Comprendre les comptes d'épargne médicale :HSA, FSA et HRA expliqués

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La plupart d’entre nous ont au moins quelques factures médicales chaque année. Et avec l'augmentation du coût des soins médicaux, ils peuvent s'additionner même lorsque vous disposez d'une assurance maladie.

La bonne nouvelle est que la plupart des personnes bénéficiant d’un régime de santé d’employeur ont accès à des comptes d’épargne médicale déductibles d’impôt. Les HSA, FSA et HRA sont des comptes différents qui vous aident à payer vos frais de santé en franchise d'impôt.

N’importe quel compte d’épargne médicale vaut mieux que rien. Mais chaque type de compte présente des différences essentielles.

Ci-dessous, nous comparerons la différence entre une FSA de soins de santé et une HSA (et décrirons une HRA). Grâce à ces informations, vous pouvez tirer le meilleur parti du compte dont vous disposez.

HSA et FSA médicales :similitudes et différences

Un HSA est un compte d'épargne santé et un FSA est un compte de dépenses flexible (alias arrangement de dépenses flexible).

(Bien que cet article traite de la FSA pour les soins de santé, vous pouvez en savoir plus sur la FSA pour les personnes à charge ici.)

Le HSA et le FSA sont tous deux des comptes d'épargne médicale offrant des économies d'impôt avec quelques similitudes supplémentaires.

Mais comprendre leurs différences est crucial car cela affecte la façon dont vous les sélectionnez et les utilisez.

Similitudes HSA et FSA

• Avantage fiscal. Les deux comptes offrent des économies non imposables pour payer les frais médicaux.
• Éligibilité. Les deux sont disponibles pour les personnes bénéficiant d'une couverture d'assurance maladie.
• Plafonds de cotisation annuels. Dans les deux cas, le montant de votre contribution est limité.
• Utiliser. Payez des dépenses telles que les visites chez le médecin, les quotes-parts des compagnies d'assurance, les médicaments, les frais dentaires et les soins de la vue, souvent en utilisant une carte de débit spéciale ou en remboursant des réclamations.
• Pénalités. Vous paierez une pénalité si vous utilisez l'argent pour des dépenses non admissibles.

Différences FSA et HSA

Éligibilité. Pour être admissible à un HSA, vous devez disposer d'un plan de santé à franchise élevée (HDHP) et ne pouvez pas être déclaré comme personne à charge sur la déclaration de revenus d'une autre personne. Vous pouvez avoir n'importe quel plan de santé avec une FSA.

Disponibilité. Les FSA sont un avantage uniquement disponible auprès des employeurs. Les HSA sont disponibles auprès des employeurs et d’autres institutions financières, ce qui en fait une option pour les travailleurs indépendants. (si votre plan de santé est éligible).

Accès. Les comptes HSA vous suivent, même si vous quittez votre employeur. Les FSA ne vous suivent pas. Si vous quittez votre employeur, votre FSA prend fin à moins que vous ne poursuiviez votre couverture maladie via COBRA et que vous payiez vos primes d'assurance maladie.

Retournement. Les fonds d’un HSA sont reportés d’année en année ; les fonds inutilisés dans un FSA ne sont pas reportés. Les fonds de la FSA doivent être dépensés cette année-là, sinon vous perdez cet argent (bien que certains plans offrent jusqu'à 500 $ de report ou une période de grâce d'une durée limitée.)

Options d'investissement. Les HSA proposent souvent des options d’investissement. Les fonds des FSA ne peuvent pas être investis.

Contribution. Les HSA ont un plafond de contribution annuel plus élevé que les FSA. De plus, vous pouvez ajuster les cotisations HSA à tout moment. Les cotisations FSA se font via des retenues sur salaire et sont fixées au moment de votre embauche et lors de l'inscription ouverte. Les deux offrent des avantages fiscaux en réduisant le montant de votre revenu imposable.

Les limites de contribution HSA 2023 sont de 3 850 $ pour un particulier et de 7 750 $ pour ceux bénéficiant d’une couverture familiale ; un montant supplémentaire de 1 000 $ peut être versé par les personnes de 55 ans et plus.

