Comptes d'épargne santé (HSA) :un guide complet

Lorsqu'on lui demande de prendre des décisions sur HSA, FSA, HRA, HDHP et d'autres acronymes liés aux prestations en même temps, la surcharge d'informations peut susciter plus de questions que n'importe quelle page de FAQ ne peut répondre. Mais, pris séparément, chacun de ces éléments n'est pas si difficile à gérer, en particulier le HSA, ou compte d'épargne santé.

Compte d'épargne santé (HSA)

Un HSA est un véritable compte d’épargne. Vous y versez de l’argent par le biais d’une retenue salariale régulière ou d’un paiement direct, et cela reste le vôtre. Il s'agit d'un compte d'épargne santé car il est destiné à vous aider à épargner pour les soins de santé et les frais dentaires.

Vous ne perdez pas les fonds HSA restants à la fin de l'année. Le HSA est toujours à vous l’année prochaine. Même si vous changez d'emploi, le compte vous appartient et vous pouvez continuer à y contribuer.

Un HSA peut également constituer une prestation de décès. Si votre bénéficiaire est votre conjoint, le HSA peut lui être transféré. Si le bénéficiaire n'est pas votre conjoint, la valeur de rachat sera libérée et imposée après que tous les frais médicaux admissibles liés à vos soins de santé auront été payés.

Il peut être difficile de prévoir et de budgétiser vos dépenses annuelles de soins de santé, mais ce que vous n'utilisez pas cette année, vous pourrez toujours l'utiliser l'année prochaine, contrairement aux fonds mis de côté dans un compte de dépenses flexible (FSA).

Comment fonctionne un HSA

Pour être admissible à un HSA, vous devez disposer d'un plan de santé à franchise élevée (HDHP), tel que défini par l'IRS. Pour 2022, la franchise minimale pour un HDHP est de ​1 400 $ pour un particulier ​l et ​2 800 $ pour une famille ​, avec un montant maximum à débourser respectivement de 7 050 $ et 14 100 $.

Si votre régime de soins de santé est un HDHP, vous êtes admissible à un HSA. Si le HSA est proposé par votre employeur, vous pouvez recevoir une contribution de l'employeur lors de votre inscription au compte.

La plupart des employeurs offrent cette option. Si ce n’est pas le cas, vous pouvez ouvrir et contribuer à votre propre HSA. Tout ce dont vous avez besoin est un HDHP et une banque, une compagnie d'assurance ou un autre fiduciaire.

Avantages fiscaux d'un HSA

L'un des avantages les plus importants d'un HSA est que vos cotisations au compte sont avant impôts. Si le revenu médian de votre ménage est de ​79 900 $ ​ vous économiserez plus de 20 % sur ces cotisations en ne les payant pas sur votre revenu net.

L’argent que vous dépensez ou retirez est exonéré d’impôt, à condition qu’il soit utilisé pour des dépenses admissibles. Si vous gagnez des intérêts ou des dividendes sur les fonds HSA, ceux-ci sont également exonérés d'impôt. Les cotisations patronales à votre HSA ne sont pas considérées comme un revenu imposable, elles ne sont donc pas imposées non plus.

Cependant, si vous effectuez des retraits de vos fonds HSA à des fins non éligibles au HSA, attendez-vous à une pénalité de 20 %. Au moment des impôts, vous déclarerez toutes les contributions à votre HSA sur le formulaire fiscal 8889.

Dépenses HSA qualifiées

Pour éviter les pénalités, vous devez savoir ce qu'est une dépense éligible au HSA et quelles dépenses de soins de santé sont couvertes.

Les frais médicaux admissibles sont des services, des traitements ou des produits pour vous-même, votre conjoint ou vos personnes à charge éligibles que l'IRS a jugés éligibles au paiement avec les fonds HSA. La plupart des éléments directement liés aux soins de santé sont admissibles :

• cotisations
• primes d'assurance
• ​services hospitaliers
• soins de la vue
• frais dentaires
• aides et fournitures médicales
• médicaments sur ordonnance

Avec la loi CARES (Coronavirus Aid, Relief and Economic Security Act), les dépenses éligibles ont été élargies pour inclure la télésanté et les médicaments en vente libre. Ce ne sont là que quelques-unes des nombreuses catégories de soins de santé couvertes. Consultez IRS.gov ou demandez à votre fournisseur de compte de confirmer votre éligibilité.

Limites de contribution HSA

L'IRS impose une limite au montant d'argent avant impôts que vous pouvez ranger dans votre HSA. Certains pourraient considérer cela comme un inconvénient. En 2022, ces limites seront de ​3 650 $ ​ pour une couverture individuelle et ​7 300 $ ​ pour une couverture familiale. Si votre employeur verse des cotisations sur votre compte, cela compte dans votre maximum.

Si vous dépassez les limites de cotisation au cours d’une année de régime, le montant excédentaire sera inclus dans votre revenu brut et imposé. Vous devez le signaler sur le formulaire 5329 et vous pourriez devoir payer ​6 %. ​ taxe d'accise sur le montant du trop-payé. Les titulaires de comptes HSA sont âgés de ​55 ​ ou plus peuvent utiliser des contributions de rattrapage pour gagner ​1 000 $ supplémentaires. ​ à leurs fonds HSA en 2022.

Il peut être difficile de prévoir et de budgétiser vos dépenses annuelles de soins de santé, mais ce que vous n'utilisez pas cette année, vous pourrez toujours l'utiliser l'année prochaine, contrairement aux fonds mis de côté dans un compte de dépenses flexible (FSA).