Stratégies d'économies d'impôt :moyens légaux de réduire votre obligation fiscale

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C’est une nouvelle année et toutes les pensées finissent par se tourner vers les impôts. Janvier est le moment idéal pour comprendre les implications fiscales de l’année dernière et planifier votre stratégie… pour l’année prochaine .

Souvent, lorsque l'on réfléchit à la manière de rédiger un chèque plus petit (ou d'obtenir un remboursement plus important) le 15 avril, l'accent est mis sur les déductions fiscales.

La réalité est que, selon le Tax Policy Center, près de 90 % des déclarants utilisent désormais la déduction forfaitaire.

L'augmentation de la déduction standard en 2017 signifie que les dépenses déductibles typiques non liées à l'entreprise (intérêts hypothécaires, taxes nationales et locales, œuvres caritatives) sont moins utiles en tant que déductions détaillées.

Pour la plupart des salariés W-2, payer moins d'impôts ne consiste pas à trouver d'obscures dépenses déductibles mais plutôt à déclarer un revenu imposable moins.

Il est préférable de décider des actions que vous devez entreprendre pour que cette stratégie fonctionne avant les premiers signes du printemps.

Impôts sur votre revenu

Tout d'abord quelques définitions importantes :

• Revenu brut ajusté (AGI) :votre revenu brut provenant des salaires, pourboires, dividendes, gains en capital, revenus d'entreprise, distributions de retraite et certains autres revenus, moins ajustements, tels que les intérêts des prêts étudiants, les dépenses d'éducation et les cotisations à un compte de retraite ou à un compte d'épargne santé.

• Revenu brut ajusté modifié (MAGI) :votre AGI calculé plus certaines déductions rajoutées.
  • Intérêts sur les prêts étudiants
  • Frais de scolarité admissibles
  • Frais de scolarité et frais
  • 1/2 de l'impôt sur le travail indépendant
  • Pertes de loyer
  • Perte passive ou revenu passif
  • Cotisations IRA
  • Paiements de sécurité sociale non imposables
  • Autres déductions rares, telles que l'exclusion des revenus provenant des obligations d'épargne américaines, l'exclusion des revenus gagnés à l'étranger, l'exclusion ou la déduction pour le logement à l'étranger et l'exclusion en vertu de l'article 137 pour les frais d'adoption

• Taux d'imposition marginal :montant de l'impôt supplémentaire que vous payez pour les niveaux de revenus plus élevés que vous gagnez.

Votre MAGI affecte votre éligibilité à bénéficier de certaines déductions ou à recevoir des subventions spécifiques, c'est-à-dire des cotisations à un compte de retraite ou d'épargne santé.

Un MAGI inférieur sur votre formulaire fiscal 1040 équivaut à une obligation fiscale inférieure. Votre point de départ est d'être conscient de la différence entre les taux d'imposition marginaux.

Pour les revenus imposables gagnés en 2022, le tableau ci-dessous s'applique :

Tarif Pour les personnes non mariées Pour les personnes mariées produisant des déclarations conjointes (MFJ) Pour les personnes mariées déposant une demande séparément Pour les chefs de famille 10 %Jusqu'à 10 275 $Jusqu'à 20 550 $Jusqu'à 10 275 $Jusqu'à 14 650 $12 %10 276 $ – 41 775 $20 551 $ – 83 550 $10 276 $ – 41 775 $14 651 $ – 55 900 $22 %41 776 $ – 89 075 $83 551 $ – 178 150 $41 776 $ – 89 075 $55 901 $ – 89 050 $24%89 076 $ – 170 050 $178 151 $ – 340 100 $89 076 $ – 170 050 $89 051 $ – 170 050 $32 %89 076 $ – 170 050 $340 100 $ – 431 900 $89 076 $ – 170 050 $170 051 $ – 215 950 $35 %215 951 $ – 539 900 $431 901 $ – 647 850 $215 951 $ – 323 925 $215 951 $ – 539 900 $37 %Plus de 539 900 $Plus de 647 850 $Plus de 323 925 $Plus de 539 900 $Source :Internal Revenue Service

Pour une personne seule ayant des revenus en 2021 , le taux d'imposition marginal de 12 % s'applique jusqu'à 40 525 $, passe à 22 % pour les revenus de 40 526 $ à 86 375 $, puis augmente jusqu'à 24 % jusqu'à ce que vous atteigniez 164 925 $.

C'est seulement après cela que vous passez à la tranche d'imposition de 32 % ou plus. Doublez ces chiffres de revenus pour les contribuables mariés déclarant conjointement (MFJ).

