Solo 401(k) :est-ce fait pour vous ? Avantages et éligibilité

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Il est essentiel que tous les Américains aient accès à une sorte de compte d'épargne-retraite.

Le gouvernement et l'IRS doivent toujours soutenir cet accès, car les distributions de la sécurité sociale ne sont pas censées représenter la totalité du revenu de retraite d'une personne.

Pour les personnes employées par des entreprises de taille moyenne et grande, investir pour la retraite leur est généralement disponible via des régimes de retraite parrainés par l'employeur, tels qu'une option d'épargne 401(K) ou 403(b).

Cela soulève la question : « Quelles sont les options disponibles pour les propriétaires de petites entreprises indépendants ? »

En fait, le gouvernement américain, par l'intermédiaire de l'IRS, a mis plusieurs options d'épargne-retraite à la disposition des personnes disposant d'un revenu de travail indépendant.

Deux options sont le Solo 401(k) et un IRA de retraite simplifié pour les employés (SEP-IRA).

Bien que ces deux options soient très appréciées parmi les propriétaires de petites entreprises américaines, les avantages du Solo 401(k) les ont rendues un peu plus populaires.

Dans cet esprit, la discussion suivante se concentrera sur le plan d'épargne-retraite Solo 401(k) et son fonctionnement.

Qu'est-ce qu'un Solo 401k ?

Le Solo 401(k) est également appelé plan individuel 401(k), plan 401(k) à participant unique, plan 401(k) pour travailleur indépendant ou i401(k).

Il est destiné à servir d'option de plan de retraite pour les entrepreneurs individuels, les indépendants, les sociétés à responsabilité limitée (SARL) unipersonnelles et les autres travailleurs indépendants sans employés ou pour les entrepreneurs qui n'emploient que leur conjoint.

Avec un 401(k) individuel, vous pouvez investir dans des actifs tels que des actions, des obligations, des fonds communs de placement, des fonds indiciels et des fonds négociés en bourse.

Et avec un solo 401(k) autogéré, vous disposez de choix d'investissement alternatifs, tels que l'immobilier, les cryptomonnaies, les prêts peer-to-peer et les métaux précieux.

Contrairement à l'option SEP-IRA, le Solo 401(k) pour les travailleurs indépendants agit un peu comme un 401(k) parrainé par l'employeur dans le sens où il permet les cotisations de l'employé et de l'employeur.

Bien entendu, l'employé et l'employeur sont les mêmes personnes dans une entreprise dirigée par un travailleur indépendant.

Le fait est que l’option Solo 401(k) permet un niveau de cotisations plus élevé en raison de cette disposition de cotisation employé/employeur. Cela signifie que vous pouvez protéger les revenus de vos employés et vos revenus d'entreprise de l'impôt.

Comment ça marche :contributions Solo 401(k)

Il est important de rappeler que le Solo 401(k) autorise les cotisations de l'employé et de l'employeur, reconnaissant que les deux personnes sont la même personne, le propriétaire d'entreprise indépendant (à l'exception d'un conjoint salarié).

Au niveau de l'employé, le participant peut cotiser jusqu'à 100 % de son « revenu gagné » ou de son revenu net au régime. Cependant, il existe un plafond légal sur les cotisations des employés chaque année, et en 2022, ce plafond s'élève à 20 500 $.

Les participants de plus de 50 ans sont autorisés à contribuer jusqu'à 6 500 $ supplémentaires à titre de contribution de rattrapage.

Un conjoint qui travaille pour vous et gagne une rémunération a également le même plafond de cotisation d'employé.

Au niveau de l'employeur, la cotisation annuelle de participation aux bénéfices est fixée jusqu'à 25 % du revenu gagné de l'employé, soit 40 500 $.

Entre les montants combinés de l'employé et de l'employeur, la cotisation maximale que tout participant peut verser est de 61 000 $ en 2022, plus toute partie du montant de 6 500 $ liée aux plus de 50 dispositions de rattrapage.

Toutes les cotisations sont généralement versées à partir des bénéfices avant impôts (voir l'option Roth ci-dessous), ce qui rend les cotisations à impôt différé.

En d'autres termes, le participant n'aura pas à payer d'impôts sur les revenus qu'il contribue jusqu'à ce que ces sommes soient considérées comme distributions.

Remarque :Les cotisations peuvent être versées à tout moment au cours de l'année fiscale, y compris au cours de l'année suivante jusqu'à ce que le particulier produise sa déclaration de revenus.

Comment ça marche :distributions et retraits Solo 401(k)

Comme pour un SEP IRA, les participants peuvent se retirer de leur compte Solo 401(k) à tout moment.

Cependant, toute distribution effectuée avant que le participant n'atteigne l'âge de 59 ans et demi est soumise à une pénalité de retrait de 10 % en plus du paiement de l'impôt sur le revenu sur le montant de la distribution.

Le taux d'imposition des distributions est toujours le taux d'imposition fédéral sur le revenu du participant pour l'année ou les années où il reçoit les distributions.

