Comment retirer de l'argent d'un 401(k) plus tôt

Faire un retrait anticipé de votre 401 (k) peut sembler une idée tentante au départ - après tout, c'est votre argent. Mais une fois que vous connaissez les ramifications, vous pouvez vous sentir différemment.

Il existe deux types de 401(k) :traditionnel et Roth. L'option traditionnelle vous permet de mettre de côté des dollars pour la retraite avec un report d'impôt, ce qui signifie que votre revenu imposable est réduit du montant que vous avez mis de côté au cours d'une année civile. Votre argent fructifie en report d'impôt jusqu'à ce que le code des impôts vous permette de commencer à effectuer des retraits sans pénalité après l'âge de 59 ans et demi.

Avec l'option Roth (non offerte par tous les régimes d'employeur), votre argent fructifie également à imposition différée, mais vos cotisations sont versées après impôt. Cela signifie que votre revenu imposable actuel n'est pas réduit, mais vous ne devez pas d'impôts sur les retraits à la retraite.

Les cotisations correspondantes d'un employeur (le cas échéant) sont déposées dans un compte 401 (k) traditionnel et vous paierez des impôts sur toutes les distributions prélevées, même si vous choisissez de contribuer vos propres fonds à un Roth 401(k).

Voici ce que vous devez savoir si vous envisagez un retrait anticipé de votre 401 (k) et quelques alternatives qui peuvent s'avérer être de meilleures options pour votre situation financière.

Retirer de l'argent d'un 401(k) :retirer de l'argent tôt peut être coûteux

Une perte d'emploi inattendue, la maladie ou d'autres urgences peuvent faire des ravages sur les finances familiales, il est donc compréhensible que les gens pensent immédiatement à retirer leur 401(k). Faites preuve de prudence, car la décision peut avoir des ramifications à long terme ayant un impact sur vos rêves d'une retraite confortable.

Prendre un retrait de votre 401 (k) traditionnel devrait être votre tout dernier recours car toute distribution avant l'âge de 59 ans et demi sera imposée comme un revenu par l'IRS, plus une pénalité de retrait anticipé de 10 pour cent à l'IRS. Cette pénalité a été mise en place pour décourager les gens de puiser dans leurs comptes de retraite plus tôt.

Les retraits de cotisations Roth sont généralement exempts d'impôt et de pénalité (tant que le retrait a lieu au moins cinq ans après l'année d'imposition au cours de laquelle vous avez effectué une première cotisation Roth 401(k) et que vous avez 59 ans et demi ou plus). C'est parce que les dollars que vous versez sont après impôt. Soyez prudent ici car la règle des cinq ans remplace la règle de l'âge de 59 ans et demi qui s'applique aux distributions traditionnelles 401(k). Si vous n'avez commencé à cotiser à un Roth qu'à 60 ans, vous ne pourrez pas retirer de fonds en franchise d'impôt pendant cinq ans, même si vous avez plus de 59 ans et demi.

Vous pouvez retirer des fonds de votre Roth 401(k) avant l'âge de 59 ans et demi si vous n'avez pas respecté la règle des cinq ans indiquée ci-dessus, mais avec une mise en garde. Étant donné que votre retrait doit inclure à la fois vos propres cotisations et vos revenus sur ces cotisations, votre retrait doit être calculé au prorata en fonction du pourcentage que chacun constitue dans votre portefeuille. Ainsi, même si toutes les cotisations que vous avez versées sont retirées en franchise d'impôt, les gains sur ces cotisations seraient imposés comme un revenu régulier et soumis à une pénalité fiscale de 10 pour cent.

Retraits de difficultés

Si le régime de votre employeur le permet, un retrait difficile d'un Roth 401 (k) traditionnel pour répondre à «un besoin financier immédiat et important» est un autre moyen d'accéder à votre argent. Ce type de retrait réduit de façon permanente le solde de votre portefeuille et vous êtes imposé comme indiqué ci-dessus.

Les règles fiscales ne vous permettent pas de rembourser cet argent ou de le « remettre » dans votre compte une fois que les difficultés sont passées et que votre situation financière s'est améliorée. Après avoir effectué un tel retrait, certaines entreprises vous interdisent de cotiser au régime pendant six mois ou plus, aggravant encore la perte de votre épargne-retraite, surtout si vous manquez un jumelage avec une entreprise.

Pour ceux qui envisagent un retrait d'épreuves, rappelez-vous que votre 401 (k) est destiné à fournir un revenu à la retraite et ne doit pas être utilisé pour d'autres raisons, à moins que votre situation ne soit vraiment grave.

Quel type de situation constitue une épreuve ?