Le montant de vos revenus compris dans les tranches est imposé au taux d'imposition correspondant.

• Exemple :Si vous êtes célibataire et que votre revenu imposable pour 2022 s'élève à 56 789 $, vous paierez
  • 10 % sur les premiers 10 275 $ =1 027,50 $
  • 12 % sur les revenus compris entre 10 276 $ et 41 775 $ =3 779,88 $
  • 22 % sur des revenus compris entre 41 776 $ et 56 789 $ =3 302,86 $
  • Taxe totale =8 110,24 $ (1 027,50 $ + 3 779,88 $ + 3 302,86 $)

Étant donné que les tranches de revenus fiscaux sont larges, gérer votre revenu imposable pour rester à un taux d'imposition particulier ne sera probablement pas votre stratégie prédominante pour réduire votre facture fiscale.

Mais si vous envisagez de vous retrouver dans une bulle entre les tranches, cela vaut peut-être la peine de vous engager dans un peu de gestion du revenu imposable, comme indiqué ci-dessous. (Je ne veux pas dire gagner moins !)

Peut-être plus utilement, déclarer un MAGI inférieur peut permettre de bénéficier de crédits d'impôt limités en fonction du revenu.

(Une introduction :un crédit d'impôt est bien meilleur qu'une déduction d'impôt. Un crédit d'impôt réduit votre paiement d'impôt, dollar pour dollar, du montant du crédit.)

• Connexe :DIY mes impôts ou embaucher un professionnel ? [Logiciel de fiscalité vs CPA ou Tax Pro]

Épargner avec les crédits d'impôt

Voici quelques exemples des crédits d'impôt les plus intéressants :

·  Le crédit d'impôt américain pour opportunités est particulièrement utile pour les parents qui paient les frais de scolarité de leurs enfants. Vous pouvez recevoir un crédit allant jusqu'à 2 500 $ par étudiant. Pour demander le crédit complet, votre revenu ne doit pas dépasser 80 000 $ (160 000 $ MFJ).

·   Le crédit d'apprentissage à vie est utile si vous ou une personne à votre charge êtes inscrit à un programme non diplômant ou inscrit pendant moins de la mi-temps. Ce crédit peut valoir jusqu'à 2 000 $ par déclaration de revenus, et sera entièrement supprimé pour les revenus supérieurs à 69 000 $ (138 000 MFJ).

·   Si vous vous occupez d'un enfant de moins de 13 ans ou d'une autre personne handicapée, le crédit pour garde d'enfants et de personnes à charge récemment étendu peut compenser certaines de vos dépenses. Pour profiter pleinement de ce crédit, le revenu de votre ménage ne doit pas dépasser 125 000 $. La prestation disparaît progressivement pour les revenus supérieurs à 400 000 $.

·  Le crédit d'impôt pour enfants est une cible quelque peu mouvante au moment d'écrire ces lignes. Autant dire que votre MAGI limite votre capacité à bénéficier de cet important avantage fiscal. Dans l’état actuel des choses, le crédit de 2 000 $ par enfant commence à disparaître pour les revenus supérieurs à 200 000 $ (400 000 $ MFJ) ; il peut y avoir d'autres limites de revenu plus basses pour des prestations supplémentaires.

Avez-vous souscrit une assurance maladie sur le marché de l'assurance maladie ?

Si tel est le cas, la prime que vous payez peut être réduite du crédit d'impôt sur les primes.

Le calcul est plus complexe que les crédits ci-dessus; cependant, vous pouvez évaluer votre crédit d'impôt sur les primes à l'aide de cet outil de l'IRS.

Vous êtes généralement éligible au crédit tant que votre MAGI ne dépasse pas 400 % du seuil de pauvreté fédéral pour la taille de votre famille.

Il existe également d'autres avantages fiscaux non crédités pour un MAGI inférieur :

Les gains en capital à long terme en 2022 sont imposés à 0 % pour les revenus inférieurs à 41 657 $ ou 83 350 $ MFJ (2021 – 40 400 $ ou 80 800 $ MFJ), 15 % jusqu'à 459 750 $ ou 517 200 $ MFJ (2021 – 445 850 $ ou 501 600 $ MFJ) et 20 % par la suite.

Les plus-values à court terme sont imposées à votre taux marginal d'imposition sur le revenu ordinaire.

Si vous réalisez des gains en capital substantiels, il est logique de savoir comment vos revenus déclarés affectent l'imposition de ces gains.

