Qu'est-ce que l'analyse du seuil de rentabilité et comment la calculer pour votre entreprise ?

Vous avez peut-être une idée qui vous incite à ouvrir une entreprise ou à lancer un nouveau produit sur un peu plus qu'un espoir et un rêve. Ou, vous envisagez peut-être simplement d'élargir une offre de produits ou d'embaucher du personnel supplémentaire. C'est sage, cependant, pour limiter vos risques avant de vous lancer. Une analyse du seuil de rentabilité révélera le point auquel votre entreprise deviendra rentable, afin que vous sachiez où vous vous dirigez avant vous investissez votre argent et votre temps.

Une analyse du seuil de rentabilité fournira du fourrage pour des considérations telles que les ajustements de prix et de coûts. Il peut vous dire si vous devrez peut-être emprunter de l'argent pour maintenir votre entreprise à flot jusqu'à ce que vous empochez des bénéfices, ou si l'effort vaut la peine d'être poursuivi.

Qu'est-ce que l'analyse du seuil de rentabilité ?

Une analyse de rentabilité est un calcul financier qui pèse les coûts d'une nouvelle entreprise, service ou produit par rapport au prix de vente unitaire pour déterminer le point auquel vous atteindrez le seuil de rentabilité. En d'autres termes, il révèle le point auquel vous aurez vendu suffisamment d'unités pour couvrir tous vos coûts. À ce moment, vous n'aurez ni perdu d'argent ni réalisé de profit.

Points clés à retenir

• Une analyse du seuil de rentabilité révèle quand votre investissement est remboursé dollar pour dollar, Ni plus ni moins, de sorte que vous n'avez ni gagné ni perdu d'argent sur l'entreprise.
• Une analyse du seuil de rentabilité est un calcul financier utilisé pour déterminer le seuil de rentabilité (BEP) d'une entreprise. En général, des coûts fixes inférieurs conduisent à un seuil de rentabilité inférieur.
• Une entreprise voudra utiliser une analyse du seuil de rentabilité chaque fois qu'elle envisage d'ajouter des coûts. N'oubliez pas qu'une analyse du seuil de rentabilité ne prend pas en compte la demande du marché.
• Il existe deux manières fondamentales d'abaisser votre seuil de rentabilité :réduire les coûts et augmenter les prix.

Comment fonctionne l'analyse du seuil de rentabilité

Une analyse du seuil de rentabilité est un calcul financier utilisé pour déterminer le seuil de rentabilité (BEP) d'une entreprise. C'est un outil de gestion interne, pas un calcul, qui est normalement partagé avec des tiers tels que des investisseurs ou des régulateurs. Cependant, les institutions financières peuvent le demander dans le cadre de vos projections financières sur une demande de prêt bancaire.

La formule prend en compte à la fois les coûts fixes et variables par rapport au prix unitaire et au profit. Les coûts fixes sont ceux qui restent les mêmes quelle que soit la quantité de produit ou de service vendu. Des exemples de coûts fixes comprennent le loyer des installations ou l'hypothèque, frais d'équipement, les salaires, intérêts payés sur le capital, les taxes foncières et les primes d'assurance.

Les coûts variables augmentent et diminuent en fonction de l'évolution des ventes. Des exemples de coûts variables comprennent les coûts salariaux horaires directs de la main-d'œuvre, commissions de vente et frais de matières premières, services publics et expédition. Les coûts variables sont la somme des coûts de main-d'œuvre et de matériaux nécessaires pour produire une unité de votre produit.

Le coût variable total est calculé en multipliant le coût de production d'une unité par le nombre d'unités que vous avez produites. Par exemple, s'il en coûte 10 $ pour produire une unité et que vous en avez fabriqué 30, alors le coût variable total serait de 10 x 30 =300 $.

La marge de contribution est la différence (plus de zéro) entre le prix de vente du produit et son coût variable total. Par exemple, si une valise se vend 125 $ et son coût variable est de 15 $, alors la marge de contribution est de 110 $. Cette marge contribue à compenser les coûts fixes.

Marge de contribution unitaire = Prix ​​de vente – Coûts variables

Le coût variable moyen est calculé comme votre coût variable total divisé par le nombre d'unités produites.

En général, des coûts fixes inférieurs conduisent à un seuil de rentabilité inférieur, mais uniquement si les coûts variables ne sont pas supérieurs au chiffre d'affaires.

Pourquoi votre entreprise doit-elle effectuer une analyse du seuil de rentabilité ?

Une analyse du seuil de rentabilité a de larges utilisations en soi. Mais c'est aussi un élément essentiel des projections financières pour les startups et les gammes de produits nouvelles ou élargies. Utilisez-le pour déterminer de combien d'argent de départ ou de capital de démarrage vous aurez besoin, et si vous aurez besoin d'un prêt bancaire.

Les entreprises plus matures utilisent des analyses de rentabilité pour évaluer leurs risques dans une variété d'activités telles que le transfert d'idées innovantes à la production, ajouter ou supprimer des produits de la gamme de produits et d'autres scénarios. Un exemple est la budgétisation de l'ajout d'un nouvel employé. Une analyse du seuil de rentabilité révélera combien de ventes supplémentaires il faudra pour atteindre le seuil de rentabilité des dépenses associées à la nouvelle embauche.

