6 raisons courantes pour lesquelles vos investissements peuvent déclencher un audit IRS

L'audit IRS redouté :un certain nombre de choses – déductions non fondées, revenu manquant, d'énormes pertes commerciales, ne pas déclarer les avoirs en crypto-monnaie – pourrait vous placer sur la sellette avec le fisc. Au-delà de ces objets ordinaires, les contribuables ayant des investissements doivent également rechercher des causes spécifiques à l'investissement pour un audit.

Mais voici la bonne nouvelle pour la plupart des déclarants :seulement 0,5 % de toutes les déclarations individuelles en 2020 ont été signalées pour un audit, selon les CPA et conseillers de DoerenMayhew. La plupart d'entre eux ont été traités par courrier, Ainsi, la séance à la hollywoodienne avec un agent fiscal sympathique est plus un cauchemar cinématographique qu'une réalité réelle.

Voici quelques raisons courantes pour lesquelles les investisseurs individuels peuvent déclencher un audit.

Sujets traités sur cette page

• Qu'est-ce qui peut provoquer un contrôle fiscal ?
• Que peuvent faire les investisseurs s'ils sont contactés par l'IRS ?
• En bout de ligne

Qu'est-ce qui peut provoquer un contrôle fiscal ?

L'IRS jette généralement son dévolu sur les déclarants avec d'énormes déductions par rapport à leurs revenus, déclarants commerciaux avec des amortissements supplémentaires ou louches, ceux qui demandent le crédit d'impôt sur le revenu gagné ou tout ce qui semble inhabituel. Bien que l'investissement ne soit pas le déclencheur le plus courant d'un audit, ça arrive encore.

L'un des moyens les plus simples d'éviter une dispute avec l'IRS est de déclarer tous vos revenus avec précision, puisque l'IRS automatise cette partie du processus et signale les écarts.

« Dans l'histoire récente, l'IRS est sous-financé et en sous-effectif, la tendance des contrôles fiscaux a donc été de faire correspondre les déclarations de renseignements (par exemple, Formulaire 1099s) remis au contribuable à ce que le contribuable déclare dans ses déclarations, " dit Brett Cotler, avocat fiscaliste chez Seward &Kissel LLP.

Toujours, les investisseurs doivent être prudents, surtout s'ils gagnent beaucoup.

« Les audits de l'IRS suivent généralement l'argent, " dit John Madison, CPA et conseiller financier chez Dayspring Financial Ministry. « Les audits sont plus probables pour les personnes à revenu élevé, car le potentiel de produire des ajustements fiscaux plus importants dépend de ce groupe démographique. »

Bien sûr, ce n'est pas une licence pour les déclarants à faible revenu de truquer leurs déclarations. Parce que les retours sont gérés électroniquement, l'IRS peut détecter rapidement si quelque chose semble inhabituel.

« Les audits IRS sont provoqués par ce qu'on appelle un test de fonction discriminante. Il compare les retenues moyennes prélevées sur un grand nombre de déclarations et détermine si vos retenues sont supérieures aux moyennes, " dit Chris Cooper, une fiduciaire professionnelle agréée en Californie à San Diego.

Les tests de l'IRS "donnent de larges fourchettes pour les déductions par rapport au revenu, et si quelque chose ne va pas, hors de portée, alors tu seras interrogé, » selon Morris Armstrong, un agent inscrit qui représente les clients devant l'IRS.

Les investisseurs doivent être à l'affût des écarts dans les domaines suivants qui pourraient inciter l'IRS à s'asseoir et à prendre connaissance de leur retour :

1. Déductions immobilières

Si vous avez investi dans l'immobilier et que vous le gérez vous-même, vous annulerez les dépenses légitimes liées au bien locatif – telles que les réparations, amortissements et frais de publicité. Cependant, des problèmes surviennent lorsque les propriétaires deviennent agressifs, radier trop pour la propriété ou réclamer des déductions qu'ils ne devraient pas être en mesure de déduire.

« Compte tenu de l'environnement de taux d'intérêt bas, cela entraînerait un examen minutieux s'il y avait des déductions hypothécaires importantes qui semblaient hors de propos, " dit Megan Gorman, associé directeur chez Chequers Financial Management.

Cooper souligne que prendre une perte importante sur les terres agricoles comme un drapeau rouge potentiel pour l'IRS, également.

