Comment calculer le fonds de roulement :la formule du fonds de roulement

Une gestion efficace de la trésorerie est la clé du succès d'une entreprise. Le fonds de roulement d'exploitation doit être maintenu aussi bas que possible, même jusqu'à des valeurs négatives, afin d'améliorer la situation de trésorerie. Pour contrôler le niveau de stock, le volume d'achat doit être adapté aux dernières tendances et prévisions de ventes.

Comment calculer le fonds de roulement - Formule du fonds de roulement :

• Additionnez la valeur des stocks, le montant à recevoir du client et les remises des fournisseurs.
• Déduire les dettes envers les fournisseurs.

Calculateur de fonds de roulement

Nous avons construit un calculateur de fonds de roulement pour vous faire gagner du temps :

Lorsque vous vous efforcez de réduire le capital immobilisé dans les stocks, commencez par maintenir des niveaux de stocks bas et commandez des stocks juste à temps pour répondre aux demandes de vos clients.

Idéalement, vos clients devraient vous payer avant que vous deviez payer vos fournisseurs. Les avantages sont évidents :lorsque votre fonds de roulement est négatif, vous n'avez pas besoin de puiser dans votre compte bancaire pour vous procurer des stocks. Tant que vous n'avez pas payé vos fournisseurs pour l'inventaire disponible, vous pouvez encaisser lorsqu'il est vendu au client. Enfin, vous ne payez le fournisseur qu'après avoir reçu l'argent du client. De cette façon, vous recevrez un avantage en espèces du fournisseur et aurez un solde de trésorerie positif. Dans ce scénario, une entreprise en croissance ne ressentirait pas la pression du préfinancement d'un niveau de stock plus important, car le stock serait préfinancé par les fournisseurs.

Pour débloquer le capital immobilisé dans votre inventaire, vous avez besoin :

1. Modalités de paiement du fournisseur plus longues que les conditions de paiement du client
2. Rotation des stocks plus rapide que la différence des conditions de paiement

Un moyen efficace de contrôler vos niveaux de stock consiste à introduire des niveaux de stock maximum qui maintiennent le fonds de roulement à un niveau bas, voire négatif, tout en équilibrant les avantages d'un encaissement inférieur avec la réduction potentielle de certaines remises fournisseur.

Réduire les niveaux de stock

La gestion des stocks joue un rôle important dans la réduction du fonds de roulement, car l'objectif est de vendre le stock au niveau de stock minimum avant que le fournisseur ne doive être payé. Cependant, vous devez également faire attention à la survente, car cela peut vous entraîner dans une situation de rupture de stock.

Avec une solution de gestion des stocks comme TradeGecko, vous aurez accès à des rapports d'intelligence commerciale qui peuvent vous aider à décider des niveaux de stock optimaux pour votre produit en fonction de votre historique de ventes. Une fois que vous avez défini vos niveaux de stock optimaux après avoir pris en compte la demande des clients et le stock de sécurité, l'étape suivante consiste à calculer vos points de réapprovisionnement pour vous assurer que vous aurez toujours suffisamment de stock disponible pour vos clients.

Les grossistes sont toujours tentés d'augmenter la taille de leurs commandes pour bénéficier d'une remise ou d'une remise fournisseur. C'est pourquoi il est important de définir des niveaux de stock maximaux pour vos produits.

Pour mesurer les bénéfices de la trésorerie disponible, il faut regarder sa situation de financement. Supposons que vous ayez un prêt d'entreprise de 1 million de dollars. Si vous pouvez réduire le niveau de stock en moyenne de 100 000 $, vous pouvez réduire le prêt à 900 000 $. De cette façon, vous économisez le taux d'intérêt sur les 100 000 $ car vous n'avez pas besoin de financer le stock. Si vous maintenez le prêt à 1 million de dollars ou si vous n'avez aucun prêt, vous venez d'augmenter votre position de trésorerie de 100 000 $. Vous pouvez maintenant utiliser cet argent pour investir dans d'autres opportunités de développement de votre entreprise qui vous rapporteront plus de bénéfices.