Le nombre limité de situations suivantes atteint le niveau de « difficulté, » tel que défini par le Congrès :

• Frais médicaux non remboursés pour vous, votre conjoint ou vos personnes à charge
• Paiements nécessaires pour empêcher l'expulsion de votre maison ou la forclusion sur une hypothèque de résidence principale. (Les versements hypothécaires réguliers ne constituent pas une épreuve.)
• Frais d'obsèques ou d'inhumation d'un parent, conjoint, enfant ou autre personne à charge
• Achat d'une résidence principale (acompte) ou pour payer certains frais de réparation de dommages à une résidence principale
• Paiement des frais de scolarité et des frais de scolarité connexes pour les 12 prochains mois pour vous, votre conjoint, enfants à charge ou non à charge

Votre régime peut ou non limiter les retraits aux seules cotisations de l'employé. Certains régimes excluent le revenu gagné et/ou les cotisations de contrepartie de l'employeur comme faisant partie d'un retrait pour sujétion.

En outre, Les règles de l'IRS stipulent que vous ne pouvez retirer que ce dont vous avez besoin pour couvrir votre situation difficile, bien que le montant total demandé « puisse inclure tout montant nécessaire pour payer le fédéral, les impôts sur le revenu ou les pénalités d'État ou locales raisonnablement susceptibles de résulter de la distribution. »

"Un plan 401 (k) - même s'il permet des retraits en cas de difficultés - peut exiger que l'employé épuise toutes les autres ressources financières, y compris la disponibilité des prêts 401(k), avant d'autoriser un retrait d'épreuve, " dit Paul Porretta, un avocat en rémunération et avantages sociaux chez Troutman Pepper à New York.

prêt 401(k)

Les prêts 401 (k) sont généralement considérés comme une meilleure option qu'un retrait pour difficultés si vous en avez le choix, car vous empruntez essentiellement auprès de vous-même. Tous les régimes n'autorisent pas les prêts, bien que ce soit une caractéristique assez courante, alors assurez-vous de vérifier auprès de votre employeur. Même quand ils sont autorisés, il y a des règles spécifiques que vous devez suivre pour éviter les pénalités et les taxes.

Le montant que vous pouvez emprunter est défini dans le plan de votre employeur, mais généralement, il est limité à 50 % de la valeur acquise de votre compte jusqu'à un montant maximum en dollars (généralement 50 $, 000, sauf dérogations prévues dans le cadre de la loi CARES). Il y a aussi généralement un prêt minimum. Vous pouvez savoir combien vous pouvez emprunter en consultant votre compte en ligne, parler à un représentant du régime ou communiquer avec votre service des RH.

Considérations clés avec les prêts 401(k)

• Certains plans permettent jusqu'à deux prêts à la fois, mais la plupart des plans n'en autorisent qu'un et exigent qu'il soit remboursé avant d'en demander un autre.
• Votre plan peut également exiger que vous obteniez le consentement de votre conjoint/partenaire domestique.
• Vous devrez effectuer des remboursements réguliers composés à la fois du principal et des intérêts, généralement par le biais d'une retenue sur salaire.
• Les prêts doivent être remboursés dans les cinq ans (sauf emprunt pour l'achat d'une résidence principale qui permet une période de remboursement plus longue).
• Si vous quittez votre emploi et avez un solde 401(k) impayé, vous devrez rembourser le prêt dans un certain délai ou être soumis à des pénalités fiscales et de retrait anticipé.
• L'argent que vous utilisez pour vous rembourser se fait avec des dollars après impôt.

Bien qu'obtenir un prêt de votre 401(k) soit relativement rapide et facile, l'avantage de vous rembourser avec intérêts ne compensera probablement pas le retour sur investissement que vous auriez pu gagner si vos fonds étaient restés investis.

Autre risque :si votre situation financière ne s'améliore pas et que vous ne remboursez pas le prêt, cela entraînera probablement des pénalités et des intérêts.

Impact d'un prêt 401(k) par rapport au retrait en cas de difficultés

Un participant 401(k) avec un 38$, 000 solde du compte qui emprunte 15 $, 000 aura 23 $, 000 restants sur leur compte. Si ce même participant effectue un retrait pour difficultés de 15 $, 000 à la place, ils devraient retirer 23 $, 810 pour couvrir les taxes et les pénalités, ne laissant que 14 $, 190 dans leur compte, selon un scénario développé par le promoteur du régime 401(k) Fidelity. Aussi, en raison de la valeur temporelle de l'argent et de la perte d'opportunités de capitalisation, retirer 23 $, 810 maintenant pourrait entraîner des dizaines de milliers de moins à la retraite, peut-être même des centaines de milliers, selon combien de temps vous pourriez laisser l'argent composé.

Règles spéciales résultant de la pandémie de coronavirus

Il convient de noter que la loi CARES de 2020 a donné aux employeurs la possibilité de modifier leurs plans 401 (k) uniquement s'ils choisissent ainsi de permettre aux « investisseurs touchés par le coronavirus d'accéder à [plus] de leur épargne-retraite sans être soumis à des pénalités de retrait anticipé et avec une fenêtre élargie pour payer l'impôt sur le revenu qu'ils doivent sur les montants qu'ils retirent » selon le Bureau de l'éducation et de la défense des investisseurs (OIEA) de la Security and Exchange Commission (SEC).