La limite IRS pour les FSA est de 3 050 $, bien que votre employeur puisse fixer une limite inférieure. Si les conjoints sont tous deux éligibles à un FSA par l'intermédiaire de leur employeur, ils peuvent chacun cotiser jusqu'à 2 850 $ dans leur propre FSA.

Limites de dépenses. Vous ne pouvez dépenser que ce que vous avez actuellement dans un HSA. Mais les fonds FSA sont disponibles en début d’année avant que vous fassiez toutes les cotisations. En d'autres termes, vous pouvez dépenser toutes vos économies FSA avant qu'elles ne soient entièrement financées.

Mais que se passe-t-il si vous dépensez vos fonds FSA et quittez votre emploi avant d'avoir effectué toutes vos cotisations annuelles ? Selon l'IRS Règles de couverture uniformes, vous n'êtes pas obligé de combler la différence. Supposons donc que vous ayez choisi 1 000 $ pour votre FSA 2023 et que vous utilisiez la totalité de 1 000 $ pour vos frais médicaux d'ici février 2023. Ensuite, même si vous démissionnez le 1er mars 2023, après avoir cotisé seulement 167 $, vous ne devrez pas à l'employeur les 833 $ restants.

Vous ne pouvez en avoir qu'un. Vous ne pouvez pas cotiser à la fois à un HSA et à un FSA médical la même année. (Mais vous pouvez contribuer à un HSA et à un objectif limité FSA spécifiquement pour la garde d'enfants ou les frais dentaires/visuels.)

Qu'est-ce qu'un accord de remboursement des soins de santé (HRA) ?

Les HRA sont des comptes d'épargne médicale financés par un employeur . Comme pour un HSA et un FSA, l'argent d'un compte HRA est utilisé pour les dépenses médicales directes.

La différence est que seules les cotisations patronales financent ce type de compte. Et si vous quittez votre emploi, vous perdez l'argent du compte HRA.

Un HSA ou un FSA sont-ils faits pour vous ?

Certains programmes d’avantages sociaux des employeurs offrent le choix d’un HSA ou d’un FSA. Vous ne pouvez en choisir qu’une seule et il n’y a pas de mauvaise réponse. Mais peut-être que vous n'avez pas le choix, ou peut-être qu'un choix est préférable pour vous en fonction de votre situation.

La bonne nouvelle, c'est que peu importe celui que vous utilisez, vous bénéficierez d'économies libres d'impôt.

Vous ne pouvez pas prévoir tous les frais médicaux. Mais estimer vos dépenses actuelles (et futures) peut vous aider si vous devez choisir entre un HSA et un FSA.

Pour les travailleurs indépendants, votre seule option est un compte d'épargne santé lorsque vous avez également choisi une couverture médicale via un plan à franchise élevée.

Un avantage important d’un HSA est que vous n’êtes pas obligé de le dépenser dans un temps limité. Vous ne perdrez donc pas les économies non dépensées.

Et avec la plupart des programmes, l’argent HSA peut également être investi. Mais vous devez disposer d'un plan de santé à franchise élevée (HDHP) qualifié pour utiliser un HSA, ce qui signifie que vous paierez beaucoup plus de votre poche pour vos dépenses de santé.

Ceux qui sont plus jeunes, en bonne santé et qui disposent d’autres économies sont plus susceptibles d’envisager un HSA. Mais même si vous ne vous attendez pas à de nombreux frais médicaux, il est sage de vous préparer à des inconnues.

Certains régimes d’assurance maladie à franchise élevée ont des montants maximum à payer de 10 000 $ ou plus. Et les limites annuelles de contribution à un HSA sont inférieures à cela. Donc, vous pourriez engagez plus de dépenses que vous n'en avez économisé.

Une HSA n'est pas pour tout le monde et certains employeurs n'offrent pas de couverture de soins de santé éligible à la HSA.

Les personnes âgées ou celles ayant plus de problèmes de santé, de médicaments ou peu d'économies sont plus susceptibles d'envisager une FSA.