Alors que l'IRS donne aux propriétaires une certaine latitude pour demander des déductions, ce n'est pas carte blanche, et les investisseurs immobiliers devront justifier les déductions si l'IRS frappe à leur porte.

2. Dividendes et intérêts manquants

Oublier d'inclure tous les dividendes et intérêts de vos banques et maisons de courtage ? Cela pourrait rendre l'IRS curieux, surtout si le montant est important. Mais même si vous avez fait une erreur, vous n'aurez peut-être pas besoin de transpirer.

"Nous avons tous reçu cet avis de l'IRS disant que nous avons laissé un revenu sur une déclaration, " dit Armstrong, "souvent une erreur innocente de négliger un 1099 pour les intérêts bancaires ou les dividendes en actions. Ceux-ci sont facilement corrigés.

L'IRS peut simplement corriger l'insuffisance et déduire le supplément de la déclaration que vous avez produite, ou si la taxe dépasse votre chèque de remboursement, on vous demandera de cracher plus d'argent.

Mais l'IRS n'a peut-être pas l'air si bien sur un 1099 beaucoup plus gros qui disparaît. « Les revenus non déclarés pourraient éventuellement déclencher un nouvel audit approfondi, », dit Eric Bronnenkant, chef de la fiscalité chez Betterment, un robot-conseiller.

3. Gains en capital manquants

Si vous vendez une action ou un autre titre et que vous en avez tiré un profit, félicitations - mais vous avez maintenant un gain en capital. Vous devrez payer de l'impôt sur ce gain et le taux dépendra du fait que vous ayez détenu le titre pendant plus d'un an ainsi que de votre revenu imposable total.

Les contribuables notent habituellement un gain en capital à l'annexe D de leur déclaration, qui est le formulaire de déclaration des gains sur les pertes sur les titres. Si vous ne déclarez pas le gain, l'IRS deviendra immédiatement suspect. Alors que l'IRS peut simplement identifier et corriger une petite perte et vous faire payer la différence, une plus-value manquante plus importante pourrait déclencher l'alarme.

Alors que votre maison de courtage vous enverra un formulaire fiscal qui enregistre vos gains et pertes, vous êtes obligé de les signaler correctement à l'IRS. Et il est facile d'oublier de les signaler pour les comptes que vous consultez rarement.

Finalement, ne présumez pas que vous pouvez ignorer la déclaration d'un gain en capital parce que le rapport d'impôt de fin d'année du courtier a été remis en retard. Si vous produisez vos impôts trop tôt et ne déclarez pas le gain, vous devrez produire une déclaration modifiée et expliquer à l'IRS ce qui s'est passé.

4. Défaut de déclarer la crypto-monnaie

La crypto-monnaie est un grand domaine d'application en ce moment, dit Brian R. Harris, avocat fiscaliste chez Fogarty Mueller Harris, SARL à Tampa. Donc si vous échangez, détenir ou utiliser toute crypto-monnaie, vous pouvez être la cible d'un audit ou d'un contrôle de conformité, il dit.

Les déclarations de revenus annuelles vous obligent désormais à indiquer si vous avez effectué une transaction dans une crypto-monnaie, et la question apparaît juste en haut du formulaire 1040, il est donc difficile de dire que vous ne l'avez pas vu. Si vous ne déclarez pas que vous possédez ou avez échangé une devise numérique, vous risquez de vous retrouver dans l'eau chaude.

Mais d'autres problèmes liés à la cryptographie pourraient également vous faire enfreindre la loi. Par exemple, vous pouvez être assujetti à l'impôt sur les plus-values ​​que vous avez réalisées, même si vous avez simplement dépensé de la monnaie numérique pour des biens et des services et que vous ne l'avez pas réellement échangé.

Il faudra redoubler de vigilance, car de nombreux courtiers ou bourses peuvent ne pas être diligents pour envoyer des formulaires 1099 signalant les gains et les pertes à l'IRS. Et si vous dépensez de la crypto, vous devrez peut-être tenir vos propres registres et calculer votre impôt à payer.

Voici les autres choses que vous devez savoir sur la crypto-monnaie et les taxes.

5. Options d'achat d'actions de l'employeur mal classées

Les questions fiscales entourant les options d'achat d'actions des employeurs peuvent être délicates, Pour dire le moins. Dans de nombreux cas, les employés rapportent peu ou pas de gains sur eux, ils peuvent donc penser qu'ils n'ont pas besoin de le signaler. En réalité, il est courant que le contribuable ne déclare pas la vente, mais c'est un grand non-non.

