Contributions dérobées Roth IRA :dernière mise à jour et implications fiscales

Si vous espériez investir de l'argent dans votre Roth IRA, il y a de bonnes nouvelles de dernière minute pour vous. La législation qui pourrait restreindre les contributions dérobées du Roth IRA n'entrera pas en vigueur au début de 2022 comme prévu, ce qui signifie que vous pourrez peut-être glisser de l'argent dans votre IRA au cours de l'année fiscale. Les salariés à revenu élevé souhaitant trouver un moyen de réduire leur revenu imposable pourraient constater qu'il s'agit d'une excellente option.

Qu'est-ce qu'un IRA de porte dérobée ?

Pour réduire leur fardeau fiscal, certains contribuables choisissent de transférer de l'argent chaque année dans un IRA. En plus de leur permettre d'économiser un peu d'argent sur leur déclaration de revenus, cela leur permet de mettre des fonds de côté pour leur retraite. Mais les limites de contribution de l'IRS sur les Roth IRA interdisent à ceux qui gagnent un revenu annuel de ​140 000 $ ​ ou plus, ou ​208 000 $ ​ pour les personnes mariées qui déclarent conjointement, du transfert d'argent vers un IRA.

C'est là qu'intervient le Backdoor IRA. Cette stratégie particulière vous oblige à placer votre argent dans un véhicule non déductible comme un IRA traditionnel, puis à le convertir en Roth. Bien que vous soyez limité à ​6 000 $ ​ par an, soit ​7 000 $ ​ pour ceux ​50 ​ et au-delà, ces limites sont plus souples avec les ​401(k)s traditionnels ​, qui peuvent également être convertis en Roth IRA.

Il existe également ce qu'on appelle une méga porte dérobée Roth. Il s'agit d'une stratégie plus compliquée qui permet aux personnes disposant d'un ​401(k)s ​ mettre ​38 500 $ ​ de dollars après impôts dans ce plan, puis transférez-le dans un Roth. Ce type de configuration peut entraîner de lourdes factures fiscales, c'est donc quelque chose qu'il est préférable de confier à un conseiller financier ou à une société de courtage.

La retenue de restriction Backdoor Roth

Le Build Back Better Act, qui fait son chemin à Washington, menace d’imposer des restrictions à la conversion détournée du Roth IRA pour de nombreux Américains. Mais ce projet de loi est en suspens, ce qui est une bonne nouvelle pour les contribuables qui espèrent verser un peu d'argent supplémentaire dans leur Roth IRA cette année.

Avec le Build Back Better Act, ces contributions détournées seraient complètement supprimées. Le projet de loi appelait à l’origine à éliminer toutes les cotisations volontaires après impôt de la conversion en cotisations Roth après impôt. Cela serait entré en vigueur le 31 décembre 2021.

La conservation et la planification de la retraite

La nouvelle a été un grand soulagement pour ceux qui comptent sur ces cotisations annuelles pour constituer une épargne-retraite libre d’impôt. Mais même si vous n’avez pas profité de cette stratégie, il n’est pas trop tard. En fait, cela pourrait être une bonne année pour mettre de l'argent de côté au cas où la législation serait adoptée et que l'échappatoire serait comblée.

Vous n'avez pas besoin d'un expert pour contourner les limites de revenus sur les comptes IRA. Il vous suffira de placer de l'argent dans votre IRA traditionnel jusqu'à la limite, puis de transférer immédiatement cet argent vers un Roth IRA.

Éviter les problèmes fiscaux

Même si les conversions Roth par porte dérobée sont toujours autorisées, faites attention à la règle pro-RATA sur les comptes de retraite individuels pour vous assurer que vous êtes en conformité avec l'IRA. Vous devrez tenir une comptabilité distincte pour chaque compte sur le formulaire IRS ​8606. ​.

Si vous laissez les dollars avant impôts persister dans votre IRA traditionnel, vous devrez payer des impôts sur les intérêts qu'il rapporte. Si vous conservez déjà des fonds sur votre compte IRA ou 401(k) traditionnel et payez des impôts sur ceux-ci, assurez-vous que vos conséquences fiscales sont les mêmes qu'elles l'auraient été avant la porte dérobée Roth. Vous constaterez peut-être également qu'être dans une tranche d'imposition inférieure compense les impôts que vous payez en laissant de l'argent dans votre 401(k) pendant un petit moment avant de le transférer.

Pour les hauts revenus, un Roth par porte dérobée peut être un excellent moyen de profiter des avantages post-retraite d'un Roth IRA. L'avenir de cette faille particulière étant menacé, cela pourrait être le bon moment pour l'examiner et commencer à la mettre en place.