« Un employeur pourrait modifier son plan en autorisant les distributions liées au coronavirus mais sans augmenter la limite de prêt 401 (k), » selon Porretta.

Les directives de l'OIEA de la SEC sur la loi CARES ont permis aux « personnes qualifiées touchées par la pandémie de coronavirus de rembourser les fonds retirés sur une période de trois ans (2020, 2021 et 2022), et sans que le montant soit reconnu en tant que revenu aux fins de l'impôt.

Pour les impôts sur le revenu déjà déposés pour 2020, une déclaration modifiée peut être produite. La pénalité de retrait anticipé de 10% a également été supprimée pour les retraits effectués entre le 1er janvier et le 31 décembre. 2020. Il a également renoncé à la retenue obligatoire de 20 % qui s'appliquait généralement.

La loi autorisait également les participants au régime dont les prêts en cours avaient été contractés avant l'adoption de la loi, mais dont les échéances de remboursement se situaient entre le 27 mars et le 31 décembre. 2020 pour retarder le remboursement des prêts jusqu'à un an. (Toutefois, le taux d'intérêt normal continue de s'appliquer).

Autres alternatives à un retrait ou à un prêt pour difficultés de votre 401 (k)

• Arrêtez temporairement de cotiser au 401(k) de votre employeur pour libérer de l'argent supplémentaire à chaque période de paie. Assurez-vous de recommencer à contribuer dès que vous le pouvez, puisque renoncer au jumelage avec l'employeur peut être extrêmement coûteux à long terme.
• Transférez les soldes de carte de crédit à taux d'intérêt plus élevé vers une carte à taux d'intérêt inférieur pour libérer de l'argent ou profiter d'une nouvelle offre de carte de crédit avec un taux d'intérêt bas pour les achats (ou pour accéder à l'argent).
• Souscrire une marge de crédit sur valeur domiciliaire, prêt sur valeur domiciliaire ou prêt personnel.
• Emprunter de votre police d'assurance vie entière ou vie universelle – certaines polices d'assurance vie permanente vous permettent d'accéder à des fonds de manière fiscalement avantageuse par le biais d'un prêt ou d'un retrait, généralement prise après votre premier anniversaire contractuel.
• Accepter un deuxième emploi pour augmenter temporairement la trésorerie ou puiser dans les ressources familiales ou communautaires, comme un service de conseil en crédit à but non lucratif, si la dette est un gros problème.
• Réduire les effectifs pour réduire les dépenses, trouver un colocataire et/ou vendre des objets inutiles.

Peut-on faire un retrait anticipé d'un 401(k) sans pénalité et pour quelles raisons ?

Si l'un de ces cas s'applique à vous, vous pouvez probablement accéder à votre argent plus tôt sans avoir à payer la pénalité.

• Vous devenez totalement et définitivement invalide comme en témoigne la perception d'indemnités d'invalidité auprès d'une compagnie d'assurance ou de la Sécurité sociale.
• Vous êtes endetté pour des dépenses médicales qui dépassent un certain pourcentage (tel que défini par l'IRS) de votre revenu brut ajusté (le retrait doit être effectué la même année que les factures médicales ont été engagées).
• Une ordonnance du tribunal vous oblige à donner une partie de vos actifs 401 (k) à votre ex-conjoint dans le cadre d'un jugement de divorce.
• Il y a un prélèvement IRS sur le plan.
• Vous êtes membre de la réserve militaire appelé au service actif.
• Il y a la naissance ou l'adoption d'un enfant. La loi SECURE de 2019 autorise jusqu'à 5 $, 000 retrait dans l'année (mais pas avant) de la finalisation de la naissance ou de l'adoption pour payer les dépenses connexes.
• Vous pouvez attendre jusqu'à 55 ans, à condition que vous ne soyez plus employé par l'entreprise à laquelle le 401(k) est affilié ET que vous ayez quitté cet employeur pendant ou après l'année civile au cours de laquelle vous avez atteint l'âge de 55 ans.
• Vous prévoyez de prendre des fonds avec des paiements périodiques sensiblement égaux (SEPP). Le SEPP n'est autorisé qu'une fois que vous vous êtes retiré du service et qu'un échéancier de paiement pour retirer de l'argent de montants sensiblement égaux au cours de votre espérance de vie a été mis en place. Cette exception est accessible à toute personne quel que soit son âge, mais une fois que vous commencez ce type de distribution, vous êtes tenu de le poursuivre pendant cinq ans ou jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge de 59 ans et demi, celui qui est le plus long. Il est possible que vous soyez à court d'argent avant la fin de la période de distribution, surtout si vous utilisez un taux de retrait trop élevé ou si le marché baisse considérablement pendant votre période de SEPP.