Voici ce qui arrive souvent :un employé peut se voir accorder des options en guise d'avantage. Lorsque les employés veulent exercer ces options, ils mettent de l'argent et achètent les actions au prix convenu. À plusieurs reprises, les employés feront simplement demi-tour et vendront le stock. Cependant, ils omettent souvent de déclarer le prix d'exercice des options, qui est la base de coût correcte pour calculer le gain imposable.

« Cette stratégie d'options courante nécessite toujours de déclarer une vente dans une déclaration de revenus, même s'il y a peu ou pas de gain ou de perte, », dit Bronnenkant. « Bien qu'il s'agisse d'un problème réparable en déclarant en fin de compte la base de coût correcte, l'IRS peut initialement supposer que tous les produits de la vente sont des gains à court terme, même s'ils ne sont pas du tout imposables.

Si vous ne déclarez pas le prix de base, l'IRS suppose simplement que la base est de 0 $ et que le produit de la vente de l'action est donc entièrement imposable, peut-être même à un taux à court terme plus élevé. L'IRS peut penser que vous devez des milliers, voire des dizaines de milliers de plus d'impôts et se demander pourquoi vous n'avez pas payé.

6. Dépôt tardif

L'IRS veut être payé, et il veut être payé à temps. Cela peut parfois être difficile pour les investisseurs, surtout lorsque certains investissements peuvent être compliqués ou que les déclarations de fin d'année peuvent arriver très tard dans la saison des impôts. En réalité, il n'est pas rare que certaines entreprises déclarent des informations fiscales en avril ou même au-delà de la date limite d'imposition du 15 avril.

Alors que les déclarations fiscales d'un investisseur peuvent être plus compliquées que le rendement moyen, l'IRS veut toujours un dépôt en temps opportun. Et en les obligeant, vous resterez hors de leur radar et attirerez moins d'attention.

Que peuvent faire les investisseurs s'ils sont contactés par l'IRS ?

Si l'IRS vous contacte, la première chose que vous pouvez faire est de rester cool. « Gardez à l'esprit que, simplement parce que vous êtes soumis à un audit, cela ne signifie pas que votre déclaration est incorrecte, " dit Gorman.

En plus de remplir consciencieusement leur déclaration et d'inclure tous leurs revenus, les investisseurs ont d'autres mesures qu'ils peuvent prendre pour éviter l'appel du fisc.

« Des choses simples peuvent vous éviter un audit, y compris le paiement des impôts à temps, déposer à temps et agir immédiatement sur un avis de l'IRS, " dit Paul T. Joseph, président de Joseph &Joseph Tax and Payroll.

« L'IRS semble se concentrer sur des éléments qui semblent contradictoires en surface, ", dit Madison. Mais être simplement contradictoire n'est pas une raison pour éviter de réclamer une déduction légitime.

Madison suggère que les contribuables dans des circonstances inhabituelles pourraient « inclure une lettre d'explication avec la déclaration. Ce n'est pas une protection d'audit à toute épreuve, bien sûr, mais il commencera le processus de documentation qui peut empêcher un audit avant même qu'il ne commence.

Pour ceux qui investissent dans l'immobilier, suivre tous vos frais de location et déductions, conseille Bronnenkant.

Et enfin, ce n'est pas parce que vous avez une déduction importante que vous ne devriez pas la réclamer, même si vous pensez que cela semble un peu inhabituel. « Vous devez être en mesure de sauvegarder les chiffres que vous avez fournis à l'IRS, " dit Gorman. « La justification est la clé pour remporter un audit. »

Cela peut être plus délicat pour l'immobilier que pour les actions cotées en bourse. Alors que les pertes pour les actions seront incluses dans la déclaration fiscale d'un courtier, ce n'est pas toujours le cas pour les dépenses immobilières. Vous devrez probablement vous accrocher aux reçus de divers magasins ou entrepreneurs indépendants.

En bout de ligne

Toute déduction ou nouvelle source de revenus crée un autre point d'intérêt potentiel pour l'IRS. Ainsi, en plus des sources d'inquiétude habituelles telles que les déductions communes et les revenus manquants, les investisseurs doivent également se préoccuper de noter consciencieusement les revenus de leurs actions, obligations et immobilier, entre autres types d'investissements. Mais comme tous les contribuables, ils voudront également faire les petites choses qui empêchent l'IRS de soupçonner que quelque chose ne va pas.