Si, par hasard, un participant doit effectuer un retrait pour difficultés de son Solo 401(k) avant l'âge de 59 1/2 ans, il existe des circonstances dans lesquelles l'IRS renoncera à la pénalité de 10 %.

Ces circonstances incluent :

• Devoir payer un prélèvement fiscal auprès de l'IRS
• Pour couvrir les frais de scolarité du participant ou d'un enfant
• Pour l'achat d'une résidence principale (distribution limitée)
• Certains frais médicaux d'urgence
• Si le participant devient handicapé ou incapable de travailler (fermeture de l'entreprise)

Avant l’âge de 72 ans (70 ½ si vous avez atteint cet âge avant le 1er janvier 2020), les participants ne sont tenus de recevoir aucune distribution. Après cet âge, les participants doivent commencer à recevoir des distributions (RMD) pour éviter une pénalité de 10 %.

L'IRS fournit un calcul pour déterminer le montant dont le participant aura besoin pour commencer à recevoir des distributions annuelles après l'âge de 72 ans.

Enfin, l'IRS permet aux participants d'emprunter sur leurs comptes Solo 401(k). La limite d'emprunt est fixée au moindre de 50 % de la valeur nette du régime, ou 50 000 $.

La durée du prêt serait fixée à cinq ans, sauf si le prêt était contracté pour acheter une résidence principale. Dans ce cas, le participant disposerait de 30 ans complets pour rembourser le prêt.

Des intérêts sont facturés sur les prêts Solo 401(k), mais le participant doit simplement payer les intérêts directement sur son compte Solo 401(k).

Le taux applicable sera déterminé au moment de la souscription du prêt. Tout montant non remboursé à temps sera traité comme des distributions et soumis aux pénalités et impôts sur le revenu applicables.

Types de comptes Solo 401(k)

Les participants potentiels au Solo 401(k) peuvent choisir entre l’un des deux types de comptes. L'un est le Traditional Solo 401(k) et l'autre est le Roth Solo 401(k).

Ce qui différencie ces deux options est la manière dont la dette fiscale du participant sera gérée.

Solo traditionnel 401(k)

L'option Traditionnelle suit le processus décrit précédemment.

Les cotisations sont versées avec un revenu à impôt différé, réduisant ainsi votre revenu imposable. Les impôts sont payés à l'avenir lorsque les distributions sont prélevées.

Roth Solo 401(k)

L'option Roth exige que les cotisations soient faites à partir de sommes déjà imposées.

Avec cette option, il n'y a aucun impôt à payer lorsque des distributions « libres d'impôt » sont effectuées. Le grand avantage de l'option Roth est que tous les revenus de placement sont également « exonérés d'impôt ».

Avantages dérivés du choix de l'option Solo 401(k)

Comme nous l'avons mentionné ci-dessus, l'option Solo 401(k) est de loin préférée par les travailleurs indépendants en raison de ses avantages.

Ces avantages incluent :

• Différer les impôts sur les cotisations traditionnelles jusqu'à ce que l'argent soit utilisé sous forme de distribution
• Des plafonds de contribution généreux
• Les cotisations peuvent être versées par l'employé et l'employeur (cotisations de l'employeur pour la participation aux bénéfices)
• L'option Roth Solo 401(k) permet de générer des revenus de placement « exonérés d'impôt »

Quel est le meilleur :un Solo 401k ou un SEP IRA ?

Pour vous, cette décision se résumerait à savoir si votre entreprise génère ou non des bénéfices substantiels.

Si vos cotisations annuelles combinées dépassent le niveau de cotisation statutaire fixé par l'IRS, l'une ou l'autre de ces options conviendrait car la plupart des fonctionnalités sont les mêmes.

Si votre cotisation annuelle tombe systématiquement en dessous du plafond de cotisation de l'IRS, le Solo 401(k) serait un meilleur choix.

Pourquoi ?

La disposition employé/employeur associée à l’option Solo 401(k) vous permettrait de cotiser davantage chaque année. Le Sep IRA autorise uniquement les cotisations des employés.

Si et quand vous êtes prêt à ouvrir votre propre compte d'épargne-retraite 401(k) individuel et à bénéficier des avantages fiscaux, vous pouvez le faire via une banque, un compte de courtage de détail ou un compte d'investissement en ligne.

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• Qu'est-ce qu'un IRA autogéré (SDIRA) ? Dois-je en utiliser un ?
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Amy et Vicki sont les coauteurs de Estate Planning 101, From Avoiding Probate and Assessing Assets to Establishing Directives and Understanding Taxes, Your Essential Primer to Estate Planning, d'Adams Media.

Les femmes qui ont de l'argent

Amy Blacklock et Vicki Cook ont cofondé Women Who Money en mars 2018 pour fournir des informations utiles sur des sujets liés aux finances personnelles, à la carrière et à l'entrepreneuriat afin que vous puissiez gérer votre argent en toute confiance, augmenter votre valeur nette, améliorer votre santé financière globale et éventuellement atteindre votre indépendance financière.