Qu'est-ce qu'un IRA Éducation ?

Un IRA éducation est un compte d'épargne individuel utilisé pour les dépenses d'éducation. En raison de la et offre des avantages fiscaux. Il a été mis en œuvre pour la première fois aux États-Unis en 1997 par le biais du Taxpayer Relief Act et est régi par l'article 530 de l'Internal Revenue Service (IRS) Code.

En 2002, les IRA pour l'éducation ont été rebaptisés Coverdell Education Savings Accounts (ESA), en l'honneur du sénateur Paul Coverdell, qui a été crédité d'une grande partie du travail effectué pour établir des comptes d'épargne-études fiscalement avantageux dans la loi américaine.

Les avantages fiscaux offerts aux ESA ont été renforcés par l'American Taxpayer Relief Act de 2012.

Sommaire

• Un IRA éducation – plus précisément connu sous le nom de Coverdell ESA – est un compte d'épargne fiscalement avantageux pour les dépenses d'éducation.
• Les ESA fonctionnent comme les autres IRA autogérés, offrant un large éventail de choix d'investissement.
• Les parents ou tuteurs doivent considérer les avantages et les restrictions relatifs d'une EES et d'un plan 529 pour déterminer celui qui convient le mieux à leurs objectifs.

Structure d'un IRA Éducation

Un ESA Coverdell est structuré comme un compte d'épargne en dépôt pour les dépenses d'éducation. Un dépositaire ou un fiduciaire qui gère le compte peut être un parent qui épargne pour les études de son enfant, ou un avocat, conseiller financierConseiller financierUn conseiller financier est un professionnel de la finance qui fournit des conseils et des conseils sur les finances d'un individu ou d'une entité. Les conseillers financiers peuvent aider les particuliers et les entreprises à atteindre leurs objectifs financiers plus rapidement en fournissant à leurs clients des stratégies et des moyens de créer plus de richesse, comptable, ou conseiller fiscal.

L'ESA fonctionne de la même manière que n'importe quel IRA autogéré, c'est-à-dire le dépositaire ou le fiduciaire peut choisir parmi plusieurs placements différents.

Le teneur de compte désigne le bénéficiaire du compte, qui peut être un enfant de moins de 18 ans au moment où il est désigné bénéficiaire. Le bénéficiaire du compte peut retirer des fonds pour les frais d'études jusqu'à l'âge de 30 ans.

S'il reste encore des fonds sur le compte à ce moment-là, ils peuvent être transférés dans un nouvel IRA éducation pour un nouveau bénéficiaire.

Par exemple, les parents avec plus d'un enfant peuvent d'abord nommer leur enfant aîné comme bénéficiaire de l'IRA éducation - ensuite, lorsque cet enfant atteint l'âge de 30 ans ou n'a plus besoin de fonds du compte, ils peuvent transférer les fonds restants sur un nouveau compte, lorsque le bénéficiaire désigné est un enfant plus jeune.

Il existe à la fois des plafonds de revenus et de cotisations annuelles pour les ASE Coverdell. De tels comptes ne peuvent être établis que par des personnes dont le revenu brut ajusté modifié (MAGI)Revenu brut ajusté modifié (MAGI)Le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est une mesure utilisée par l'Internal Revenue Service (IRS) pour déterminer si un contribuable est éligible pour est de 110 $, 000 par an ou moins. La restriction de revenu pour les couples mariés qui déposent conjointement est de 220 $, 000 par an.

La contribution maximale qui peut être versée à une ASE est de 2 $, 000 par an, à compter de 2020. C'est un désavantage pour de tels comptes par rapport aux 529 régimes d'épargne-études qui offrent des montants de cotisation annuelle admissibles beaucoup plus élevés. Le principal avantage de l'ESA par rapport à un plan 529 est qu'il offre un plus large éventail de choix d'investissement.

Bien que les bénéficiaires d'une ESA puissent avoir à la fois une ESA et un régime 529 établis à leur profit, ils ne peuvent pas avoir de cotisations versées aux deux régimes au cours de la même année civile – les cotisants doivent choisir un compte ou l'autre auquel cotiser chaque année.

Les cotisations versées à un ESA ne sont pas déductibles fiscalement. Cependant, tous les fonds déposés dans le compte peuvent croître en franchise d'impôt par la suite. Il n'y a pas d'impôt sur les retraits du compte tant que l'argent est utilisé pour des dépenses éducatives appropriées.

Dépenses admissibles de l'ESA

1. Frais de scolarité et frais
2. Frais de voyage
3. Livres
4. Fournitures scolaires
5. Uniformes
6. Ordinateur personnel
7. Chambre et pension

IRA d'éducation - Dépenses acceptables

Lors des retraits pour dépenses, le dépositaire ou le fiduciaire doit veiller à ce que l'argent ne soit utilisé que pour des dépenses d'études approuvées. Autrement, il est passible d'une pénalité fiscale pouvant aller jusqu'à 10 %.

En général, les fonds d'un ESA peuvent être utilisés à la fois pour les dépenses éducatives liées à la scolarité de la maternelle à la 12e année et à l'enseignement supérieur. Plus précisement, les fonds sont limités à être utilisés pour couvrir les types de dépenses liées à l'éducation suivants :

• Frais de scolarité et autres frais d'admission / de présence, comme le tutorat
• Frais de transport liés à la fréquentation d'un établissement d'enseignement
• Livres et matériels similaires nécessaires pour les cours
• Fournitures scolaires générales, tels que des cahiers, des stylos, etc.
• Uniformes scolaires
• Matériel nécessaire pour l'école, tels que du matériel informatique ou des logiciels
• Frais de chambre et de repas pour les étudiants fréquentant un internat ou un internat dans une université

Pour que les frais de chambre et de pension soient des dépenses couvertes, l'étudiant doit être inscrit à l'école plus qu'à mi-temps.

Notes pour l'utilisation d'un ESA

Comme pour tout type de compte IRA, les utilisateurs d'un IRA éducation doivent veiller à agir dans les limites de la législation fiscale applicable. En plus des plafonds de cotisation annuels et des restrictions de retrait, il y a plusieurs détails à noter sur le traitement approprié d'un ESA.

Un facteur souvent négligé est la pénalité fiscale pour les cotisations versées à une ESA après l'âge de 18 ans du bénéficiaire. Étant donné que les bénéficiaires sont admissibles à utiliser les fonds de l'ESA jusqu'à l'âge de 30 ans, de nombreux parents croient à tort qu'ils peuvent continuer à cotiser à un compte ESA sans pénalités fiscales jusque-là.

Il y a, cependant, un impôt de 6 % prélevé sur toutes les cotisations versées après que le bénéficiaire a atteint l'âge de 18 ans.

Aussi, Les fonds Coverdell ESA seront pris en compte si un étudiant demande une aide financière. Heureusement, l'admissibilité à l'aide financière de l'étudiant ne sera réduite que de 5,64 % du montant d'argent dans son ESA au moment de la demande d'aide.

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