Qu'est-ce qu'une période de seuil de rentabilité standard ?

Une fenêtre d'équilibre acceptable est de six à 18 mois. Si votre calcul détermine qu'un seuil de rentabilité sera plus long à atteindre, vous devez probablement modifier votre plan pour réduire les coûts, augmenter les prix ou les deux. Un point mort à plus de 18 mois dans le futur est un signal de risque fort.

Quand utiliser une analyse de rentabilité

Essentiellement, une entreprise voudra utiliser une analyse du seuil de rentabilité chaque fois qu'elle envisage d'ajouter des coûts. Ces coûts supplémentaires pourraient provenir du démarrage d'une entreprise, une fusion ou une acquisition, ajouter ou supprimer des produits du mix de produits, ou en ajoutant des emplacements ou des employés.

En d'autres termes, vous devez utiliser une analyse du seuil de rentabilité pour déterminer le risque et la valeur de tout investissement commercial, surtout lorsqu'un de ces trois événements se produit :

1. Développer une entreprise

Les seuils de rentabilité (BEP) aideront les propriétaires d'entreprise / directeurs financiers à évaluer la réalité du temps qu'il faudra à un investissement pour devenir rentable. Par exemple, calculer ou modéliser les ventes minimales requises pour couvrir les coûts d'un nouvel emplacement ou entrer sur un nouveau marché.

2. Baisser les prix

Parfois, les entreprises doivent abaisser leur stratégie de prix pour battre leurs concurrents dans un segment de marché ou un produit spécifique. Donc, lors de la baisse des prix, les entreprises doivent déterminer combien d'unités supplémentaires elles doivent vendre pour compenser ou compenser une baisse de prix.

3. Affiner les scénarios commerciaux

Lors de la modification de l'entreprise, il existe divers scénarios et hypothèses sur la table qui compliquent les décisions sur le scénario à suivre. Le BEP aidera les chefs d'entreprise à réduire la prise de décision à une série de questions par oui ou par non.

Comment calculez-vous le seuil de rentabilité ?

Un ERP et un logiciel de comptabilité avec des fonctionnalités de comptabilité de gestion calculeront généralement votre BEP pour vous, mais vous voudrez peut-être comprendre ce qui entre dans cette équation.

Formule d'analyse du seuil de rentabilité

Quantité d'équilibre = Coûts fixes / (Prix de vente à l'unité – Coût variable à l'unité)

Vous pouvez également utiliser notre modèle d'analyse de rentabilité.

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Trouvez votre seuil de rentabilité en utilisant ce modèle d'analyse du seuil de rentabilité, personnalisable à votre entreprise.

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Exemple d'analyse de rentabilité

Beth rêve d'ouvrir un magasin de cupcakes gastronomiques. Elle effectue une analyse du seuil de rentabilité pour déterminer combien de cupcakes elle devra vendre pour atteindre le seuil de rentabilité de son investissement. Elle a fait le calcul, elle sait donc que ses frais fixes pour un an sont de 10 $, 000 et son coût variable par unité est de 0,50 $. Elle a effectué une étude sur la concurrence et d'autres calculs et a déterminé que son prix unitaire était de 6,00 $.

10 $, 000 / (6 $ – 0,50 $) =1, 819 cupcakes que Beth doit vendre en un an pour atteindre le seuil de rentabilité

Les limites d'une analyse de rentabilité

La chose la plus importante à retenir est que l'analyse du seuil de rentabilité ne tient pas compte de la demande du marché. Savoir que vous devez vendre 500 unités pour atteindre le seuil de rentabilité ne vous dit pas si ou quand tu peux vendre ces 500 unités. Ne laissez pas votre passion pour l'idée d'entreprise ou le nouveau produit vous faire perdre de vue cette vérité fondamentale.

D'un autre côté, vous devrez décider combien d'efforts et de temps vous êtes prêt à consacrer pour atteindre le seuil de rentabilité. Par exemple, êtes-vous prêt à investir un pourcentage substantiel du temps et des efforts de votre équipe de vente sur plusieurs mois pour atteindre le seuil de rentabilité ? Ou, Est-ce que produire et vendre autre chose est une utilisation meilleure et plus rentable du temps et des efforts ?

Si vous trouvez que la demande pour le produit est faible, envisagez de modifier votre stratégie de prix pour déplacer le produit plus rapidement. Cependant, les prix réduits peuvent en fait augmenter votre seuil de rentabilité. Si vous ne faites pas attention, vous déplacerez le produit plus rapidement à un prix inférieur, mais vous engagerez des coûts plus variables pour produire plus d'unités afin d'atteindre votre seuil de rentabilité.

Comment abaisser votre seuil de rentabilité

Il existe deux manières fondamentales d'abaisser votre seuil de rentabilité :réduire les coûts et augmenter les prix. Mais ni l'un ni l'autre ne devrait être fait dans le vide. Pesez soigneusement vos options dans les méthodes de tarification et la psychologie du consommateur pour vous assurer de ne pas vendre plus de produits mais de perdre de l'argent en plus.

Plus loin, considérer tous les éléments de coûts, tels que la qualité et la livraison associées, avant de les couper pour éviter d'endommager votre marque. L'externalisation de produits ou de services peut également réduire les coûts lorsque la demande ou le volume augmente.