Qu'est-ce qu'un bilan du point de vue d'un propriétaire d'entreprise ?

Un bilan est l'un des outils les plus utiles pour un propriétaire d'entreprise car il montre la santé réelle d'une entreprise. C'est l'un des trois états financiers qui, ensemble, peuvent vous donner une image de la situation financière globale de votre entreprise et peuvent aider à l'évaluer. Les deux autres états financiers sont le tableau des flux de trésorerie et le compte de résultat, qui peut parfois être appelé compte de résultat.

On ne saurait trop insister sur le fait que le maintien de la régularité dans la production et l'analyse des bilans est crucial pour les entreprises, car 29% de toutes les entreprises échouent en raison d'un manque de liquidités - un problème qui peut être résolu tôt en comparant les actifs et les passifs actuels. Nous espérons que vous pourrez utiliser la puissance unique des bilans afin d'assurer la croissance et le succès de votre entreprise !

Examinons donc de plus près ce qu'est un bilan et quelles informations utiles vous pouvez en tirer en tant que propriétaire d'entreprise.

Comment se forme le bilan en comptabilité :définition et exemples

Le bilan donne un aperçu de la santé financière d'une entreprise à une courte période de temps spécifique. C'est pourquoi il est important de comparer constamment le nouveau rapport avec les rapports précédents pour avoir une vue d'ensemble.

Qui peut établir un bilan simple :

• Comptable de l'entreprise
• Comptable externe
• Propriétaire

N'oubliez pas d'automatiser le processus !

Le bilan est formé en utilisant un système de comptabilité en partie double, toutes les transactions étant enregistrées dans au moins deux comptes différents. Cela signifie que chaque transaction a les deux :une entrée positive et une entrée négative correspondantes. Chaque entrée a son crédit et son débit correspondants.

Lors de la tenue des registres, toutes les transactions enregistrées doivent être équilibrées selon la formule suivante :

Actif =Passif + Équité

Dans un tel bilan actifs représente tout ce que l'entreprise possède et doit payer, passif représentent l'argent emprunté et les capitaux propres est l'argent pris aux investisseurs.

Si quelque chose dans l'équation ne correspond pas ou ne s'équilibre pas, cela vous indique que vous avez probablement fait une erreur en enregistrant une ou plusieurs transactions ou écritures.

📌 Jetez un œil à un exemple de bilan

Voici à quoi ressemble un exemple de bilan, dans un format de bilan approprié (comptabilité Synder) :

Examinons plus en détail chacun des composants.

Que sont les actifs dans le bilan ?

Les actifs sont les choses que possède une entreprise. La trésorerie du compte bancaire, l'inventaire des produits finis, les loyers/locations pour les bureaux et autres équipements sont les plus importants.

Ils sont divisés en courant actifs — peuvent être convertis en espèces en 1 an ou moins :

• Trésorerie et équivalents de trésorerie (bons du Trésor et certificats de dépôt à court terme) ;
• Titres négociables (titres de participation et titres de créance) 
• Compte débiteur (ce que le client doit à l'entreprise) ;
• Inventaire ;
• Dépenses préparées (assurance, loyer, etc.).

Et non courant actifs (à long terme) — non convertibles en espèces :

• Investissements à long terme ;
• Immobilisations corporelles (terrains, machines, équipements, etc.) ;
• Immobilisations incorporelles (propriété intellectuelle et fonds de commerce).

Que sont les passifs dans le bilan ?

Un passif est une dette qu'une entreprise doit à quelqu'un d'autre. Dans un bilan type, la principale distinction entre les passifs et les actifs est que les actifs avoir un "montant en dollars ' et passifs avoir un "montant .'

Le passif est l'argent qu'une entreprise doit rembourser à des tiers. Ils se composent d'informations actuelles (exigibles dans un délai d'un an :comptes fournisseurs, impôts, paie, paiements par carte de crédit) et à long terme passif (au-delà d'un an :encours des crédits moins les mensualités courantes, hypothèques).

📌 Gardez à l'esprit que certains passifs sont considérés comme hors bilan, vous ne pouvez donc pas les trouver dans les rapports. Les éléments hors bilan sont généralement ceux qui n'appartiennent pas à l'entreprise ou qui sont une obligation directe de celle-ci.

Qu'est-ce que les capitaux propres ?

Une part de capital signifie la participation dans une entreprise qui appartient à d'autres personnes . Il représente la part des bénéfices générés par l'entreprise. Lors du calcul de la part des capitaux propres d'une entreprise, il ne s'agit pas du revenu net de l'entreprise, mais du flux de trésorerie d'exploitation de l'entreprise, qui est le montant d'argent restant après avoir payé les dépenses nécessaires - dettes, salaires et investissements, entre autres des choses.

Les capitaux propres peuvent comprendre :

• bénéfice non distribué
• actions ordinaires
• actions propres
• capital libéré

📌 Si les capitaux propres sont positifs, cela signifie que l'entreprise dispose de suffisamment d'actifs pour couvrir ses passifs, mais s'ils sont négatifs, les passifs de l'entreprise dépassent ses actifs.

