Bénéficiaires du compte de retraite :que se passe-t-il si vous n’en nommez pas ?

10 mai 2026, 7 h HE

Nommer un bénéficiaire (ou des co-bénéficiaires) de votre compte de retraite peut sembler une mince affaire, une tâche administrative mineure. Cependant, ne pas s’assurer qu’un bénéficiaire soit désigné peut entraîner des complications importantes pour les personnes que vous aimez après votre décès. Voici un aperçu de ce qui se passe si les bénéficiaires ne sont pas à jour.

Le type de compte est important

401(k) et autres régimes parrainés par l'employeur

Disons que vous êtes travailleur indépendant et que vous disposez d'un Solo 401(k), ou que vous travaillez pour une entreprise qui propose un plan de retraite, tel qu'un plan traditionnel 401(k) ou 403(b). À votre décès, ce qui arrive à ce compte de retraite dépend en grande partie du fait que vous ayez désigné des bénéficiaires désignés. Si tel est le cas, le régime est transféré à la ou aux personnes que vous avez nommées sans avoir à passer par une procédure d'homologation.

L'homologation est le processus juridique permettant de régler la succession d'une personne décédée. Au cours de ce processus, le testament est validé, les dettes impayées sont payées et les actifs restants sont transférés aux héritiers. S'il s'agit d'une homologation simple, l'ensemble du processus devrait prendre entre trois et six mois. Cependant, cela peut prendre plus de temps, et si vos bénéficiaires comptent sur cet argent, ils pourraient se retrouver dans une situation financière difficile.

De plus, l'homologation peut être coûteuse, les frais de dossier, les frais juridiques et autres dépenses totalisant 3 à 7 % de la valeur totale de votre succession.

IRAs traditionnels et Roth

Si vous décédez sans bénéficiaire désigné, le dépositaire d'un IRA traditionnel ou Roth vérifiera sa convention de compte. Si vous n'avez pas de bénéficiaire vivant enregistré, une hiérarchie de bénéficiaires par défaut entre en jeu. L'ordre par défaut typique nomme d'abord le conjoint survivant. S'il n'y a pas de conjoint, certains tuteurs incluront les enfants et autres membres de la famille dans la chaîne des bénéficiaires, mais beaucoup ne le font pas, et l'IRA va directement à votre succession.

Une fois inclus dans la succession, l'IRA déclenche une période de paiement de cinq ans plutôt que la règle de 10 ans applicable aux bénéficiaires désignés. En d'autres termes, l'IRA doit être entièrement liquidé dans un délai de cinq ans.

Dans le cadre de votre succession, l'IRA est également soumis à d'éventuelles réclamations de créanciers, et la période de paiement de cinq ans signifie que la facture fiscale est plus importante qu'elle ne le serait avec une période de paiement de 10 ans. Étant donné que l'exonération fédérale de l'impôt sur les successions pour 2026 est de 15 millions de dollars, la plupart des familles ne devront pas d'impôt sur les successions, mais une liquidation forcée sur cinq ans peut toujours les frapper avec une facture fiscale plus importante que prévu.

Comment vous assurer que vos bénéficiaires sont à jour

Il n'y a aucun mal à réserver une journée chaque année pour vérifier vos bénéficiaires et vous assurer qu'ils sont à jour. Par exemple, si vous avez récemment divorcé, vous souhaiterez probablement retirer votre ex-conjoint du statut de bénéficiaire et le remplacer par quelqu'un d'autre. Le processus de vérification et de mise à jour ne comporte que deux étapes :

1. Rassemblez tous vos comptes de retraite.
2. Si vous n'avez pas nommé de bénéficiaire ou si vous souhaitez modifier le bénéficiaire d'un compte, contactez l'administrateur ou le dépositaire du régime pour demander un formulaire de désignation de bénéficiaire.

Et n'oubliez pas, vous pouvez le faire à votre façon. Par exemple, vous pouvez nommer à la fois un bénéficiaire principal et un bénéficiaire subsidiaire qui hériteront du compte si le bénéficiaire principal ne peut pas recevoir d'actifs. Si vous préférez, vous pouvez nommer plusieurs bénéficiaires sur un seul compte de retraite.

Nommer les bénéficiaires est le moyen le plus simple de vous assurer que vos proches reçoivent votre compte de retraite avec le moins de tracas possible.

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