Ce que chaque épargnant-retraite devrait savoir sur les distributions minimales requises

Vous savez peut-être que verser de l'argent sur un compte de retraite à imposition différée, comme un IRA traditionnel ou un 401(k), signifie que vous pouvez mettre de l'argent de côté avant qu'il ne soit imposé. Cela réduit votre fardeau fiscal actuel et vous incite grandement à épargner pour la retraite.

Malheureusement, L'Oncle Sam voudra éventuellement sa part de cet argent. C'est là qu'interviennent les distributions minimales requises (RMD).

La bonne nouvelle est que vous avez jusqu'à 70 ans et demi avant de devoir vous soucier des RMD. Mais il est toujours important de comprendre comment fonctionnent les RMD et à quoi s'attendre avant d'atteindre cet âge.

Quelle est la distribution minimale requise ?

Le report des impôts est excellent pour le contribuable, mais l'IRS ne peut pas se permettre pour les contribuables de reporter leurs impôts indéfiniment. Les personnes ayant des comptes de retraite à imposition différée doivent effectivement retirer de l'argent - et donc payer des impôts - sinon ces impôts ne seront jamais payés.

Toute personne détenant un compte 401 (k) ou IRA (à l'exception des Roth IRA) doit commencer à retirer de l'argent de ces comptes au cours de l'année où elle atteint l'âge de 70 ans et demi. Cela garantit que les titulaires de compte ont suffisamment de temps pour permettre à leur argent de fructifier sans mettre leur argent de façon permanente à l'abri des impôts fédéraux.

L'IRS a établi des montants minimums que vous devez retirer chaque année après avoir atteint l'âge de 70 ans et demi. Si vous ne retirez pas le RMD approprié, vous faites face à une lourde pénalité :l'IRS prendra 50 pour cent du montant que vous auriez dû retirer.

Calcul de votre RMD

Il est également important de noter que vous êtes responsable du calcul et du retrait du RMD correct chaque année - et les calculs ne sont pas nécessairement faciles. Même si le dépositaire de votre IRA ou 401(k) fait les calculs et la paperasse pour vous, vous êtes la partie responsable aux yeux de l'IRS.

Alors, comment déterminez-vous votre RMD? Vous devez commencer par trois informations :

1. Votre date de naissance.

2. Le solde de chaque compte à imposition différée au 31 décembre de l'année avant l'année de vos 70 ans et demi.

3. Le tableau de répartition de l'IRS.

Ce tableau de répartition IRS calcule votre espérance de vie en fonction de votre âge. Le tableau vous donne un nombre qui correspond au nombre d'années que l'IRS s'attend à ce que vous viviez.

Par exemple, disons qu'un retraité est né le 4 février, 1948, et aura 70 ans au premier semestre 2018. Ce retraité a un seul IRA, avec un solde de 250 $, 000 à la fin de 2017 (l'année civile précédant l'année de ses 70 ans et demi). Pour calculer son RMD, elle chercherait son âge (70 ans) sur la table de répartition de l'IRS pour trouver la période de répartition, qui dans ce cas est 27.4. Elle diviserait ensuite son solde IRA par la période de distribution de son RMD 2018 :

Solde IRA / Période de distribution =RMD

250 $, 000 / 27,4 =9 $, 214

Pour rester du bon côté de l'Oncle Sam, elle devra retirer un minimum de 9 $, 214 de ses 250 $, 000 IRA en 2018. Mais rappelez-vous, le mot clé est "minimum". Les titulaires de compte peuvent toujours prendre plus que leur RMD s'ils choisissent de le faire.

Pourquoi est-ce que je fête mon 70½ anniversaire ?

Alors que 70½ peut sembler un nombre arbitraire, il y a beaucoup de réflexion sur cet âge marquant. L'IRS fait une distinction entre les personnes nées dans la première moitié de l'année, et ceux nés dans la seconde moitié. Si votre anniversaire tombe entre le 1er juillet et le 31 décembre vous n'êtes pas officiellement obligé de prendre un RMD avant l'année de vos 71 ans.