Comment un bilan peut-il vous aider en tant que propriétaire d'entreprise ?

⭐️ Il met en lumière les risques auxquels vous pouvez être confronté et montre les résultats positifs

L'un des avantages les plus importants de la tenue d'un bilan succinct en comptabilité provient de leur contenu, qui consiste principalement à avoir à la fois des actifs et passifs dans un endroit. Les actifs à court et à long terme témoignent de la capacité d'une entreprise à produire des liquidités et à maintenir ses opérations. Les dettes, à court et à long terme, aident à hiérarchiser les obligations d'une entreprise. Idéalement, une chose à rechercher serait d'avoir plus d'actifs que de passifs , ce qui signalerait une valeur nette positive.

Lorsque vous comparez les actifs courants et les passifs courants dans votre bilan, vous pouvez voir si l'entreprise est en mesure de couvrir ses obligations immédiates. Si le passif actuel excède l'argent dont vous disposez, cela montre que votre entreprise peut avoir besoin de rechercher un fonds de roulement extérieur.

Vous pouvez également voir à partir d'un bilan lorsque les niveaux d'endettement deviennent insoutenables. Cela se produit lorsqu'il y a trop de dettes sur votre solde par rapport aux actifs actuels existants et peut entraîner un défaut de paiement de la dette ou une déclaration de faillite.

Une règle empirique, qu'il est bon de garder à l'esprit, est que si le ratio de l'actif au passif est inférieur à 1 pour 1 , l'entreprise est en danger de faillite, donc pour vous, en tant que propriétaire d'entreprise, cela signifie que certaines améliorations stratégiques sont nécessaires afin de stabiliser la santé financière de l'entreprise.

⭐️ Cela renforce votre fiabilité aux yeux des investisseurs et des prêteurs

L'avantage du bilan est qu'il permet à des personnes extérieures à votre entreprise de comprendre très rapidement votre situation financière, sans que vous ayez à persuader qui que ce soit. Les chiffres parleront d'eux-mêmes.

La plupart des prêteurs exigent en effet un bilan pour déterminer la santé financière et la solvabilité d'une entreprise. Les investisseurs potentiels peuvent également l'utiliser pour comprendre où leur financement aboutira et quand ils peuvent s'attendre à être remboursés (pour cela, il est important de pouvoir montrer votre capacité à payer vos obligations commerciales à temps et dans leur intégralité ).

Lorsque vous mettez à jour un bilan (important de noter ici que cela doit être fait régulièrement et qu'un bilan en comptabilité doit toujours être intitulé avec une date, car il montre la santé d'une entreprise pour un particulier période dans le temps ), il montre votre capacité continue à accepter des paiements et à rembourser des dettes. Cela montre également aux prêteurs que vous avez des antécédents de gestion réussie des actifs et des passifs. Lorsque vous faites une demande de prêt, vous pouvez utiliser un simple bilan pour montrer aux prêteurs que vous êtes très susceptible de rembourser vos dettes à temps.

En fait, un bilan soigneusement entretenu peut être décrit comme l'outil le plus puissant qui peut être utilisé pour démontrer qu'une entreprise peut être digne de confiance.

⭐️ Il vous fournit des ratios uniques qui démontrent la santé d'une entreprise à un moment donné

Certaines techniques peuvent être utilisées pour analyser un bilan plus en détail. Le principal est le ratio financier analyse détaillée ici. En bref, l'analyse des ratios est une méthode quantitative permettant d'avoir un aperçu de la liquidité , rentabilité , etl'efficacité opérationnelle en comparant ses principaux états financiers tels que le compte de résultat et le bilan.

Parmi les autres ratios pouvant être utilisés figurent le ratio d'endettement , ce qui peut donner une bonne idée de la situation financière de l'entreprise . Plus d'informations sur ce ratio peuvent être obtenues ici. Normalement, ces ratios nécessitent plus que le bilan, les comptes de résultat étant souvent également nécessaires.

Des choses comme les taux d'activité se concentrer principalement sur les comptes courants afin de montrer dans quelle mesure l'entreprise gère son cycle d'exploitation (ce rapport inclurait les créances, les stocks et les dettes ).

En général, ces ratios et d'autres ratios acceptés peuvent fournir encore plus d'informations sur l'efficacité opérationnelle de l'entreprise qu'un bilan seul, mais même le simple fait d'avoir un bilan bien tenu ainsi qu'une pratique de l'analyser régulièrement peut être un excellent moyen pour les entreprises. propriétaires de tout type d'entreprise pour rester au top de leurs opérations.

Nous avons examiné de plus près une partie vitale de l'entreprise :le bilan. Nous avons discuté en détail des principaux facteurs qui constituent un bon point de départ pour évaluer le bilan de votre entreprise et comment prendre des décisions meilleures et plus éclairées.

Cependant, malgré ces informations importantes, nous ne devons pas oublier que le bilan n'est qu'une partie d'un audit financier à part entière. En plus d'examiner l'état actuel des choses, vous devez également évaluer le passé  :afin de savoir quels facteurs affectent le plus votre bilan, vous devez creuser plus profondément.