Dans le cas où vous avez une opportunité d'investissement intéressante mais que les ressources de financement sont utilisées à la limite, vous pouvez envisager de libérer des liquidités grâce à une gestion prudente des stocks pour financer ces investissements. Cependant, si vous choisissez de maintenir des niveaux de stocks élevés, vous devrez faire face aux coûts d'opportunité de perdre ces opportunités de croissance. Dans le même temps, des effets secondaires supplémentaires peuvent compliquer l'évaluation. Par exemple, la réduction de la taille de la commande peut entraîner des coûts de traitement plus élevés, même si cela réduit les coûts d'entrepôt.

En tant que propriétaire d'entreprise, vous devez évaluer votre analyse de rentabilisation spécifique et vous assurer que les avantages l'emportent sur les coûts supplémentaires au moment de prendre votre décision.

Réduire la taille de la commande

Certains fournisseurs exigent une quantité minimale de commande et cette quantité pourrait déjà être plus que nécessaire. Dans ce cas, vous devriez commencer à négocier de meilleures conditions pour améliorer la gestion de votre trésorerie. Lorsque vous êtes confronté à une quantité minimale de commande, essayez de négocier des conditions de paiement plus longues pour cette commande spécifique ou de fractionner les paiements en fonction des ventes prévues du produit.

Un fonds de roulement négatif présente de nombreux avantages pour une entreprise en période de stabilité et en période de croissance, mais il peut devenir un risque lorsque la demande des clients diminue. Si les ventes diminuent considérablement et ne sont pas anticipées dans une taille de commande réduite, vous devrez faire face à une augmentation du fonds de roulement et à une augmentation de vos dépenses.

Dans le même temps, la lenteur des ventes entraîne également une fuite de trésorerie, laissant une entreprise coincée avec peu de liquidités disponibles en raison du capital immobilisé en stock. Pour une entreprise B2B, le montant absolu du fonds de roulement peut être énorme et la sortie de trésorerie potentielle, importante. Ainsi, en tant que propriétaire d'entreprise, vous devez être préparé à ce risque et disposer d'options de financement alternatives prêtes à minimiser l'impact sur votre entreprise.

Conclusion

Il est essentiel de gérer votre niveau de stock en fonction de votre cycle de vente individuel et de vos capacités de financement. Si vous passez de grosses commandes pour encaisser les remises des fournisseurs, cela pourrait ne pas être à votre avantage global.

Le meilleur point de départ est de déterminer le niveau de stock qui soutient vraiment votre entreprise avec un minimum de liquidités. Ce n'est qu'ensuite que vous pourriez envisager de prolonger une commande et de bénéficier d'une remise fournisseur, car vous êtes maintenant conscient de l'argent supplémentaire nécessaire pour obtenir cette remise. Avec cette préparation, vous êtes en mesure de réduire le fonds de roulement et d'améliorer votre trésorerie. De cette façon, vous pouvez vous mettre dans une meilleure position pour contrôler vos dépenses :obtenir des remises ou développer votre activité.

Ceci est le deuxième article d'une série de notre auteur invité Thorsten Ohm. Cliquez ici pour lire son premier article :Comment créer un tableau de bord KPI pour la gestion des stocks

À propos de l'auteur :

Thorsten Ohm est cofondateur de Waypoint Ventures. Il a 20 ans d'expérience internationale dans de nombreuses zones géographiques, où il a créé des organisations et développé des entreprises. En tant que cadre supérieur d'entreprise et membre du conseil d'administration, il a de l'expérience dans la croissance d'entreprises de manière organique et via des fusions et acquisitions. Waypoint Ventures aide les entreprises à accélérer leur croissance, à améliorer leurs performances et à pénétrer de nouvelles activités ou marchés.

Voir aussi :
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6 façons d'améliorer la trésorerie de votre PME