Un régime d’assurance maladie associé aux FSA peut avoir une prime plus élevée mais des frais remboursables inférieurs. Bien qu'un FSA ne soit pas aussi flexible, il reste un excellent moyen d'économiser de l'argent pour les frais médicaux en franchise d'impôt.

Combien devriez-vous économiser dans un FSA ?

Étant donné que les FSA sont « à utiliser ou à perdre », vous devez être prudent lorsque vous décidez du montant à économiser.

Votre objectif est d'économiser suffisamment pour couvrir les dépenses de santé éligibles, mais pas au point de perdre les fonds non dépensés à la fin de l'année.

(Avec un HSA, vous pouvez conserver chaque centime que vous investissez, il est donc logique d'économiser autant que possible.)

Considérations relatives aux montants des contributions FSA pour les soins de santé

Frais médicaux courants. Calculez les coûts des rendez-vous réguliers chez le médecin, des médicaments ou d'autres frais médicaux de routine.

Si vous dépensez 200 $/mois en dépenses éligibles, vous pouvez en toute sécurité mettre 2 400 $ dans votre FSA et ne pas avoir de fonds restants à la fin de l'année.

Dépenses non médicales prévues. Si vous envisagez de consulter l'optométriste, de remplacer des lentilles ou de faire effectuer des soins dentaires ou des services de chiropratique, enregistrez-les dans votre FSA.

Vous ne pouvez pas connaître le montant exact, mais vous pouvez le fixer auprès du bureau de votre fournisseur ou utiliser des factures antérieures pour vous aider à estimer.

Autres coûts à prendre en compte. Les fonds de la FSA peuvent être utilisés pour la thérapie, les appareils orthodontiques, l'équipement médical et la chirurgie Lasik. Si vous savez que ces frais vous seront facturés, économisez-les sur votre compte FSA.

Même les FSA les mieux planifiées peuvent avoir un solde à la fin de l’année. La plupart des employeurs vous permettront de transférer jusqu'à 500 $ dans le FSA de l'année prochaine.

Si vous n’avez aucune dépense admissible, un roulement est une excellente option. Mais si vous avez encore un solde, vous pouvez faire preuve de créativité pour utiliser l'argent avant qu'il ne disparaisse.

Autres façons de dépenser l'argent de la FSA pour les soins de santé :

• Soins chiropratiques
• Médicaments en vente libre
• Crème solaire (SPF 15+)
• Thermomètres
• Tensiomètres
• Vitamines
• Fournitures de premiers secours
• Produits d'hygiène féminine
• Contrôle des naissances
• Lunettes de lecture
• Produits pour arrêter de fumer
• Inserts de chaussures orthopédiques (en cas de traitement d'un problème médical)

Réflexions finales

Comme vous pouvez le constater, il existe plusieurs similitudes entre les FSA, HSA et HRA médicaux.

Tous ces éléments vous aident à économiser de l'argent avant impôts pour garantir que vous disposez de fonds lorsque vient le temps de payer les frais de santé de votre poche.

Mais, en comprenant leurs différences, vous pouvez tirer le meilleur parti du compte que vous possédez et également économiser de l'argent sur les impôts sur le revenu !

Assurez-vous de revoir vos avantages sociaux et de souscrire à ceux que vous n'utilisez pas actuellement pendant la période d'inscription ouverte dans votre entreprise pour commencer à économiser pour les dépenses de santé à venir.

Même si l’avenir est en grande partie incertain, nous savons que nous serons confrontés au fil des années à des frais médicaux et dentaires, à des examens de la vue, à d’autres dépenses liées aux soins de la vue et à des soins préventifs. Commencez à épargner pour eux dès maintenant.

Article écrit par Amanda

Amanda est membre de l'équipe Women Who Money et la fondatrice et blogueuse de Why We Money. Elle aime écrire sur le bonheur, les valeurs, l'argent et l'immobilier.

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Amy Blacklock et Vicki Cook ont cofondé Women Who Money en mars 2018 pour fournir des informations utiles sur des sujets liés aux finances personnelles, à la carrière et à l'entrepreneuriat afin que vous puissiez gérer votre argent en toute confiance, augmenter votre valeur nette, améliorer votre santé financière globale et éventuellement atteindre votre indépendance financière.