Qu'est-ce que la date de valeur ?

La date de valeur fait référence à la date à laquelle une transaction a lieu ou à laquelle la valeur des actifs ou de l'argent devient effective. il est également utilisé pour déterminer la valeur actuelle d'un produit avec un prix fluctuant.

Sommaire

• La date de valeur fait référence à la date à laquelle une transaction a lieu ou à laquelle la valeur des actifs ou de l'argent devient effective.
• En banque, les dates de valeur font généralement référence à la date à laquelle les titulaires de compte peuvent utiliser les fonds des chèques déposés.
• Sur les marchés des changes, La date de valeur fait référence à la date à laquelle une transaction devrait être réglée.

Comment les dates de valeur sont-elles utilisées en entreprise ?

L'utilisation et l'importance des dates de valeur diffèrent légèrement selon les scénarios, comme dans la banque, commerce, et comptabilitéPhilosophie de la comptabilitéLa philosophie de la comptabilité englobe les règles générales, notions, et les idées entourant la préparation et la vérification des comptes et.

Dates de valeur en banque

En banque, les dates de valeur font référence à la date à laquelle les titulaires de compte peuvent utiliser les fonds des chèques déposés qui ont déjà traversé le cycle de compensation de la banque. Pour mieux comprendre le concept, nous devons d'abord comprendre comment fonctionne le cycle de compensation.

Lorsqu'un particulier (bénéficiaire) dépose pour la première fois un chèque à sa banque, la banque créditera le compte du bénéficiaire du montant indiqué sur le chèque.

Cependant, l'argent n'a pas été réellement reçu par la banque puisqu'ils doivent encore collecter les fonds auprès de la banque de l'autre partie (en supposant que les parties impliquées utilisent deux institutions financières distinctes). La banque est confrontée au risque d'encourir un flux de trésorerie négatifFlux de trésorerieLe flux de trésorerie (CF) est l'augmentation ou la diminution du montant d'argent d'une entreprise, institution, ou l'individu a. En finance, le terme est utilisé pour décrire le montant d'argent (monnaie) généré ou consommé au cours d'une période donnée. Il existe de nombreux types de CF si le bénéficiaire utilise immédiatement l'argent du chèque.

Pour éviter une telle situation, la banque fera une estimation du jour où elle s'attend à recevoir les fonds de l'autre banque, appelé la date de valeur. Le bénéficiaire ne peut utiliser les fonds qu'après la date de valeur ; avant la date de valeur, les fonds sont détenus sur le compte du bénéficiaire.

La date valeur est postérieure de quelques jours à la date comptable, mais pour les clients bancaires plus importants, il peut être possible de négocier plus tôt avant que la date de valeur ne soit atteinte.

Dates de valeur dans le commerce

En changeForeign ExchangeForeign exchange (Forex ou FX) est la conversion d'une devise en une autre à un taux spécifique connu sous le nom de taux de change. Les taux de conversion de presque toutes les devises flottent constamment car ils sont dictés par les forces du marché de l'offre et de la demande. marchés, La date de valeur fait référence à la date à laquelle une transaction devrait être réglée.

Pour les transactions au comptant, ou celles impliquant la vente ou l'achat de devises pour un autre, la date de valeur est généralement de deux jours ouvrables après la date à laquelle la transaction et les taux de change ont été convenus.

La date de valeur est la date à laquelle les deux devises sont échangées et non la date de l'accord. Bien sûr, les deux jours ouvrables ne comprennent pas les samedis, Les dimanches, ou les jours fériés (bancaires) dans l'un des deux pays des devises concernées.

Pour les opérations de change à terme, la date de valeur fait référence à la date convenue par les deux parties pour la livraison des fonds, mais contrairement aux transactions au comptant, cette date peut intervenir à tout moment après la signature du contrat.

Sur les marchés obligataires, La date de valeur est l'une des informations clés utilisées pour calculer les intérêts courus sur une obligation. Le calcul des intérêts courus prend en compte trois dates importantes - la date de transaction, date de règlement, et date de valeur.

La date de transaction fait référence à la date à laquelle une transaction est effectuée. La date de règlement est la date à laquelle la transaction est terminée. La date de valeur est la même que la date de règlement.

Bien que la date de règlement ne puisse tomber qu'un jour ouvrable, la date de valeur (dans le cas du calcul des intérêts courus) peut tomber à n'importe quelle date du mois.

Dates de valeur en comptabilité

En comptabilité, la date de valeur fait référence à la date à laquelle un compte devient effectif. C'est la date à partir de laquelle les actifs deviennent disponibles pour le titulaire du compte lorsque les écritures de crédit cessent de devenir disponibles pour le titulaire du compte en cas d'écritures débitrices.

Il s'agit de la date juridiquement contraignante d'une transaction de flux opérationnel et définit la date de début du calcul des intérêts courus et différés et d'autres éléments. La date de valeur doit être distincte de la date comptable.

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• Période de règlement Période de règlement La date de règlement est utilisée dans le secteur des valeurs mobilières pour désigner la période entre la date de transaction lorsqu'un ordre est exécuté et la date de règlement.
• Opérations comptablesOpérations comptables Les opérations comptables désignent toute activité commerciale qui a un effet direct sur la situation financière et les états financiers de l'entreprise.
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