Comment demander un compte d'épargne ITF en tant que bénéficiaire

Un "en fiducie pour, " ou ITF, est un régime non enregistré que les entreprises de placement proposent pour permettre à un particulier d'économiser de l'argent au nom d'un enfant. Un parent, grand-parent, tante, oncle ou quelqu'un d'autre peut utiliser un compte ITF à de nombreuses fins. Par exemple, un compte ITF combiné à un régime enregistré d'épargne-études (REEE) peut garantir à un enfant l'argent dont il aura besoin pour fréquenter l'université.

Comment fonctionne un ITF ?

Un adulte - une personne ayant atteint l'âge de la majorité (AOM) - crée un compte ITF comme moyen de placer des actifs en fiducie pour un mineur, c'est-à-dire toute personne qui n'est pas encore légalement reconnue comme majeure.

Un adulte de confiance sert de fiduciaire du compte ITF et est le seul titulaire du compte jusqu'à ce que l'enfant devienne adulte. À son tour, l'enfant désigné est le bénéficiaire irrévocable du compte, une personne qui, une fois nommé, ne peut pas être supprimé du compte. Le seul actif détenu sur un compte ITF est l'argent liquide.

Contrairement à un compte en fiducie formel, le compte ITF n'exige pas qu'un avocat rédige des documents juridiques hautement spécialisés. Toute personne intéressée à ouvrir un compte ITF peut le faire en travaillant directement avec une société d'investissement.

Qui est le bénéficiaire de l'ITF ?

Le créateur d'un compte ITF peut désigner n'importe quel mineur comme bénéficiaire du compte. Un compte ITF ne peut avoir ni bénéficiaires multiples ni bénéficiaires subsidiaires. Cela est vrai quel que soit le nombre de personnes qui contribuent en espèces au compte.

À qui appartient le compte ITF ?

Un enfant mineur nommé est nommé « bénéficiaire effectif » des actifs du compte ITF dès la création du compte. Tous les donateurs de compte renoncent irrévocablement à la propriété et au droit de tous les fonds qu'ils contribuent au compte au bénéficiaire du compte

Qui gère un compte ITF ?

Lorsqu'un compte ITF est créé, le créateur nomme un adulte de confiance pour servir de fiduciaire du compte - l'autorité légale du compte - jusqu'à ce que le bénéficiaire atteigne l'âge adulte.

Le syndic détient le compte au profit du mineur et a le pouvoir de signature sur le compte. Cet arrangement permet au syndic d'agir à titre de fiduciaire, ce qui signifie que la personne est légalement tenue de gérer les actifs du compte avec prudence et dans le meilleur intérêt du bénéficiaire du compte.

Effet du bénéficiaire atteignant la maturité

Une fois qu'un bénéficiaire atteint l'âge de la majorité (AOM), elle ne remplace pas automatiquement le fiduciaire en tant que titulaire du compte. Au lieu, à ce moment-là, le bénéficiaire hérite du même pouvoir sur le compte que celui du fiduciaire.

Par conséquent, une fois que le bénéficiaire est majeur, elle et le syndic partagent la gestion du compte. Cette disposition permet à chacun d'émettre des instructions relatives au compte et à ses avoirs indépendamment l'un de l'autre. Produits de rachat et de transfert, cependant, ne peut être payable que directement au bénéficiaire.

Bénéficiaire en tant qu'autorité unique du compte

Lorsque le bénéficiaire atteint l'âge de la majorité, le fiduciaire s'occupe du transfert du compte au bénéficiaire. Le transfert formel du compte n'est pas un événement imposable dans la mesure où la propriété des actifs du compte reste inchangée ; le bénéficiaire a toujours été et reste propriétaire de ces actifs. Le transfert est, cependant, l'événement juridique qui doit survenir pour que le bénéficiaire soit seul compétent sur le compte.

Si un bénéficiaire adulte émet une instruction relative au compte indépendamment du fiduciaire, l'entreprise d'investissement transférera le compte au nom du bénéficiaire afin d'assurer une déclaration appropriée de l'activité fiscale et du compte.