15 $, 000 et cela coûte 10 $ à votre entreprise, 000 pour générer ces 15 $, 000, alors votre profit est égal à 15 $, 000 – 10 $, 000 = 5 $, 000 .

Il existe deux types de bénéfices :

1. Bénéfice brut

Le bénéfice brut est un bénéfice réalisé après soustraction du coût des marchandises vendues (COGS)Coût des marchandises vendues (COGS)Le coût des marchandises vendues (COGS) mesure le « coût direct » engagé dans la production de tout bien ou service. Il comprend le coût du matériel, directs ou les coûts directement attribuables à la fabrication du produit ou à la prestation d'un service. La formule est très simple :

Bénéfice brut =chiffre d'affaires (ventes) - COGS

2. Bénéfice net

Le bénéfice net reflète plus précisément la rentabilité d'une entreprise par rapport au bénéfice brut, car il représente tout passif au-delà du CMV, comme les ventes, généraux et administratifs (SG&A)SG&ASG&A comprennent toutes les dépenses non liées à la production engagées par une entreprise au cours d'une période donnée. Il comprend les dépenses telles que le loyer, La publicité, frais de commercialisation, les frais de recherche et développement (R&D), frais d'intérêts, et les paiements d'impôts.

La formule exacte du bénéfice net est la suivante :

Bénéfice net =Revenus – CMV – Charges d'exploitation – Charges d'intérêts – Impôts

Où:

• Chiffre d'affaires - Le volume total des ventes de produits
• COGS – Coûts de fabrication des marchandises vendues
• Dépenses d'exploitation – Frais de personnel, frais administratifs, frais de recherche et développement (R&D)
• Charges d'intérêts - Service de la dette ou paiements d'intérêts sur la dette en cours
• Impôts – Fédéral, Etat, revenu local, et charges sociales

Qu'est-ce que le flux de trésorerie ?

Les flux de trésorerie représentent le montant total d'argent qui entre et sort d'une entreprise au cours d'une certaine période. C'est une bonne mesure pour identifier les perspectives à court et à long terme de l'entreprise.

Les flux de trésorerie peuvent être positifs ou négatifs. Le flux de trésorerie est positif lorsque l'entreprise reçoit plus de fonds qu'elle n'en envoie en paiements, et négatif lorsqu'il paie plus d'argent qu'il n'en reçoit.

Types de flux de trésorerie

Tous les types de flux de trésorerie apparaissent sur le tableau des flux de trésorerie d'une entreprise. Tableau des flux de trésorerie Un tableau des flux de trésorerie contient des informations sur la quantité de trésorerie générée et utilisée par une entreprise au cours d'une période donnée. Les trois types de flux de trésorerie sont les suivants :

1. Flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation

Les flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation représentent les flux de trésorerie générés par l'exécution d'activités commerciales de base sur une période de temps. Les activités d'exploitation comprennent la génération de revenus, rembourser les frais, et le financement du fonds de roulement.

2. Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement

Les flux de trésorerie provenant des activités d'investissement sont les flux de trésorerie entrant et sortant d'une entreprise à partir d'investissements réalisés au cours d'une période de temps spécifique.

Les activités d'investissement peuvent inclure des investissements d'actifs à long terme, comme la propriété, plante, et équipements (EPI), acquisitions d'entreprises (rachats), etc.

3. Flux de trésorerie provenant des activités de financement

Les flux de trésorerie liés aux activités de financement sont les flux de trésorerie générés par l'émission et le remboursement d'actions ou de dettes, versements de dividendes, rachats d'actions, etc., qui sont reconnus comme des activités de financement.

Davantage de ressources

Merci d'avoir lu le guide de CFI sur Profit vs Cash. CFI propose la certification Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)™ Devenez un Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)® La certification Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® de CFI vous aidera à acquérir la confiance dont vous avez besoin dans votre carrière en finance. Inscrivez-vous aujourd'hui ! programme de certification pour ceux qui cherchent à faire passer leur carrière au niveau supérieur.

Pour continuer à apprendre et à progresser dans votre carrière, les ressources suivantes vous seront utiles :

• Indicateurs de flux de fondsIndicateurs de flux de fondsLes indicateurs de flux de fonds sont des mesures utilisées par les gouvernements pour suivre les flux d'argent à destination et en provenance de l'économie nationale. Les comptes montrent les sources de tous les fonds reçus dans l'économie et les utilisations qu'ils ont été faites dans l'économie.
• Projection des postes du compte de résultatProjection des postes du compte de résultatNous discutons des différentes méthodes de projection des postes du compte de résultat. La projection des postes du compte de résultat commence par le chiffre d'affaires, puis coûter
• État des flux de trésorerieÉtat des flux de trésorerieL'état des flux de trésorerie (également appelé tableau des flux de trésorerie) est l'un des trois principaux états financiers qui rendent compte de la trésorerie
• Revenu imposableRevenu imposableLe revenu imposable fait référence à la rémunération d'un particulier ou d'une entreprise qui est utilisée pour déterminer l'assujettissement à l'impôt. Le montant total du revenu ou le revenu brut est utilisé comme base pour calculer combien l'individu ou l'organisation doit au gouvernement pour la période d'imposition spécifique.