Hériter d'un IRA

Une façon de vous retrouver avec un compte de retraite est d'hériter d'un IRA. Si un être cher décède et vous laisse les actifs dans un IRA, vous pouvez utiliser ces atouts à votre avantage. Pourtant, il est important de réaliser qu'il existe des règles intéressantes sur la façon dont un IRA est transmis - et comment vous pouvez en retirer de l'argent.

Les bénéficiaires

La première, et l'étape la plus importante est de comprendre les règles concernant les bénéficiaires. Dans ce cas, la relation du bénéficiaire avec la personne décédée a un impact majeur sur la façon dont l'IRA est traité, y compris si vous pouvez ou non continuer à cotiser au compte de retraite, et comment et quand vous pouvez (ou devez) effectuer des retraits.

Héritage IRA du conjoint. La transition la plus facile est lorsqu'un conjoint est l'héritier. Vous pouvez choisir de vous désigner comme propriétaire, ou en tant que bénéficiaire. En choisissant de vous nommer propriétaire, vous pouvez faire rouler l'IRA dans votre propre IRA - à quel point il devient le vôtre et tout à fait normal traditionnel ou Roth des règles lui seront applicables (cotisations, retraits, et autres règles).

Vous pouvez également choisir de détenir le compte en tant que bénéficiaire. Cela vous permet, en tant que conjoint, se retirer de l'IRA sans 10 % de pénalité . Pour certains de ceux qui ne sont pas 59 1/2, il peut être judicieux de continuer à posséder l'IRA en tant que bénéficiaire afin d'avoir accès à l'argent. Prendre conscience de, bien que, que si c'est un Compte Roth IRA , la la règle des cinq ans s'applique au moment où le propriétaire initial a ouvert le compte. Se retirer avant que la règle des cinq ans ne soit respectée, et vous pourriez payer de l'impôt sur le revenu (mais pas une pénalité de 10 %) sur le retrait.

Héritage IRA non conjugal. Les bénéficiaires autres que le conjoint bénéficient également de la possibilité de se retirer sans pénalité de 10 %, peu importe leur âge. Pourtant, ils doivent commencer à recevoir des distributions au plus tard le 31 décembre de l'année suivant l'héritage. Les retraits et les distributions minimales requises peuvent devenir compliqués lorsque vous héritez d'un IRA de quelqu'un qui n'était pas votre conjoint. Voici une bonne explication de SmartMoney.com. Vous pouvez également trouver utile de demander l'aide d'un conseiller financier ou d'un fiscaliste.

Les règles sont également différentes si une succession est impliquée. Un IRA qui profite à la succession doit être entièrement retiré dans les cinq ans. L'exception est si le défunt prenait déjà distributions minimales requises ; les distributions sont ensuite calculées en fonction de ce que le défunt aurait pris.

Sachez que les bénéficiaires nommés sur les formulaires IRA l'emportent sur tout ce qui est dans le testament. Si aucun bénéficiaire n'est désigné, l'IRA est transféré en utilisant les règles du dépositaire pour l'occasion.

Transférer les IRA hérités

Lorsqu'un IRA hérité est transféré d'un dépositaire à un autre, vous devez faire ce qu'on appelle un transfert « de fiduciaire à fiduciaire ». Si vous ne faites pas cette étape correctement, il peut sembler que vous ayez retiré tout l'argent - et cela peut vous coûter cher. Si vous n'êtes pas le conjoint, l'IRA doit être renommé. Ce processus, pour les IRA hérités, exige que vous incluiez le nom du propriétaire d'origine et votre propre nom. Il serait donc libellé comme suit :« Nom du propriétaire initial, décédé, IRA hérité au profit du Nom de l'héritier, Bénéficiaire."

C'est un grand nom, mais important. Vous pouvez également diviser un IRA, et vous devriez le faire s'il y a plusieurs bénéficiaires. Chaque bénéficiaire doit recevoir son propre IRA hérité pour le montant approprié. De cette façon, vous évitez les problèmes sur la route, et chaque bénéficiaire est responsable de son propre IRA hérité.

Il existe un certain nombre de règles associées aux IRA hérités ( Voir IRS Pub 590 pour tous les détails), et c'est une bonne idée d'avoir un avocat ou un conseiller compétent pour vous aider avec le transfert, et aider à expliquer vos options. Les conjoints ont plus d'options, et c'est une bonne idée d'obtenir des conseils avant de faire quoi que ce soit avec un IRA hérité.