Comment établir un plan admissible

UNE plan qualifié est une forme de régime de retraite qui répond aux exigences de l'IRS en matière d'incitations fiscales uniques. Un régime admissible est mis en place par un employeur au profit des employés. Un plan qualifié n'est pas un IRA, SEP ou IRA SIMPLE ; ce sont toutes des formes de comptes indépendants qui peuvent recevoir une aide de l'employeur mais ne sont pas gérés par l'employeur. Un plan qualifié implique beaucoup plus de gestion et d'attention de la part d'un employeur à la fois dans le processus d'établissement et de maintenance.

Choisissez un type de régime admissible

Il existe deux principaux types de régimes admissibles :les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies. Avec un régime d'avantages sociaux, l'employeur promet un certain montant d'avantages au départ à la retraite d'un employé en fonction de l'ancienneté de cet employé dans l'entreprise et de son salaire pendant son emploi. Il s'agit d'une formule simple utilisée pour chaque employé. Avec un plan de cotisation, l'employé et l'employeur versent tous deux de l'argent dans un compte qui est géré pendant de nombreuses années. Le montant d'argent versé détermine le bénéfice final, et aucun avantage spécifique n'est promis. Un employeur n'a pas à cotiser de fonds, mais généralement, un employeur propose un programme de « correspondance » qui offre des avantages fiscaux à l'employeur ainsi qu'à l'employé.

Choisir un fournisseur de forfait

Une fois que vous connaissez la forme de régime que vous souhaitez mettre en place, vous devriez commencer à magasiner pour un fournisseur de plan. En tant que propriétaire d'entreprise, vous serez responsable de la gestion des 401k de tous vos employés. Toi et ta planche, le cas échéant, choisira le fournisseur de régime et la stratégie d'investissement pour vos employés. C'est toute une tâche, et il ne faut pas le prendre à la légère. Choisissez un fournisseur de régime avec lequel vous êtes à l'aise de travailler pour les années à venir. Sachez que vous serez fortement impliqué dans la gestion du plan, et ce prestataire sera votre interlocuteur privilégié.

Fournir une description sommaire du plan

Une fois que vous avez choisi votre fournisseur de forfait et votre forfait, il est temps de créer un accord d'adoption et un document de plan. Le document du plan comprend toutes les informations sur la façon dont le plan fonctionnera, et vous l'utiliserez pour adopter une résolution adoptant réellement le plan de votre entreprise. Puis, vous devez aviser vos employés. C'est là que la description sommaire du plan (SPD) entre en jeu. Le SPD comprendra toutes les informations dont vos employés ont besoin pour comprendre leurs avantages. Heureusement, la plupart des fournisseurs de régimes ont des formulaires que vous pouvez utiliser pour informer vos employés.

Établissement du régime et employés admissibles

Votre plan doit être établi au plus tard le dernier jour de l'année d'imposition de votre entreprise. Vous serez celui qui déterminera comment un employé est admissible au régime. Par exemple, vous pouvez imposer des restrictions d'âge, restrictions d'emploi ou restrictions d'ancienneté. Certains régimes admissibles ne sont offerts qu'aux cadres supérieurs; d'autres sont proposés à tous les salariés ayant travaillé plus d'un an dans l'entreprise. Cela dépend entièrement de vous, mais vous êtes responsable d'informer les employés de l'information et de vous assurer qu'elle est suivie à votre convenance.

Régime non admissible

UNE régime non admissible est un type de régime de retraite qui ne comporte aucun avantage fiscal pour les cotisants. Certains employeurs offrent des régimes non admissibles, mais la majorité des régimes de retraite sont aujourd'hui qualifiés. Voici quelques éléments à considérer au sujet des régimes de retraite non admissibles et en quoi ils diffèrent des régimes admissibles.

Avantages fiscaux

L'une des plus grandes différences entre les régimes non admissibles et les régimes admissibles est le traitement fiscal. Avec un plan qualifié, vous pouvez contribuer de l'argent sur une base avant impôt. Cela vous permet de remettre plus d'argent pour votre retraite. Avec un régime non admissible, tu ne peux pas faire ça. Vous devez approvisionner le compte avec de l'argent après impôt.

Divulgation

Une autre différence entre les régimes non admissibles et admissibles est la divulgation. Les régimes admissibles doivent divulguer tous les renseignements les concernant aux participants au régime. Si quelqu'un dans le plan veut connaître des informations sur le plan lui-même, il ou elle doit avoir accès à ces informations. Les régimes admissibles doivent également fournir des documents à l'IRS sur une base annuelle.

Non-discrimination

Les plans admissibles doivent être équitables pour tous les participants. Cela signifie qu'ils ne peuvent pas donner plus d'argent aux employés très bien payés ou à un groupe particulier d'employés de l'entreprise. Ils doivent répartir les actifs de manière égale.