Cela signifie que ceux dont l'anniversaire se situe dans la première moitié de l'année reçoivent leur premier RMD l'année de leurs 70 ans, et ceux dont l'anniversaire est le plus tardif prennent leur premier RMD l'année de leur 71e anniversaire, ce qui représente en moyenne 70½. (Voir aussi :6 étapes de l'âge qui ont un impact sur votre retraite)

Dates de début requises

Offrir aux retraités un peu plus de temps pour ranger leurs canards, l'IRS n'exige pas que les titulaires de compte prennent leur premier RMD avant le 1er avril de l'année Suivant celui dans lequel vous atteignez l'âge de 70 ans et demi. Cette date limite du 1er avril est connue comme la date de début requise. L'année au cours de laquelle tombe cette date dépend de si vous avez un anniversaire dans la première ou la seconde moitié de l'année.

Donc, notre Verseau né le 4 février, 1948 aura 70 ans et demi le 4 août, 2018. Mais rappelez-vous, les personnes nées au premier semestre calculent leur RMD en fonction de l'année avant ils ont 70 ans. Alors qu'elle peut attendre pour prendre son premier RMD jusqu'au 1er avril, 2019, à ce stade, elle calculera cette RMD en fonction de son âge de 70 ans (ce qui était son âge au 31 décembre 2017), ainsi que le solde de son compte au 31 décembre 2017.

La première année suivant l'année où vous atteignez 70 ans et demi, vous aurez généralement deux dates de diffusion requises. Outre la date du 1er avril dont nous venons de parler, vous devrez également effectuer un autre retrait avant le 31 décembre de la même année. Pour notre Verseau, cela signifie qu'elle devra passer un deuxième RMD d'ici le 31 décembre. 2019. Ce RMD sera calculé en fonction de son âge 2019 de 71 ans et du solde de son compte au 31 décembre. 2018. Cette distribution la rattrape sur ses exigences, et pendant toutes les années suivantes, elle n'est tenue de prendre qu'un seul RMD.

La date de début requise est similaire pour toute personne ayant des anniversaires plus tard. Disons que vous êtes une Vierge avec un 31 août 1948 anniversaire. Vous aurez 70 ans et demi le 28 février 2019, ce qui signifie que vous n'aurez pas à prendre votre premier RMD avant le 1er avril 2020, et vous calculerez le montant en fonction de votre âge de 71 ans (ce qui correspond à votre âge au 31 décembre). 2018) ainsi que le solde de votre compte au 31 décembre. 2018 - l'année avant vos 70 ans et demi. En plus du 1er avril Distribution 2020, vous devrez également prendre votre RMD 2020 avant le 31 décembre. 2020, que vous calculerez en fonction de votre âge alors de 72 ans, et le solde de votre compte au 31 décembre 2019.

Déterminer votre date de début requise

Si votre anniversaire tombe entre le 1er janvier et le 30 juin

Si votre anniversaire tombe entre le 1er juillet et le 31 décembre

Votre date de début requise est le 1er avril de l'année civile où vous atteignez 71 ans.

Votre date de début requise est le 1er avril de l'année civile de vos 72 ans.

Vous utiliserez l'âge de 70 ans pour calculer votre premier montant RMD.

Vous utiliserez l'âge de 71 ans pour calculer votre premier montant RMD.

Votre deuxième RMD est due avant le 31 décembre de l'année civile où vous atteignez 71 ans.

Votre deuxième RMD est due avant le 31 décembre de l'année civile de vos 72 ans.

Comment vos RMD sont imposés

Étant donné que tout l'exercice de la prise de RMD consiste à s'assurer que vous payez les impôts sur le revenu que vous devez, il est important de comprendre comment vos distributions seront imposées.

Vos RMD seront imposés comme un revenu régulier à votre taux d'imposition fédéral applicable pour l'année d'imposition pour laquelle vous effectuez le retrait. Cette, En réalité, peut être l'aspect le plus facile à comprendre des RMD.