En outre, vous pouvez déduire le montant que vous payez en intérêts sur votre prêt étudiant (jusqu'à 2 500 $) sur vos impôts, même si vous utilisez la déduction standard. Mais votre capacité à le faire prend fin lorsque votre MAGI dépasse 70 000 $ (140 000 $ MFJ).

Réduire votre MAGI

Si vous êtes maintenant convaincu de chercher des moyens de réduire votre MAGI, comment pouvez-vous y parvenir ?

Optimisez votre stratégie d'épargne retraite

·  Le point de départ le plus évident est un plan de retraite traditionnel (avant impôts). Les cotisations à un régime de retraite à impôt différé réduisent votre revenu imposable.

Un plan de retraite au travail tel qu'un plan 401(k), 403(b) ou 457(b) est un outil plus utile à cette fin qu'un IRA traditionnel.

Contrairement à un IRA, votre capacité à participer à un 401(k) n'est pas limitée par vos revenus et les montants de cotisation annuels autorisés sont bien plus élevés.

Selon Fidelity, les jeunes investisseurs sont particulièrement friands de l'option de compte de retraite Roth (après impôt).

Cependant, si tous votre épargne-retraite est constituée après impôt, prenez le temps de réfléchir si vous laissez passer l'opportunité de réaliser de précieuses économies d'impôt aujourd'hui.

Une fois que vous êtes réellement à la retraite, le scénario change un peu.

Au moment de votre vie où vous recevez des distributions de vos comptes de retraite, un compte de type Roth est votre meilleur ami car ce flux de revenus n'est pas déclaré comme revenu imposable.

Un MAGI inférieur signifie que moins de vos prestations de sécurité sociale seront imposables.

Pour les ménages à revenus élevés, un supplément est facturé pour la couverture Medicare Part B lorsque votre revenu dépasse 91 000 $ (182 000 MFJ).

Être « fiscalement diversifié » au sein de vos investissements pendant la retraite vous permettra de gérer votre paiement d'impôt annuel.

Comme vous le voyez, comparer votre taux marginal d’imposition actuel à la projection de votre taux d’imposition futur n’est qu’une partie de la question « Quel type de compte de retraite est le meilleur ? » calcul.

Utiliser d'autres comptes d'épargne

·   Contribuer à un compte d'épargne santé (HSA) . Les HSA sont un autre moyen populaire de réduire le montant de l'impôt sur le revenu que vous payez aujourd'hui, car ces cotisations sont versées avant impôt.

Si avoir un régime d'assurance maladie à franchise élevée est logique pour vous, en 2022, en tant qu'individu, vous pouvez investir jusqu'à 3 650 $ par an dans un HSA, jusqu'à 7 300 $ pour une famille. 

Les personnes âgées de 55 ans ou plus cette année peuvent verser 1 000 $ supplémentaires en contributions de « rattrapage ».

Les retraits du compte pour frais médicaux admissibles ne sont ni imposés ni pénalisés à aucun âge.

Une fois que vous avez 65 ans, vous pouvez effectuer un retrait de votre HSA à n'importe quelle fin sans pénalité… mais cela sera considéré comme un revenu imposable.

·   Envisagez un compte de dépenses flexible (FSA) . Bien qu'elles ne soient pas aussi généreuses qu'une HSA, les cotisations à une FSA pour soins de santé ou à une FSA pour personnes à charge sont avant impôts, ce qui réduit votre obligation fiscale.

Cependant, le solde d’un FSA est « utiliser ou perdre » ; vous devez généralement le dépenser pour des dépenses admissibles avant la fin de l'année civile ou peu de temps après.

Vous pouvez ajouter 2 850 $ par an à une FSA pour soins de santé ou 5 000 $ pour une FSA pour personnes à charge.

Quel est le résultat ?

Vous voudrez peut-être avoir un pied dans les deux camps :

• "gérer" votre revenu imposable les années où il est possible de bénéficier d'un crédit d'impôt important ou d'autres avantages

• mettre davantage l'accent sur les investissements après impôt les autres années

De cette façon, vous aurez la possibilité de bénéficier d’un revenu non imposable à l’avenir. Qui a dit que les impôts étaient simples ?

Suivant :Transformer un passe-temps en entreprise, des avantages fiscaux ?

Article rédigé par Lisa Whitley, AFC®, CRPC®.

Lisa aime avoir des conversations d'argent tous les jours avec des personnes de tous horizons. Après une longue carrière dans le développement international, elle apporte une dynamique interculturelle à son travail actuel pour aider les individus et les familles à atteindre le bien-être financier.

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